4.2. Инвестиции в основной капитал

4.2. Инвестиции в основной капитал Выгодные вклады

Динамика инвестиций в основной капитал в российской федерации по видам экономической деятельности

Динамика инвестиций в основной капитал в Российской Федерации по видам экономической деятельности.

Структура инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности

оптовая и розничная торговля; ремонт
автотранспортных средств, мотоциклов,
бытовых изделий и предметов личного
пользования

Основные виды иок

Сегодня существует несколько видов инвестиций в основной капитал, которые разделяются по секторам финансовых вложений:

  • Строительство.
  • Сельское, рыбное и лесное хозяйство.
  • Промышленность.
  • Ресторанный и отельный бизнес.
  • Торговая сфера.
  • Транспорт и связь.
  • Ремонт автомобилей и бытовых устройств.
  • Сделки, связанные с объектами недвижимости.
  • Обучение.
  • Сектор государственного управления.
  • Коммунальные и индивидуальные услуги.
  • Спорт и культура.
  • Финансовая деятельность.

Во всех рассмотренных направлениях можно четко проследить основной капитал, объем которого может меняться в зависимости от параметров эффективности.

2. Инвестиции в основной капитал

4.2. ИНВЕСТИЦИИ
В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ

В
январе-июне 2020 годаорганизациями (без субъектов малого предпринимательства
и объема инвестиций, не наблюдаемых прямыми статистическими методами) использовано
23723,4 млн рублей инвестиций в основной капитал, или 116,8% к январю-июню 2020
года.

Динамика инвестиций в основной
капитал
1)

Млн
рублей

В
% к соответствующему
периоду предыдущего года

2020

Январь-март

15891,7

121,1

Январь-июнь

34457,1

102,6

Январь-сентябрь

66143,7

106,7

Январь-декабрь2)

115368,6

100,9

2020

Январь-март2)

16532,9

99,2

Январь-июнь2)

41828,0

115,0

1) Объем
инвестиций в основной капитал по полному кругу хозяйствующих субъектов
определен в соответствии с «Официальной статистической методологией
определения инвестиций в основной капитал на региональном уровне»,
утвержденной приказом Росстата от 18.09.2020
 
569.

2) Оперативные данные.

Видовая структура инвестиций
в основной капитал
1)

(без субъектов малого предпринимательства и объема
инвестиций,
не наблюдаемых прямыми статистическими методами)

Январь-июнь 2020

млн
рублей

в
% к итогу

Инвестиции в основной
капитал

23723,4

100

в том числе:

жилые здания и помещения

2678,3

11,3

здания (кроме жилых) и
сооружения, расходы на улучшение земель

7218,2

30,4

машины и оборудование,
включая хозяйственный инвентарь, и другие объекты

12898,4

54,4

объекты интеллектуальной
собственности

127,1

0,5

прочие

801,4

3,4

1) Оперативные данные.

Структура инвестиций в
основной капитал
по источникам финансирования1)

(без субъектов малого предпринимательства и объема
инвестиций,
не наблюдаемых прямыми статистическими методами)

Январь-июнь
2020

млн
рублей

в
% к итогу

Инвестиции в основной
капитал

23723,4

100

в том числе по источникам
финансирования:

собственные средства

12684,9

53,5

привлеченные средства

11038,5

46,5

в том числе:

кредиты банков

1477,4

6,2

заемные средства других
организаций

2038,5

8,6

инвестиции из-за рубежа

бюджетные средства

4066,0

17,1

в том числе из:

федерального бюджета

1890,4

7,9

бюджетов субъектов
Российской Федерации

1868,8

7,9

местных бюджетов

306,8

1,3

средства государственных
внебюджетных фондов

112,9

0,5

средства организаций и
населения, привлеченные для долевого строительства

2092,2

8,8

прочие

1251,5

5,3

1) Оперативные данные.

Объем инвестиций в основной
капитал
по видам экономической деятельности1)

(без субъектов малого предпринимательства и объема
инвестиций,
не наблюдаемых прямыми статистическими методами)

Январь-июнь
2020

млн
рублей

индекс
физического объема
(в % к
соответ-ствующему периоду
предыдущего года)

в % к
итогу

23723,4

116,8

100

в том числе:

сельское,
лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство

3930,9

126,3

16,6

в том числе: 

растениеводство и животноводство,
охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях

3774,2

122,4

15,9

из него сельское хозяйство

3757,5

123,5

15,8

лесоводство и лесозаготовки

156,7

в 5,4 р.

0,7

добыча
полезных ископаемых

1967,1

в 1,6 р.

8,3

 из
него добыча металлических руд

1960,5

в 1,6 р.

8,3

обрабатывающие
производства

4554,0

111,5

19,2

в
том числе:

производство
пищевых продуктов

1588,6

123,8

6,7

производство напитков

326,8

141,8

1,4

производство текстильных изделий

19,8

42,4

0,1

производство одежды

2)

в 2,5 р.

2)

обработка
древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство
изделий из соломки и материалов для плетения

182,4

51,3

0,8

2)

2)

деятельность
полиграфическая и копирование носителей информации

2)

26,4

2)

производство
кокса и нефтепродуктов

2)

84,2

2)

производство
химических веществ и химических продуктов

739,8

в 1,9 р.

3,1

производство
лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях

2)

77,7

2)

производство
резиновых и пластмассовых изделий

109,9

103,6

0,5

производство
прочей неметаллической минеральной продукции

249,1

в 3,6 р.

1,0

производство
металлургическое

2)

91,2

2)

производство
готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

77,6

63,0

0,3

производство
компьютеров, электронных и оптических изделий

24,2

51,3

0,1

производство
электрического оборудования

2)

39,0

2)

производство
машин и оборудования, не включенных в другие группировки

10,9

65,3

0,0

производство
автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов

2)

в 1,7 р.

2)

производство
прочих транспортных средств и оборудования

250,3

99,4

1,1

производство
мебели

производство
прочих готовых изделий

2)

9,8

2)

ремонт
и монтаж машин и оборудования

5,1

в 2,4 р

0,0

Обеспечение электрической энергией, газом
и паром; кондиционирование воздуха

1939,1

112,5

8,2

в том числе:

производство, передача и распределение
электроэнергии

880,0

85,7

3,7

производство и распределение газообразного
топлива

382,7

в 2,7 р.

1,6

производство, передача и распределение
пара и горячей воды; кондиционирование воздуха

676,4

122,4

2,9

Водоснабжение; водоотведение, организация
сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений

110,8

56,5

0,5

из
нее:

забор,
очистка и распределение воды

92,3

в 2,1 р.

0,4

сбор
и обработка сточных вод

13,5

9,6

0,1

Строительство

312,9

в 1,8 р.

1,3

Торговля
оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов

777,8

63,5

3,3

в
том числе
:

торговля
оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт

3,8

92,6

0,0

торговля
оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами

208,0

39,8

0,9

торговля
розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами

566,0

81,6

2,4

Транспортировка и хранение

2477,8

94,2

10,4

в
том числе
:

деятельность
сухопутного и трубопроводного транспорта

949,8

83,5

4,0

в
том числе
:

деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и
международные пассажирские перевозки

2)

19,8

2)

деятельность железнодорожного транспорта: грузовые
перевозки

618,3

124,9

2,6

деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта

43,9

в 3,5 р.

0,2

деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по
перевозкам

176,0

32,8

0,8

деятельность трубопроводного транспорта

102,1

в 2,6 р.

0,4

складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность

1527,7

101,3

6,4

деятельность почтовой связи и курьерская деятельность

2)

11,4

2)

Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания

31,5

30,3

0,1

Деятельность в области информации и связи

1066,9

102,6

4,5

Деятельность финансовая и страховая

334,9

108,6

1,4

Деятельность по операциям с недвижимым имуществом

2932,6

104,4

12,3

из нее управление
эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе

2678,4

106,2

11,3

Деятельность профессиональная, научная и техническая

93,1

144,9

0,4

Деятельность административная и сопутствующие дополнительные
услуги

16,3

100,2

0,1

Государственное управление и обеспечение военной безопасности;
социальное обеспечение

539,3

в 2,6 р.

2,3

Образование

1141,5

135,4

4,8

Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг

1257,1

в 1,8 р.

5,3

Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и
развлечений

235,6

115,3

1,0

из нее деятельность в области спорта, отдыха и развлечений

40,2

88,0

0,2

Предоставление прочих видов услуг

4,2

48,5

0,0

1) Оперативные данные.

2)Данные не публикуются в целях
обеспечения конфиденциальности первичных статистических данных, полученных от
организаций, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2007 г. № 282-ФЗ
«Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в
Российской Федерации» (п. 1 ст. 9).

Читайте также:  Что такое ставка дисконтирования и почему она важна для инвесторов

Затраты организаций (без
субъектов малого предпринимательства и объема инвестиций, не наблюдаемых
прямыми статистическими методами) на приобретение основных фондов, бывших в
употреблении у других юридических и физических лиц, и объектов незавершенного
строительства, в январе-июне 2020 года составили 613,1 млн рублей.

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПОЛОЖЕНИЕ АЛТАЙСКОГО КРАЯ
Copyright © Федеральная служба государственной статистики

10 самых удачливых

Экономический кризис в России, вопреки всем опасениям, не снизил инвестиции в номинальном выражении. Их объем мерно увеличивался на протяжении последних 5 лет. В I полугодии 2020-го инвестиции в основные фонды в целом по стране составили 4,3 трлн рублей.

Однако распределение ИОК по регионам протекает в условиях чудовищного неравенства. Больше половины всех вложенных средств (55,5%) приходится лишь на пять российских субъектов с мощной экономикой. А 10 наиболее сильных регионов, по данным на I полугодие, делят между собой 71% всех инвестиций.

Среди лидеров по объему инвестиций в основной капитал — сырьевые регионы, чья экономика традиционно опирается на добычу углеводородов, а также столичные регионы.

Из 85 субъектов РФ больше всего в январе — июне привлекла Тюменская область — 907,1 млрд рублей. Доля области в общем объеме инвестиций переваливает за 21%. На втором месте — Москва, где в основные фонды было вложено 466,8 млрд рублей (10,9% от суммарного объема).

Третье место — у нефтегазового Ямало-Ненецкого автономного округа, который привлек 428,6 млрд рублей. Первую пятерку замыкают главный нефтяной регион страны — Ханты-Мансийский АО (388,2 млрд рублей) и Санкт-Петербург (195,2 млрд рублей).

В десятку лидеров по объему ИОК также входят (в порядке убывания) Московская область, Якутия, Красноярский край, Татарстан и Краснодарский край. На них в совокупности приходится еще 671,9 млрд инвестиций. Инвестиции, поступившие в Татарстан за первую половину 2020 года, составили 127 млрд рублей, что в 2,5 раза больше чем поступило в Башкирию.

Читайте также:  Белагропромбанк вклады проценты

В целом ситуация действительно такова, что львиную долю инвестиций делят между собой, условно говоря, 10 субъектов, констатирует Владимир Редькин, старший директор группы международных региональных финансов Fitch Ratings. Но и тут есть нюансы. Тюменская область без учета автономных округов никогда не входила в первую пятерку, говорит он.

В России инвестиции идут в субъекты с явными конкурентными преимуществами (нефтегазовые и крупнейшие агломерации), а также в регионы «больших проектов», говорит директор региональной программы Независимого института социальной политики Наталья Зубаревич.

В чем сущность?

Инвестиции в основной капитал

В процессе производства (вне зависимости от его направления) компания расходует разные ресурсы, в результате чего рынок получает новую продукцию. Потребляемые ресурсы могут иметь различный характер — деньги, а также нематериальные и материальные активы.

Кроме того, ИОК обеспечивают более гибкое регулирование ценовой политики в отношении  выпускаемого товара, рост дохода и обновление производства.

В глобальном плане под ИОК понимаются:

  • Расходы на модернизацию и возведение различных объектов, приобретение машин, инвентаря и техники, которая классифицируется с позиции внеоборотных средств.
  • Вложения в биологические ресурсы.
  • Инвестиции в объекты интеллектуальной собственности.

ИОК могут осуществляться за счет личных или кредитных средств, а также денег, которые поступили в компанию в пределах соглашений мены, долевого участия и других.

Источники финансирования

Источники финансирования

Отдельного внимания заслуживают акции предприятия (если они имеются). Наличие ценных бумаг играет ключевую роль во многих случаях, как для отдельных предприятий, так и для экономики страны в целом. Что касается отчислений, они поступают в виде банковских займов от частных лиц или компаний, инвестиций из-за границы, а также формируются за счет бюджетных средств.

Инвесторы часто возлагают надежду на индекс инвестиций в основной капитал. Чаще всего именно он воспринимается как основной параметр, сигнализирующий об эффективности вложений и перспективах для инвестора. Но стоит учесть, что на результат инвестиций влияет и ряд других параметров:

  1. Текущая политика государственных органов власти.
  2. Прогнозы, которые предоставляют инвесторы.
  3. Качество и удобство налоговых реформ для людей.
  4. Благоприятность финансовой среды для привлечения средств со стороны.

Если рассматривать конкретные регионы страны или отдельно взятые компании, тогда на объем ИОК может влиять:

  • Правильность применения ресурсов, которые участвуют в обороте.
  • Эффективность проектов, направленных на инвестирование средств.
  • Уровень конкурентоспособности товара.

В случае, когда правительство или компания осуществляют непродуманные вложения, объем ОИК снижается к минимуму. При этом инфляция показывает, как перемещаются привлеченные и личные средства.

Источники формирования средств условно делятся на следующие категории:

  1. Для собственных средств компании это амортизационные отчисления и доход.
  2. Для привлеченных денег — кредиты, оформленные в банке, вложения из-за рубежа, кредиты у других компаний, внебюджетные деньги, бюджетные средства и другие источники.

Кто сидит на бюджете

В масштабах всей страны больше половины в общей сумме ИОК (56%) — это собственные средства, оставшиеся 44% — привлеченные ресурсы. Одним из основных инвесторов остается само государство. Доля средств бюджетной системы в структуре ИОК в I полугодии составила 13,4%. Чуть больше инвестиций (почти 16%) пришло в виде банковских кредитов и других ссуд.

При этом во многих случаях работает правило: чем слабее регион, тем меньшее участие в его экономической жизни оказывают банки и тем большее — бюджет. В этом нет ничего удивительного, говорит Владимир Редькин. Бедным субъектам остается надеяться на одно государство — чтобы хоть как-то подстегнуть их экономику, государство само строит больницы, инфраструктуру. «Частные инвестиции нацелены на прибыль, госинвестиции не ждут никакой отдачи», — объясняет эксперт.

Полное отсутствие банковских кредитов в структуре инвестиций характерно для республик Северного Кавказа (Ингушетии, Чечни, Северной Осетии, Дагестана, Адыгеи) и для других субъектов с неразвитой экономикой — Тывы, Калмыкии. Доля бюджетных инвестиций на Кавказе тоже гораздо больше, чем в среднем по стране: например, в Адыгее — 33%, в Карачаево-Черкессии — 43%, а в Ингушетии — 77%.

Высокой концентрацией инвестиций из бюджета обычно отличаются и те регионы, где реализуются крупные проекты, говорит Наталья Зубаревич.

АналитикаБюджетЭкономика

Направления иок

Одним из важных факторов инвестиционной политики предприятия является распределение вложений по направлениям. Сегодня можно выделить несколько перспективных и популярных среди компаний вариантов:

  1. Долгосрочные вложения в капстроительство различных объектов, относящихся к производственным фондам. Сюда же можно отнести объекты социального и культурного назначения. Такой тип инвестиций, как правило, находит отражение в учете под видом объектов незаконченного строительства.
  2. Вложения в основные средства. Здесь речь идет об инвестициях, которые до конца финансового года должны быть завершены вводом сооружений (зданий) в состав основных средств. Один из ключевых моментов касается ввода объектов в эксплуатацию, который производится на основании актов приемки и сдачи, а также специального назначения.
  3. Вложения в ценные бумаги, такие как облигации, векселя банков, акции. К этой же категории относятся долгосрочные займы, в которых кредитодателем является другое предприятие.
  4. Инвестиции в активы нематериального характера. К этой категории относятся вложения неденежного характера, не имеющие материального вида. Перенос стоимости на конечный товар производится плавно и в течение долгого времени. Важно, чтобы нематериальные активы имели правильное документальное оформление, корректно идентифицировались и несли в себе экономическую выгоду.
Читайте также:  ПИФ ТКБ Инвестмент Партнерс - Премиум. Фонд акций стоимость пая и СЧА, доходность ПИФ, скидки и надбавки

Рассмотренные выше направления ИОК являются стандартными и получили наибольшую популярность у компаний различных размеров. В свою очередь, руководители должны контролировать оставшуюся часть внеоборотных активов после каждого очередного вложения средств. Важно, чтобы объем инвестиций не превышал размер долгосрочных обязательств и своего капитала.

Немощь и безысходность

Меньше всего в январе — июне 2020-го инвестировали в пяти республиках: Тыве, Алтае, Калмыкии, Кабардино-Балкарии и Ингушетии. Общий объем ИОК в этих регионах составил всего 11,1 млрд рублей. Для сравнения: это меньше, чем в отдельных регионах-середняках, например, в Астраханской области (34 млрд), Забайкальском крае (27,9 млрд) или Удмуртии (18,8 млрд).

Многие регионы-аутсайдеры объединяет схожая структура экономики, ориентированная на сельское хозяйство. Интересно также, что в конце списка обычно оказываются республики, отмечает Редькин. Так выходит, что у депрессивных регионов нет пространства для маневра, продолжает он:

Впрочем, в отдельных случаях можно попытаться изменить статус-кво, и инициатива здесь должна исходить именно от региональных властей, указывает эксперт. «Губернатор может взять в долг, направить средства в инфраструктуру и заняться, так скажем, пиаром», — объясняет Редькин.

Особенности учета

Законодательная власть отдельное внимание уделяет правильности учета вложений в основной капитал, который числится на балансе компании. Как только этот капитал создан и нашел отражение в учете, он попадает под юрисдикцию приказа под номером 91н Минфина РФ. Если основные средства еще не поставлены на учет, бухгалтер компании берет во внимание другой документ — Приказ №94н.

Упомянутая бумага вводит в действие счет «08», подразумевающий инвестиции во внеоборотные активы. Он применяется в компаниях для отражения вложений в роли объекта учета. После того, как инвестиции приводят к появлению или покупке основного средства, учет ведется уже на другом счете — 01 (Основные средства).

На восьмом счете могут отражаться расходы, которые производятся с применением разных источников — за счет кредитных, личных или бюджетных средств. Здесь же показываются затраты на модернизацию и поддержание производственных мощностей компании на высоком уровне, а также покупку оборудования машин и других объектов.

Организация, которая ведет учет вложений в основные средства, вправе открыть к «восьмому» счету несколько субсчетов, где будет учитываться покупка, строительство и другие действия. При этом счет 08 можно отнести к активным, ведь в нем по дебету прописываются инвестиции в оборотный капитал, а по кредиту списываются расходы компании во время использования активов. Конечная информация находит отражение в отчетности  в конце года.

Состав и структура

При рассмотрении ИОК, как правило, понимаются затраты на покупку, возведение или установку основных фондов в производственной сфере. В основе решения, касающегося начала инвестиционной деятельности, лежит стратегия компании или форс-мажорные обстоятельства, связанные с поломкой оборудования, пожаром, затоплением или другими ситуациями.

В состав инвестиционной стратегии включается политика будущих вложений, подразумевающая выбор наиболее перспективных направлений для инвестирования на ближайшие годы. Политика представляет собой набор принципов и правил, в том числе касающихся ИОК. В ней учитывается фонд развития, процесс обновления основных средств, источники инвестирования, виды инвестиций налоговая политика и другие моменты.

Структура ИОК разделяется по видам основных фондов. Наибольший объем денежных вложений направляется на сферу строительства (около 60%), а остальные — на покупку готовых зданий (сооружений), приобретение оборудования, автомобилей и прочих материальных ценностей, необходимых для деятельности предприятия.

К инвестициям в основной капитал не относится:

  • Приобретение основных фондов, которые раньше были на балансе других компаний.
  • Расходы на покупку недвижимости в многоквартирных домах (речь идет о жилой недвижимости).
  • Затраты на приобретение наделов земли, а также различных объектов природопользования.
  • Оформление арендных соглашений, приобретение лицензии, а также маркетинговых связей. Последние относятся к активам непроизводственного характера.
Оцените статью
Adblock
detector