Что такое лицевой счет и чем он отличается от расчетного

В каких случаях открывают лицевой счет, его виды и как используется на практике — в разборе «РБК Инвестиций»

Читать в полной версии

В этом тексте:

Лицевой счет в банке – что это

Банковский лицевой счет необходим для фиксации всех денежных взаимоотношений клиента и банка. Лицевой счет в банке чаще всего принадлежит физическим лицам, реже юридическим. Это связано с тем, что через лицевой счет не должны проходить платежи, которые связаны с ведением предпринимательской деятельности. Лицевой счет для физических лиц открывается автоматически после заключения договора с банком на оказание услуг по обслуживанию. Чаще всего лицевой счет привязывается к конкретной карте и имеет другое название – текущий.

Что такое лицевой счет

Лицевой счет — служит для отображения финансовых операций между организациями и их клиентами. По лицевым счетам можно отследить движение денежных средств, историю этого движения, а также объемы задолженности.

Каждый лицевой счет состоит из кода, по которому можно распознать клиента. Уникальная комбинация создается автоматически с помощью алгоритма. Таким образом, у двух клиентов не может быть одинакового лицевого счета.

По уникальному коду пользователя организации выставляют счета за свои услуги. В некоторых компаниях лицевой счет используется для входа в личный кабинет.

Лицевой счет – разновидность счета бухучета или аналитического учета, которая используется для взаиморасчетов с физическими лицами. Чаще всего под лицевым счетом понимают набор цифр, обозначающий внутренний номер пользователя в системе. Они нужны для фиксации поступлений и расходов денежных средств. У каждого лицевого счета есть свой номер, которой позволяет организации идентифицировать клиента, а клиентам – осуществлять платежи и переводы. Некоторые организации используют номера лицевых счетов для авторизации пользователей в личных кабинетах. Рассказываем какие бывают лицевые счета, для чего они используются, приведем примеры лицевых счетов.

Лицевой счет в банке – что это

Отличия от расчетного счета

Как узнать номер лицевого счета в банке

Для чего может понадобиться номер счета

Может ли измениться номер лицевого счета

Счет вклада – это лицевой?

Как выглядит лицевой счет – пример

О политике обработки файлов cookie

ПОЛОЖЕНИЕ «О политике обработки файлов cookie

1. Общество с ограниченной ответственностью «Майфин» (далее – «Общество») уделяет особое внимание защите персональных данных при их обработке и ответственно подходит к соблюдению прав субъектов персональных данных.

2. Утверждение положения о политике обработки файлов cookie (далее – «Политика») является одной из принимаемых Обществом мер по защите персональных данных, предусмотренных статьей 17 Закона Республики Беларусь от 7 мая 2021 г. № 99-З «О защите персональных данных» (далее – «Закон»).

3. Политика разъясняет субъектам персональных данных, которые осуществляют использование веб-сайта Общества с доменным именем «myfin.by», для каких целей и каким образом Общество обрабатывает файлы cookie, а также каким образом пользователи могут контролировать процесс такой обработки.

4. Файлы cookie являются текстовыми файлами, сохраненными в браузере компьютера (мобильного устройства) пользователя сайта Общества, указанных в пункте 3 Политики, при их посещении для отражения действий, совершенных пользователем. Эти файлы позволяют не вводить заново или выбирать те же параметры при повторном посещении того или иного сайта, например, выбор языковой версии.

5. Целями обработки файлов cookie являются:

5.1. Обеспечение удобства пользователей сайтов;

5.2. Повышение качества функционирования сайтов, в том числе корректность их работы;

5.3. Сбор аналитической информации в обобщенном виде для оценки и дальнейшего улучшения работы сайтов;

5.4. Создание и предоставление персонализированной рекламы пользователю.

6. Общество не использует файлы cookie для идентификации субъектов персональных данных.

7. На сайтах используются как файлы cookie первой стороны (устанавливаемые сайтами, которые посещает пользователь), так и сторонние файлы cookie (задаются сервером, расположенным вне домена наших сайтов).

8. Общество обрабатывает обезличенные данные пользователей сайта (включая файлы «cookie»), собираемые с помощью сервисов Интернет-статистики, которые служат для сбора информации о действиях пользователей на сайте, улучшения качества сайта и его содержания. Общество обрабатывает обезличенные данные о пользователе в случае, если это разрешено в настройках браузера пользователя (включено сохранение файлов cookie и использование технологии JavaScript).

9. На сайтах обрабатываются следующие типы файлов cookie:

9.1. Технические (обязательные) файлы cookie, например, применяемые при регистрации либо входе в систему, или для оставления отзыва либо комментария. Данные файлы cookie используются в целях обеспечения корректной работы сайтов и полноценного использования его функционала пользователем, не могут быть отключены в системах. Вместе с тем, пользователь может настроить браузер, чтобы он блокировал такие файлы сookie или уведомлял пользователя об их использовании — но в таком случае некоторые разделы сайта могут не работать).

9.2. Функциональные файлы cookie, например, определяющие имя пользователя. Данные файлы cookie используются для обеспечения работы некоторых дополнительных функций сайтов, например, для хранения предпочтений пользователя, в том числе имени пользователя или выбора языка, и для предотвращения повторных прохождений опросов пользователями. Подобные функции улучшают условия работы пользователей с сайтом.

9.3. Файлы cookie предпочтений, например, для настройки контента. Данные файлы cookie собирают информацию о выборе пользователя на сайте и его предпочтениях и позволяют Обществу «запомнить» информацию о выбранном пользователем городе и других местных настройках для того, чтобы соответствующим образом настраивать сайт.

9.4. Аналитические файлы cookie, например Яндекс.Метрика, Google Analytics. Данные файлы cookie собирают информацию о том, как пользователь использовал сайты, и позволяют Обществу вносить в них улучшения.

Аналитические файлы cookie показывают, какие страницы сайта Общества посещаются чаще всего, помогают выявлять трудности, возникающие при использовании сайта, а также позволяют оценить эффективность рекламы. Благодаря этому у Общества есть возможность составить представление о тенденциях использования сайта в целом. Общество использует информацию для анализа трафика на сайтах.

9.5. Файлы cookie, применяемые для определения целевой аудитории и в рекламных целях, например Яндекс.Метрика, Google Analytics.

10. Общество может использовать файлы cookie для рекламирования услуг пользователям сайта «myfin.by» на сторонних веб-сайтах. Например, если пользователь посетит указанный сайт, то в дальнейшем может встретить рекламу Общества на некоторых сторонних веб-сайтах.

11. Иногда Общество использует сторонние файлы cookie для отслеживания эффективности своих рекламных объявлений. Такие файлы cookie, например, запоминают, с помощью каких браузеров пользователи посещают сайты Общества. С помощью данной процедуры Общество также регулирует и оценивает эффективность рекламной деятельности.

12. Сроки хранения обрабатываемых на сайтах Общества файлов cookie:

Технические/Функциональные, хранятся не более года;

Необходимые для функционирования веб-аналитических платформ «Google Analytics», «Яндекс.Метрика» (статистические), установлены на сервере Общества и не передаются третьим лицам, часть из которых хранятся во время пользования сайтом;

Остальные – не более года.

13. Пользователи могут принять или отклонить все обрабатываемые на сайте файлы cookie. При этом корректная работа сайта возможна только в случае использования необходимых файлов cookie. В случае их отключения может потребоваться совершать повторный выбор предпочтений куки, языковой версии сайта, а также могут некорректно отображаться некоторые версии страниц.

Отключение аналитических файлов cookie не позволяет определять предпочтения пользователей сайта, в том числе наиболее и наименее популярные страницы и принимать меры по совершенствованию работы сайта исходя из предпочтений пользователей.

14. Помимо настроек файлов cookie на сайте субъекты персональных данных могут принять или отклонить сбор всех или некоторых файлов cookie в настройках своего браузера.

При этом, некоторые браузеры позволяют посещать интернет-сайты в режиме «Инкогнито», чтобы ограничить хранимый на компьютере объем информации и автоматически удалять сессионные файлы cookie. Кроме того, субъект персональных данных может удалить ранее сохраненные файлов cookie выбрав соответствующую опцию в истории браузера.

Подробнее о параметрах управления можно ознакомиться, перейдя по внешним ссылкам, ведущим на соответствующие страницы сайтов основных браузеров:

Настройка cookie

Мы обрабатываем куки в соответствии с нижеуказанными целями и не используем их для идентификации субъектов персональных данных. Мы поручаем обрабатывать куки для исполнения указанных целей компаниям (уполномоченным лицам).

Отключение аналитических cookie-файлов не позволит определять предпочтения пользователей Сайта, в том числе наиболее и наименее популярные страницы и принимать меры по совершенствованию работы Сайта исходя из предпочтений пользователей

Аналитические куки позволяют определять предпочтения пользователей сайта.
Компании, которым мы поручаем обработку статистических cookies:

Технические настройки хранят технические данные вашего выбора (например, языкового). Техническая аналитика используется для обеспечения корректной работы сайта.
Компания, которой мы поручаем обработку данных для данной цели:

Отключение рекламных cookie-файлы не позволит принимать меры по совершенствованию работы Сайта, исходя из предпочтений пользователя, а также осуществлять подбор рекламы, иных рекламных материалов по наиболее актуальному, подходящему назначению для каждого конкретного пользователя.

Компании, которым мы поручаем обработку данных для данной цели:

Как выглядит лицевой счет – пример

В зависимости от организации, в которой открыт лицевой счет, а также его функций, он может выглядеть по-разному. Если говорить о текущем банковском счете, то он состоит из 20 цифр, в которых кодируется необходимая информация для идентификации пользователя банком. Он имеет вид: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE:

Если же речь заходит о поставщике услуг, то номер лицевого счета может присваиваться по любому принципу. Иногда, например, используется просто порядковый номер клиента, а иногда – номер телефона или другая информация.

Отличия от расчетного счета

Расчетный счет открывают организации или предприниматели. Они открываются исключительно в банках и используются для проведения расчетов. На них приходят платежи от контрагентов, начисляется выручка. С них происходит списание налогов, проводится оплата товаров ,оборудования, материалов и всего, что связано с ведением предпринимательской деятельности.

У компаний могут быть лицевые, депозитные, кредитные счета в банках, а также лицевые счета для выдачи заработной платы. Лицевые счета у компаний есть и в налоговой, СФР и т.д.

Физические лица (кроме ИП) имеют лицевые счета для расчетов, в том числе и для ведения бизнеса. Поэтому счета у лица со статусом самозанятого – лицевой, а не расчетный.

Для чего может понадобиться номер счета

Номер лицевого счета может потребоваться для внесения платежей или запроса денежных средств. Деньги могут отправляться как работодателем, так и клиентами, от государства. Если лицевой счет не в банке, то он используется для оплаты конкретных услуг, например: ЖКХ, интернета.

Всего выделяется несколько вариантов использования лицевых счетов, которые зависят от статуса самого физического лица, а также организации, в которой они открыты:

Виды лицевых счетов

Лицевые счета могут открываться под разные цели в разных, в том числе небанковских организациях. Взять, например, интернет-провайдера или управляющую компанию. После заключения с ними договора на оказание услуг вы получаете свой номер лицевого счета. Расскажем о самых распространенных видах лицевых счетов ниже

Лицевой счет сотрудника

Такая разновидность счета используется для проведения учета заработной платы, предоставления налоговому органу учета затрат на оплату труда. Он содержит данные, которые необходимы для начисления различных выплат, например, компенсаций, пособий и т.д. Лицевой счет сотрудника открывает бухгалтерия после приема на работу и закрывает после увольнения. Информация, отраженная на лицевом счете используется для формирования размеров налоговых взносов, суммы пенсионных отчислений.

Лицевой счет налогоплательщика

Эту разновидность использует ФНС. Налоговая открывает лицевой счет физическим и юридическим лицам, во время постановки на налоговый учет вместе с присвоением ИНН. В этом лицевом счете содержится информации по начисленным и оплаченным налогам, сборам, а также по имеющимся задолженностям.

Финансово-лицевой счет

Применяется для оплаты ЖКУ. В нем содержится информация о платежных операциях, проживающих в квартире лицах, сведения о недвижимости: площадь, количество комнат и т.д. Номер лицевого счета можно узнать по адресу квартиры. Для этого достаточно обратиться в УК. Кроме того, такая возможность присутствует в приложениях некоторых банков.

Чем лицевой счет отличается от расчетного счета

Расчетный счет открывается юрлицами и ИП для ведения бизнеса и осуществления безналичных расчетов с контрагентами на сумму более ₽100 тыс. Если организации и ИП будут вести операционные расчеты через лицевой счет, банк имеет право приостановить эти операции или закрыть счет. Кроме того, партнеры по бизнесу могут отказаться сотрудничать с юрлицом, который нарушает закон 115-ФЗ, чтобы обезопасить себя от проверок со стороны банка и ФНС.

Может ли измениться номер лицевого счета

Номера лицевых счетов могут измениться, если в компании происходит реорганизация, например, объединение нескольких УК в одну. Однако номера лицевых счетов в банке не могут изменяться в одностороннем порядке, более того, банки не имеют права включать такую возможность в договор банковского обслуживания.

Примеры лицевого счета

Понятие «лицевой счет» используются для разных целей.

Банковский лицевой счет

На этом счете фиксируются все финансовые операции при взаимодействии клиента и кредитной организации. Потребителем чаще всего выступает физлицо.

Лицевой счет открывается сразу, как только клиент берет кредит, открывает вклад или делает инвестиции. Счет позволяет хранить деньги и начисляемые проценты, переводить средства между своими счетами или третьей стороне, а также гасить задолженность по кредиту.

Лицевой счет штатного сотрудника

При приеме на работу бухгалтерия формирует лицевой счет (форма Т-54) с указанием размера заработной платы и дополнительных выплат (например, по больничному листу). Применять унифицированные первичные документы по закону необязательно, компания может разработать свои документы, отвечающие ее специфике. Разработанный бланк должен быть указан в учетной политике организации.

В налоговом учете этот термин используется в двух значениях:

1. Счет, открытый в органах казначейства

Согласно Бюджетному кодексу РФ на казначейских счетах ведется учет операций по исполнению бюджетов, а также расчеты с компаниями, которые не являются участниками бюджетного процесса. Счет может использоваться государством для контроля за исполнением бюджета. Для открытия лицевого счета потребуется заявление, карточка с образцами подписей должностных лиц компании, копия госконтракта и дополнительные документы.

2. Форма учета, которую ведет ФНС

Лицевой счет в налоговой службе открывается в национальной валюте по месту регистрации, когда у человека возникли налоговые обязательства. На счету отображается начисление, сумма уплаченных и возвращенных из бюджета налогов.

Подобный документ оформляют на дом или квартиру при возникновении прав собственности. Финансовый-лицевой счет содержит информацию о площади жилого помещения, этажности, степени износа, наличии инженерных конструкций и сведения о проживающих людях.

По лицевому счету можно отследить всю историю платежей. При оформлении потребуется паспорт собственника, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, документы, где указаны показания счетчиков.

Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)

На СНИЛС отражается вся трудовая деятельность человека и история отчислений в Пенсионный Фонд РФ. Эта информация используется при начислении пенсии и пособий от государства. Также СНИЛС нужен при получении бесплатного лечения, при оформлении различных льгот и для участия в госпрограммах. Номер лицевого счета формируется один раз и остается у человека на всю жизнь.

На данный момент привычную «зеленую карточку» заменил АДИ-РЕГ — бланк, который подтверждает, что человек зарегистрирован в системе пенсионного страхования. Прежние СНИЛС являются действительными и не требуют замены. По закону оформлением подобного документа обязан заниматься работодатель. От работника потребуется письменное заявление.

Единый лицевой счет (ЕЛС)

Счет, который формируется автоматически в системе ГИС ЖКХ и используется при оплате коммунальных услуг. Состоит из 18 цифр, где первые 10 — лицевой счет, следующие три — код услуги, остальные числа — идентификатор квитанции. Произвести платеж можно через портал «Госуслуги», банкомат или платежные системы.

Как узнать лицевой счет

Найти номер лицевого счета можно разными способами:

Как выглядит номер лицевого счета

Номер лицевого счета может выглядеть по-разному и состоять только из цифр, только из букв или из цифр и букв — зависит от сферы использования.

Например, банковский лицевой счет состоит из двадцати цифр и пяти блоков:

Как узнать номер лицевого счета в банке

Банк может предоставить информацию о номере конкретного лицевого счета физического или юридического лица. Для этого даже не потребуется посещать офис (в большинстве случаев).

Своего

Получить информацию о своем лицевом счете можно лично или с помощью доверенного лица. Чтобы это сделать, можно воспользоваться несколькими способами:

Чужого

Стоит обратить внимание, что права на получение информации о чужом лицевом счете имеют только наследники, доверенные лица, законные представители или доверенные лица наследников и их законные представители. Для этого потребуется предоставить документ, удостоверяющий личность, доверенность и/или свидетельство о смерти владельца счета.

FAQ

Нет, лицевой (текущий) счет имеет один принцип формирования, а номер карты – свой. Например, в лицевом счете указывается в первой группе кодификатора, а первые цифры банковской карты содержат в себе информацию о платежной системе и банке-эмитенте. Все остальные цифры тоже не совпадают.

Можно ли узнать номер чужого лицевого счета в банке?

Запросить информацию в банке о номере лицевого счета третьего лица без оснований, определенных действующим законодательством нельзя. Получить номер лицевого счета и другие реквизиты может доверенное лицо (с доверенностью), законный представитель, наследник или их доверенные лица.

Опасно ли предоставлять номер счета в банке третьим лицам?

Нет, они не смогут ничего сделать с этой информацией. Можно даже предоставить номер карты (например, для получения перевода). Однако нельзя предоставлять информацию о CVC/CVV-коде, сроке действия карты.

Для чего нужен лицевой счет

Лицевой счет в банке — это элемент аналитического учета, где фиксируются финансовые операции между кредитной организацией и держателем счета.

Физическим лицам счет нужен для:

Как правило, самозанятые граждане принимают оплату за услуги на лицевой счет. Если к счету не привязана карта, то при переводе денежных средств (кроме номера лицевого счета) понадобятся полные реквизиты: БИК и ИНН банка, его корреспондентский счет и полное наименование отделения.

Организациям и ИП так же разрешено открывать лицевые счета для осуществления некоммерческих операций, например, для выплаты зарплаты сотрудникам или для погашения кредита. Не допускается использовать для расчета с контрагентами и ведения бизнеса. Подобные операции могут служить поводом для налоговой проверки и блокировки счета.

Счет вклада – это лицевой?

Счет вклада не является лицевым. Это другая разновидность счета – депозитный. Чаще всего этот счет открывается на определенное время, а после его истечения происходит закрытие счета с выдачей внесенных средств + процентов. Более того, к счету вклада не привязывается банковская карта.

Вывод

Лицевой счет – разновидность счета, который используют банковские, небанковские организации, поставщики услуг, органзы государственной власти. Он необходим для идентификации конкретного клиента. В зависимости от компании лицевой счет может иметь разный вид и длину. Если говорить о банковском лицевом счете, то это текущий счет, с которого происходит оплата товаров и услуг ИП, юридическим лицам.