Долгосрочные инвестиции – виды, варианты вложений и советы

Долгосрочные инвестиции - виды, варианты вложений и советы Выгодные вклады

Что это такое

Вложения материальных средств в проекты, срок окупаемости которых начинается от одного года, называются долгосрочными инвестициями.

Привлекательность таких вкладов для опытных и начинающих предпринимателей заключается в исключительной надежности и гарантированном получении прибыли.

Быть долгосрочным инвестором означает готовность принять определенный риск в погоне за потенциально высокой прибылью, набраться терпения, «забыть» о вложенном капитале на длительный период времени. Поэтому, если деньги предназначены для значимой, дорогостоящей покупки в ближайшей перспективе, рассматривать такой вариант не имеет смысла.

Ключевые качества, которые должен развивать в себе инвестор – аналитическое мышление и полный контроль над эмоциями. Хотя долгосрочные инвестиции очень мало зависят от настоящей ситуации на рынке и экономике страны в целом, мало кому удается полностью абстрагироваться от того, что собственные деньги не скоро вернуться в руки. Да и цена активов будет периодически падать и повышаться в цене.

Инвестор с неустойчивой психикой может поддаться панике и натворить глупостей. Например, начать распродавать акции, даже в убыток себе. Терпение и адекватная оценка – только так возможно добиться успеха, используя долгосрочные инвестиции в качестве источника доходов.

Долгосрочные инвестиции — что это такое?

Долгосрочные инвестиции – это вид вложения средств на срок от 1 года, который подразумевает постепенное получение прибыли и умеренные риски. Направление такого инвестирования по сути ничем не ограничено – можно основать свою Майкрософт, а можно купить картину художника и ждать, когда он получит мировое признание, чтобы потом продать за гораздо большую сумму.

Виды долгосрочных инвестиций

Популярные виды долгосрочных инвестицийКак правило, долгосрочное инвестирование является более надежным и стабильным, хотя прибыль от него может быть не такой большой, как при краткосрочном. Именно поэтому многие отдают предпочтение именно этому виду вложений. Существуют множество видов долгосрочных инвестиций. Давайте рассмотрим семь наиболее популярных.

I. Акции и иные ценные бумаги

Ценные бумаги, в том числе акции, пользуются высоким спросом по сравнению с другими направлениями долгосрочных инвестиций. Они предполагают перспективность компании, повышение производственных объемов, освоение новых рынков, в том числе международных. Зачастую при инвестировании в акции подбирается самая перспективная область. Чтобы сохранить собственные вложения и потенциальный доход, профессиональные инвесторы вкладывают средства одновременно в ряд компаний различных областей. Все подобные инвестиции образуют инвестиционный портфель.

В некоторых случаях, чтобы выбрать самые перспективные и успешные направления или же отдельные организации владелец средств не имеет всю необходимую информацию или знания. Бывает и так, что для покупки ценных бумаг требуется больше средств, чем есть в наличии. В подобных ситуациях инвестор может обратиться за помощью к ПИФам или паевым инвестфондам.

ПИФами называют посреднические организации, которые выполняют разнообразные операции с акциями и иными ценными бумагами. Они могут купить для своего клиента их в необходимом количестве, а также выполнять иные операции – продать или предложить альтернативу. Нередко клиенты ПИФов хотят воспользоваться услугой по формированию инвестпортфеля с наибольшей прибыльностью с тем, чтобы в будущем продать свою часть. В этом случае управляющий детально подходит к выбору бумаг в такой портфель, интересуясь пожеланиями клиента.

II. Стратегические инвестиции

Стратегические инвестиции относятся к долгосрочным финансовым вложениям. Именно к их числу принадлежит «контрольный пакет акций», после получения которого к инвестору переходит право на управление компанией. Приобретение контрольного пакета акций необычайно редко происходит сразу, зачастую это довольно продолжительный процесс. Инвестор шаг за шагом (иногда это длится годы) приобретает акции, после чего в его собственности находится необходимое их количество. После этого он может сильно влиять на коммерческую политику либо ведение дел предприятия.

III. Вложения в производственное оборудование и транспорт

Данный вид инвестиций пользуется немалой популярностью. Так, например, после покупки транспортных средств, их можно сдавать в аренду либо лизинг, с этой же целью некоторые приобретают техническое оборудование. В результате инвестор получает арендную плату за пользование своим имуществом, в будущем он может просто продать его.

В этом случае необходимо все тщательно рассчитать – расходы на ремонт, составление договора аренды, страховку и прочие детали. Для данного вида долгосрочных инвестиций существуют риски невостребованности оборудования либо его повреждения при эксплуатации. В последнем случае при отсутствии страховки расходы на ремонт могут быть значительными. Если учесть все эти нюансы, то инвестиции в транспорт и оборудование могут стать очень выгодными.

IV. Инвестиции в торговлю на валютном рынке Forex

Это направление пользуется определенной популярностью, хотя многие относятся к нему с недоверием. Инвестиции в валютный рынок можно осуществлять посредством доверительного управления либо ПАММ структуру. Такие вложения могут быть краткосрочными и долгосрочными. Период инвестирования определяет непосредственно инвестор.

Как правило, доходность подобных вложений достаточно велика, она зависит от выбранной стратегии, диверсификации, уровня рисков и иных условий. Все же риски в этом случае могут быть очень высоки, особенно, если неправильно выбрать трейдера или компанию. Многие инвесторы вначале вкладывают средства на небольшой тестовый период, а при успешном сотрудничестве увеличивают срок и объем вложений.

V. Прямые инвестиции в производство

Другим популярным направлением долгосрочных инвестиций является прямые вложения средств в бизнес либо производство. В данном случае возможны варианты – размещение средств в расширение существующего производства с целью выпуска новой продукции либо повышения ее качества. Слабой стороной таких вложений может стать неправильный выбор направления развития либо недостаточное развитие предприятия. Как бы то ни было, допущенные при вложениях ошибки не позволят добиться желаемого результат.

VI. Инвестиции в недвижимость и ее сооружение

Вложения в постройку недвижимости либо покупку сооруженных коммерческих либо жилых объектов позволят получить немалую прибыль. Некоторые для реализации своих планов применяют не только свои средства, но и взятые взаймы. И такое решение полностью обоснованно, но только в том случае, если помнить о вероятных рисках. При инвестировании средств в сооружение объекта важно принять во внимание вероятного того, что подрядчик может либо обанкротиться, либо отказаться от выполнения заказа ввиду неблагоприятной экономической ситуации в государстве.

Если средства были инвестированы в построенный объект, тогда ввиду повышенной конкуренции среди арендодателей либо отсутствия арендатора возможен простой. Другая слабая сторона данного направления долгосрочных инвестиций – это высокая стоимость недвижимости. Для покупки качественного объекта требуется немалая денежная сумма либо возможность получения займа в необходимом размере на выгодных условиях. К сожалению, подобные условия далеко не всегда доступны.

VII. Инвестиции в ювелирные изделия, драгоценные металлы и объекты тезаврации

Данный вид инвестиций является долгосрочным, поскольку подобные вещи хранятся достаточно долго, порой более трех лет. Однако он не позволяет получить дивидендов либо промежуточной прибыли, к тому же нуждаются в охране либо создании специальных условий хранения. Иногда, правда, можно заработать на экспонировании в музеях либо сдаче в аренду. Слабыми сторонами подобных вложений считаются расходы на охрану, высокая цена первоначальных инвестиций, возможность снижения ценности, порчи и возникновение различных форс-мажорных ситуаций.

Читайте также:  Куда инвестировать миллион рублей в 2020 году? | Аналитика рынка 17 июня 2020 | Золотой Запас

Как видно, у каждого вида долгосрочных инвестиций есть свои сильные и слабые стороны. Хорошо, когда в инвестиционном портфеле имеются одновременно несколько различных видов вложений. Подобный подход получил название диверсификации. Она предполагает разделение средств для инвестиций одновременно в ряд финансовых инструментов, что позволяет уменьшить вероятные риски и получить желаемый доход.

Долгосрочные инвестиции в бухгалтерском учете

Вложения и дифференцируются следующим образом:

  • в физические активы (капитальные);
  • в денежные активы (финансовые);
  • в нематериальные активы.

К нематериальным объектам относятся принадлежащие компании, но не имеющие физического воплощения ценности. Их создание может осуществляться при помощи собственных сил компании или путем привлечения сторонних организаций. К нематериальным активам относят:

Учет нематериальных активов ведется по первоначальной (фактической) стоимости, которая состоит из затрат на приобретение (создание) НМА и их доведение до состояния практического использования. К таким затратам относят:

  • выплаты, в соответствии с договором приобретения нематериальных активов;
  • расходы на консультации и информационные услуги, связанные с покупкой НМА;
  • таможенные и патентные пошлины, регистрационные сборы и прочие аналогичные платежи;
  • невозмещаемые налоги, вознаграждения посредническим организациям, с помощью которых приобретались объекты интеллектуальной собственности.

Нематериальные активы зачисляются на баланс предприятия на основании актов приемки по мере их поступления или окончания работ по доведению НМА до состояния, позволяющего использовать их в запланированных целях.

Накопление нематериальных активов может осуществляться следующими способами:

  1. Покупка НМА. В этом случае бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций в нематериальные активы ведется на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». После принятия, НМА отражают: Д 04 К 08.
  2. По бартеру. Вначале нематериальные активы отражают в бухучете, как Д 08 К 60, 76, а после оприходования – Д 04 К 08. Объекты, переданные в порядке обмена, списываются с К 01, 10 и 43 в Д 90.
  3. Внесением в уставной капитал компании. Нематериальные активы поступают на предприятие от владельцев, а их размер указывается в учредительном договоре. В документации они отражаются на Д 04 К 75/1.
  4. Безвозмездное поступление от физических и юридических лиц. В бухгалтерском учете их относят на увеличение добавочного капитала и записывают на счете Д 04 К 98/2.
  5. Внесение нематериальных активов с целью осуществления совместной деятельности. Их отражают на счете Д 58 К 91.

На протяжении времени использования нематериальных активов их стоимость ежемесячно переносят на производимый товар, выполненные работы или оказанные услуги. Это называется амортизацией. Величину отчислений предприятие устанавливает самостоятельно, исходя из первоначальной стоимости НМА и срока их эксплуатации.

Выбытие нематериальных активов с предприятия происходит в результате:

  • их реализации (продажи);
  • безвозмездной передачи;
  • списания, вследствие непригодности;
  • поступления в счет вклада в уставный капитал других компаний.

Любое выбытие НМА отражается на счете 91 «Прочие доходы и расходы». Сопоставляя обороты по нему, можно определить прибыль предприятия или убытки.

Источники финансирования долгосрочных инвестиций

Интересное видео про долгосрочные инвестиции (в виде интервью).

Важнейшим этапом любого инвестиционного проекта является определение источников финансирования. Долгосрочные инвестиции могут осуществляться как за счет собственных средств, так и заемных, бюджетного финансирования или средств спонсоров.

Собственный источник финансирования долгосрочных инвестиций – это чистая прибыль, уставный и другие капиталы, амортизационные отчисления, доход от продажи НМА.

Наряду с собственными средствами, долгосрочные инвестиции могут финансироваться и за счет заемных средств. К ним относятся кредиты банков и займы.

К другим источникам финансирования долгосрочных вложений относятся привлеченные средства – целевые субсидии, ассигнования из бюджета, финансовая помощь спонсоров и другие, безвозмездно выделяемые средства.

На какие цели инвестируют средства

Вложения обычно осуществляют на:

  • капстроительство ОС, расширение площади уже возведенного объекта, изменение конструкций здания или его техническое перевооружение;
  • приобретение строений, оборудования, инвентаря и др.;
  • создание или покупка НМА;
  • приобретение земли, объектов природопользования;
  • выполнение научно-исследовательских работ;
  • приобретение ценных бумаг (ЦБ).

Объектами долговременного инвестирования являются покупаемые, строящиеся или модернизируемые ОС и НМА, а также некоторые виды скота (в сельском хозяйстве). Капвложения являются важнейшим элементом их воспроизводства, а, поскольку процесс формирования или создания объекта зачастую растянут во времени, требуется правильно учитывать расходы.

Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций регламентирует специальное Положение № 160, утвержденное Минфином РФ 30.12.1993. В нем представлен перечень возможных направлений капвложений, определена организация учета долгосрочных инвестиций.

К инвестициям на долговременную перспективу относят и вложения компаний в уставные капиталы сторонних организаций, в совместное участие в их деятельности, покупку ценных бумаг, выдачу процентных займов и другие подобные затраты. Учет таких долгосрочных финансовых инвестиций регулирует ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений».

Оборудование

Долгосрочные инвестиции в транспорт, производственное оборудование повсеместно применяется компаниями, но с целью развития, а не с целью получения прямой прибыли.

Исключение составляют лизинговые организации, которые приобретают оборудование для сдачи в аренду и последующей реализации. Такие вложения имеют достаточно высокие риски, связанные с амортизацией в процессе эксплуатации.

То есть с каждым годом, например, автомобиль или конвейерная линия для производства шлакоблока, будет обесцениваться. Поэтому и представляют интерес такие инвестиции только для лиц (компаний), заинтересованных в продукции. Исключения случаются, но редко.

Организация и порядок учета долгосрочных инвестиций

Когда предприятие вкладывает средства в приобретение услуг или товаров, оно надеется в дальнейшем получить экономический эффект от их использования. Это может быть достигнуто в текущем или в будущих периодах. Стоимость услуг и товаров в первом случае считается расходами, а во втором – активами.

Долгосрочные активы превращаются в расходы на протяжении одного или нескольких будущих периодов. Их содержание и формы могут быть самыми разными – от строительства нового предприятия до приобретения акций ЗПИФ. Но всегда присутствует промежуток между началом инвестирования и тем моментом, когда вложения начинают приносить прибыль. Поэтому существует необходимость учета капитальных затрат в незавершенные внеоборотные активы.

Остатки незавершенного строительства на конец отчетного периода отражаются в форме №1 бухгалтерского баланса. Информация о поступивших внеоборотных активах также отражается в балансе и других отчетных формах, представляющих собой расшифровку первого документа.

Операции, связанные с долговременными вкладами, отражаются в бухгалтерском учете на балансовом синтетическом счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». На нем указывается обобщенная информация о затратах предприятия на объекты, которые впоследствии становятся внеоборотными. Инвестиции, в зависимости от их вида, отражаются на специально открываемых субсчетах:

  • 08-1 «Приобретение земельных участков»;
  • 08-2 «Приобретение объектов природопользования»;
  • 08-3 «Строительство объектов основных средств»;
  • 08-4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»;
  • 08-5 «Приобретение нематериальных активов»;
  • 08-6 «Перевод молодняка животных в основное стадо»;
  • 08-7 «Приобретение взрослых животных»;
  • 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ».

По дебету счета 08 учитывают произведенные предприятием расходы, которые по закону должны быть включены в первоначальную стоимость внеоборотных активов. Дебетовое сальдо отражает сумму расходов по незаконченному строительству и приобретению соответствующих активов.

Сформированную первоначальную стоимость объектов ОС, НМА и прочих активов, уже принятых в эксплуатацию, списывают со счета 08 в дебет счетов 01, 03, 04 («Основные средства», «Доходные вложения в материальные ценности» и «Нематериальные активы», соответственно).

Сальдо по счету 08 отражается в первом разделе актива баланса и показывает размер капитальных вложений в незавершенное строительство или незаконченные операции по приобретению ОС, НМА и прочих активов.

Читайте также:  Инвестиционная деятельность предприятия, её виды и принципы

Организация учета по счету 08 зависит от вида инвестиций. Аналитический учет по затратам, связанным с приобретением основных средств, ведется по каждому объекту. В отчетной документации должны отражаться данные о расходах на:

  • реконструкцию и строительные работы;
  • монтаж оборудования;
  • буровые работы;
  • приобретение оборудования, инструмента и инвентаря;
  • проектно-изыскательные работы;
  • прочие затраты по капвложениям.

Аналитический учет по расходам на приобретение (создание) нематериальных активов ведется по каждому объекту НМА, приобретенному или созданному самим предприятием.

При продаже, безвозмездной передаче и т. п., стоимость инвестиций, отраженных на счете 08, списывается в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы».

Налоговые сборы по приобретенным активам учитываются на счетах 19 и 68. Вычеты по НДС производятся только после принятия к учету объектов ОС и НМА. Налог на добавленную стоимость, учтенный на дебете субсчета 19-1, предъявляется к возмещению после оприходования объекта ОС, если законодательством не предусмотрено иное. При этом делаются записи:

  • Д 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет 68-04.1 «Расчеты с бюджетом по НДС»;
  • К 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», субсчет 19-1 «Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств».

Порядок и принципы составления отчетной документации по долгосрочным инвестициям должны соответствовать стандартам, указанным в положениях по бухгалтерскому учету в Российской Федерации. Сметная документация входит в состав инвестиционных проектов, реализация которых не ограничивается постановкой объектов на учет, а еще включает этапы эксплуатации и ликвидации. Сроком завершения инвестиционного проекта считается дата выбытия внеоборотного актива.

Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций

Содержание и состав объектов бухгалтерского учета организации зависит от ее инвестиционной деятельности. Основные задачи учета:

  • полное и своевременное отражение расходов, произведенных при формировании долгосрочных инвестиций;
  • отслеживание средств, используемых в ходе строительства, вводе в действие производственных мощностей, объектов ОС, НМА;
  • правильное определение и отражение инвентарной стоимости приобретенных и вводимых в действие объектов основных средств и нематериальных активов;
  • контроль наличия и правильности использования источников финансирования долгосрочных инвестиций.

Юридическое регулирование бухгалтерского учета в России базируется на четырехуровневой системе нормативно-правовых актов:

  1. Законы, указы президента и постановления правительства РФ, устанавливающие единые правовые нормы организации и ведения отечественного бухучета. Положения, затрагивающие вопросы бухгалтерской отчетности, содержащиеся в других федеральных актах, должны соответствовать ФЗ «О бухгалтерском учете».
  2. Российские стандарты «Положения по бухгалтерскому учету» утверждаются правительством РФ и федеральными органами исполнительной власти.
  3. Инструкции, методические указания, рекомендации и прочие аналогичные документы, которые разрабатываются и утверждаются министерствами, федеральными и иными органами исполнительной власти на основе законов и положений первого и второго уровня. К документам третьего уровня относятся «Планы счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций», а также инструкции по их применению.
  4. Документы, касающиеся организации и ведения бухучета по обязательствам, хозяйственным операциям, отдельным видам имущества. Они предназначены для внутреннего пользования конкретными организациями. Документальное оформление отчетности, содержание, статус, принципы построения, порядок подготовки и утверждения определяются руководством предприятий в рамках существующей учетной политики.

По определению действующего законодательства долгосрочные инвестиции представляют собой ценные бумаги, целевые банковские вклады, денежные средства, паи, технологии, оборудование, лицензии, интеллектуальные ценности, имущественные права, вкладываемые в объекты хозяйственной деятельности с целью получения прибыли. Они могут использоваться для:

  • капитального строительства, реконструкции и технического перевооружения действующего предприятия или объекта непроизводственной сферы;
  • приобретения зданий, сооружений, транспортных средств, оборудования и прочих объектов, относящихся к категории основных средств;
  • покупки земельных участков, объектов природопользования;
  • создания активов нематериального характера.

Учет долгосрочных инвестиций регламентируется такими основными документами, как:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • Гражданский кодекс РФ;
  • «Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ», утвержденное приказом Минфина России №34н от 29.07.1998;
  • «Положение по бухгалтерскому учету основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденное приказом Минфина России №26н от 30.03.2001;
  • «Положение по учету долгосрочных инвестиций» («Положение 160»), утвержденное письмом Минфина России №160 от 30.12.1993;
  • «Положение по учету нематериальных активов» (ПБУ 14/2007), утвержденное приказом Минфина России №153н от 27.12.2007;
  • «Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций», утвержденная приказом Минфина России №94н от 31.10.2000.

Одной из важных составляющих реформы системы российского бухучета является переход на Международные стандарты финансовой отчетности. Сравнение МСФО и ПБУ показывает целый ряд принципиальных отличий. Российские положения ориентированы в первую очередь на соблюдение требований отечественного законодательства.

Финансовая отчетность, составленная в соответствии с ПБУ, должна удовлетворять, прежде всего, потребности налоговых и других контролирующих органов. В ней достаточно много малопонятной и лишней информации для инвесторов. Отчеты, подготовленные по международным стандартам, направлены на удовлетворение запросов внешних пользователей данных документов.

Главное отличие между ПБУ и МСФО заключается в методах оценки и отражения активов и обязательств. Кроме того, в российских стандартах отсутствуют такие ключевые понятия, присущие МСФО, как справедливая стоимость, поправки на гиперинфляцию, обесценение активов и пр.

В МСФО нет единого, утвержденного или рекомендованного «Плана счетов». Каждая компания, отчитывающаяся по международным стандартам, разрабатывает собственный план счетов, исходя из специфики деятельности и финансовой детализации информации. В России все компании обязаны использовать единый «План счетов», утвержденный приказом Минфина.

Если какая-то организация хочет воспользоваться номером счета, не предусмотренным планом, она это может сделать только с разрешения Министерства Финансов. В том случае, когда отчетность составляется по МСФО, любая компания имеет право использовать план счетов по РСБУ.

Пример

В феврале 2020 г. компания ООО «Крона» приобрела производственное оборудование стоимостью 2400000 руб. (в т.ч. НДС – 400000 руб.). Его транспортировка обошлась компании в 120000 руб. (в т.ч. НДС – 20000 руб.), а установка – в 240000 руб. (в т.ч. НДС 40000 руб.).

Первоначальная стоимость объекта складывается из договорных сумм приобретения без учета НДС, поскольку это возвращаемый налог. Учет долгосрочных инвестиций будет выглядеть так:

Операции

Д/т

К/т

Сумма

Отражена стоимость оборудования

08/2

60

2000000

НДС

19

60

400000

Оплата приобретенного объекта

60

51

2400000

Расходы по доставке

08/2

76

100000

НДС

19

76

20000

Оплата счета транспортной компании

76

51

120000

Затраты по установке

08/2

60

200000

НДС

19

60

40000

Оплата работ по установке

60

51

240000

Ввод ОС в эксплуатацию с первоначальной стоимостью 2300000 руб. (2000000 100000 200000)

01

08/2

2300000

После ввода ОС в работу НДС с общей стоимости объекта принимают к вычету (400000 20000 40000)

68

19

460000

В марте 2020 компания ввела в эксплуатацию производственное помещение, построенное хозспособом. В ходе строительства на сч. 08 накапливались фактически понесенные затраты. Расходы, объединенные на счете 08/3, при вводе объекта в состав ОС образовали первоначальную стоимость здания:

Операции

Д/т

К/т

Сумма

ТМЦ

08/3

10

3200000

Зарплата

08/3

70

600000

Отчисления в фонды

08/3

69

120000

Отклонения по ТМЦ

08/3

16

90000

Амортизация используемых в строительстве механизмов

08/3

02

60000

Отнесение доли общехозяйственных расходов в капвложения

08/3

25,26

120000

Проценты по кредиту, полученному на строительство объекта

08/3

66

70000

Объект по стоимости совокупных затрат на сч. 08 введен в эксплуатацию

01

08/3

4260000

Читайте также:  О правовом регулировании иностранных инвестиций – тема научной статьи по праву читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка

Пример долгосрочного вложения средств

Нельзя сказать, что какое-то из направлений инвестирования на долгий срок является самым лучшим, а какое-то другое будет похуже. Они все разные, но при этом у каждого есть свои преимущества. Можно запросто объединить несколько вариантов и получить портфельное долгосрочное инвестирование средств – самый оптимальный вариант в любое время. В этом случае:

  1. В обычное время наблюдается экономический рост (практически незаметный, уверенный, бурный), который обычно приводит к тому, что котировки ценных бумаг успешных компаний растут в цене. Имеем долю активов в виде акций какого-нибудь Сбербанка или Газпрома. Имеем долю в реальном бизнесе – получаем прибыль.
  2. В период кризиса растёт спрос на защитные активы – обязательно держим такие в своём портфеле. Например, облигация – универсальный инструмент. И доход есть всегда, и гарантия возврата средств тоже. Правда, доход не очень большой. То же самое можно сказать и про металлы.

Если это ещё дополнить и недвижимостью, то получится максимально сбалансированный портфель активов для долгосрочного инвестирования средств.

Советы

Чтобы оценить все преимущества долгосрочных инвестиций, понадобится несколько лет. Но 90% инвесторов остаются удовлетворенными результатами. Эксперты рекомендуют отбросить в сторону предрассудки – приметы, интуицию, гадания по звездам. Только здравый смысл и скрупулезный расчет помогут добиться поставленной цели.

Несколько простых, но эффективных советов, которые дают профессионалы новичкам, помогут составить первичный план действий:

  1. Выбрать надежного брокера. Это обеспечивает 50% успеха. При малейших сомнениях в профессионализме, немедленно поменять биржевого посредника.
  2. Формирование инвестиционного портфеля. Вложение капитала в единственный объект – типичная ошибка новичка.
  3. Акции покупаются в период наименьшего спроса и, наоборот, продаются, когда цена находится на высоких показателях. Плыть против течения свойственно самым успешным людям планеты, стоит последовать их примеру.
  4. Не вкладывать последние деньги. Сама суть инвестиций предполагает наличие свободных средств, вложение которых никак не отразится на текущем уровне жизни.

Принять решение о начале инвестиционной деятельности просто.
Сложнее мыслить, как инвестор. Поэтому рекомендуется поработать с
психологическими аспектами собственной личности, чтобы спокойно и трезво
рассуждать.  

Строительство

К инвестициям в строительство и недвижимость имеет отношение каждый человек, купивший жилье (в том числе по ипотеке). Цели преследуются разные – последующая продажа, сдача в аренду, проживание. Но ликвидность, в любом случае, очень высокая. Долгосрочные инвестиции в строительство позволяют выгодно приобрести квартиру, получить пассивный пожизненный доход или единовременную прибыль, составляющую от 30 до 100% от суммы вложений.

Достаточно иметь капитал, эквивалентный средней стоимости жилья в регионе и можно действовать. Лучше всего вкладывать в новостройки, на этапе заливки фундамента. Срок окупаемости – 2-4 года. Но и вторичная недвижимость в перспективном районе тоже принесет серьезный доход через 4-5 лет.

Типовые проводки

ДебетКредитНаименование хозяйственной операции
5876Приобретение акций, облигаций
51Предоставление краткосрочного займа
Предоставление займа под проценты
91Увеличение рыночной стоимости акций
Ежемесячное отнесение разницы между номинальной и покупной стоимостями облигаций при цене ниже номинала
7691Ежемесячное начисление причитающихся процентов по облигациям
Ежемесячное начисление процентов по предоставленному займу
Отнесение разницы между балансовой и договорной стоимостями передаваемого имущества
Списание кредиторской задолженности при погашении облигаций
Отражение суммы договора продажи акций
9176Учет посреднических услуг по приобретению финансовых вложений
58Отражение уменьшения рыночной стоимости акций
Ежемесячное отнесение разницы между покупной и номинальной стоимостями облигаций
Погашение облигаций
Списание фактической стоимости проданных акций
99Образование резерва под снижение стоимости финансовых вложений
59
5176Поступление платежей за проданные акции
Погашение облигаций
Получение процентов по предоставленному займу
58Возврат предоставленных заемных средств
5991Отнесение повышенной стоимости финансовых вложений
Списание резерва

Учет долгосрочных инвестиций и источников их финансирования

Капитальные работы могут выполняться подрядным способом (специализированным предприятием–подрядчиком) либо хозяйственным, т. е., осуществляемым самим застройщиком. От выбора способа зависит порядок учета затрат.

При подрядном способе выполненные и документально подтвержденные СМР (строительно-монтажные работы) отражают у застройщика на сч. 08 по договорной стоимости по счетам подрядчика (включая НДС):

Операции

Д/т

К/т

Отражена стоимость СМР по счету подрядчика

08

60

НДС на выполненные работы

19

60

Оплата работ по счету подрядчика

60

51

Ввод ОС в эксплуатацию

01

08

Перевод объекта в состав доходных вложений

03

08

После ввода ОС в эксплуатацию НДС с общей стоимости объекта принимают к вычету

68

19

В бухгалтерском учете долгосрочных инвестиций и финансовых вложений при хозспособе отражают фактически произведенные застройщиком затраты:

Операции

Д/т

К/т

Отражена стоимость СМР

08

10,20,51,70,69

НДС на произведенные работы

08

68

Учет долгосрочных инвестиций: проводки

Инвестиции (финансовые вложения) в момент приобретения оцениваются по покупной стоимости с учетом расходов, связанных с оплатой брокерского посредничества, банковских, консультационных и прочих услуг. Их учет ведется на синтетическом счете 58 «Финансовые вложения»:

  • по дебету – поступление;
  • по кредиту – выбытие.

Для ведения аналитического учета открываются субсчета:

  • «Паи и акции» – 58-1;
  • «Долговые ценные бумаги» – 58-2;
  • «Предоставленные займы» – 58-3;
  • «Вклады по договору простого товарищества» – 58-4.

Доходы и расходы, которые возникают при выбытии финансовых вложений, отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Цели долгосрочного инвестирования

Не смотря на то, что в принципе цель всегда одна – получение прибыли, ориентиры могут быть разными. В общем виде классификацию целей можно представить такими двумя группами:

1. По главной цели инвестирования:

  • приумножение капитала. В этом случае мы ориентируемся на показатель дохода, сроки. Примерно то же самое, что и в обычных инвестициях с целью получения дохода, но только всё растянуто во времени;
  • сохранение капитала. Иногда инвесторы, особенно, крупные, не стремятся к большим доходам, а готовы вкладываться в надёжные долгосрочные активы просто для того, что бы перекрывать инфляцию и по чуть-чуть наращивать капитал. Выбираются максимально безопасные варианты.
  • глобальные цели. Можно привести простой пример: если на рынке обращается больше половины акций компании, то, скупив их все, можно получить контроль над такой компанией. Случай редкий, но показательный.

2. По порядку получения дохода:

Ювелирные изделия и предметы искусства

Такой вариант вложений почти идентичен валютным инвестициям. Только объектами выступают антиквариат, ценные произведения искусства, украшения из драгоценных металлов и камней. Эффективность можно описать единственным примером. Бизнесмен Дмитрий Рыболовлев в 2021 году приобрел картину Леонардо да Винчи «Спаситель мира» за 128 млн.$.

Единственным минусом является высокий риск, связанный с повышенным вниманием мошенников. Как вариант – хранить ценности в банковской ячейке, предварительно позаботившись о страховке.

Вывод

Получение прибыли в долгосрочной перспективе трудно поддается осознанию рядовому человеку, особенно в российских реалиях. Страна несколько раз пережила серьезные экономические кризисы, в результате которых многие граждане лишились накоплений. Поэтому даже прогрессивная молодежь с опаской относится к «долгоиграющим» проектам. Но, история мировой экономики утверждает, что только долгосрочные инвестиции могут принести высокий достаток.

https://www.youtube.com/watch?v=vu0C3npRCKg

Случайные большие деньги (наследство, выигрыш в лотерею, собственные сбережения) могут очень быстро превратиться в приятные воспоминания, если их не заставить работать. Тем более что современная жизнь дает неограниченные возможности, начиная от видов инвестиций и заканчивая финансовыми инструментами.

Оцените статью