Xiii. операции по неподвижным вкладам
Неподвижные вклады с остатками 3000 руб. и выше
13.1. Вклады по счетам с остатками 3000 руб. и выше (кроме срочных, срочных с ежемесячной выплатой дохода, номерных и целевых вкладов на детей), по которым в течение последних десяти лет, предшествующих дню передачи, не совершалось никаких операций кроме причисления процентов или зачисления выигрышей и компенсаций, ежегодно в июне месяце передаются для дальнейшего хранения в операционные отделы отделений Сбербанка.(в ред. Писем Сбербанка РФ от 14.12.94 N 01-2811, от 27.12.95 N 1/1р)
13.2. При передаче вкладов в операционные отделы отделений Сбербанка на лицевые счета с остатком вкладов 3000 руб. и выше операционный отдел и подчиненные филиалы и агентства составляют списки в трех экземплярах по каждому виду в отдельности, в которых указываются: фамилия, имя и отчество вкладчика, номер лицевого счета по вкладу и остаток вклада.
По вкладам на предъявителя вместо фамилии, имени и отчества вкладчика в списке указывается номер последнего выданного контрольного листа. Списки подписываются начальником или контролером (оператором) операционного отдела, заведующим или контролером (оператором) филиала или агентства.
На общую сумму списка по каждому виду вкладов филиал (агентство) составляет в двух экземплярах ордер ф. N 63; сумма проводится по операционному дневнику в графе “Мемориальные обороты – списано” и при заключении операционного дня отражается в приложении к операционному дневнику ф.
Все экземпляры списков, ордера ф. N 63, карточки лицевых счетов, включенные в списки, и алфавитные карточки ф. N 13 по счетам представляются в бухгалтерию отделения Сбербанка.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 14.12.94 N 01-2811)
13.3. Управляющий и главный бухгалтер отделения Сбербанка убеждаются в полноте изъятия неподвижных вкладов, проверяют правильность составленных списков путем сверки их с лицевыми счетами и документами последконтроля, а итоги остатков вкладов в списках – путем арифметического подсчета.
На всех экземплярах списков за их подписями указывается: “Список проверен, лицевые счета и алфавитные карточки ф. N 13 переданы в операционный отдел отделения” и ставится дата. Одновременно управляющий и главный бухгалтер на каждом лицевом счете под записью последней операции указывают “Неподвижный” и удостоверяют своими подписями остатки вкладов.
13.4. Первые экземпляры всех списков остаются для хранения в бухгалтерии отделения, вторые – возвращаются в операционный отдел или в соответствующий филиал (агентство) для справок, а третьи экземпляры высылаются территориальному банку, которому подчинено отделение.
Ордера ф. N 63, карточки лицевых счетов и алфавитные карточки ф. N 13 по этим счетам передаются в операционный отдел, где сумма неподвижных вкладов проводится по операционному дневнику в графе “Мемориальные обороты – зачислено” и при заключении операционного дня отражаются в приложении к названному дневнику. Ордера ф. N 63 возвращаются при отчете в бухгалтерию.
Лицевые счета по неподвижным вкладам, переданные из подчиненных филиалов (агентств), а также счета, выделенные из общей картотеки по вкладам операционного отдела, хранятся в операционном отделе в отдельной картотеке, внутри которой раскладываются по филиалам (агентствам) и номерам счетов.
Эта картотека запирается и опечатывается начальником или старшим контролером (оператором) операционного отдела, а также управляющим отделением Сбербанка. Алфавитные карточки ф. N 13 по таким вкладам помещаются в общую алфавитную картотеку.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 27.12.95 N 1/1р)
13.5. Выдача неподвижных вкладов производится только с разрешения управляющего и главного бухгалтера отделения Сбербанка.
Если вкладчик желает получить в операционном отделе отделения Сбербанка весь вклад, выдача его производится по имеющейся карточке лицевого счета при предъявлении вкладчиком сберкнижки.
Когда вкладчик желает оставить вклад для дальнейшего хранения в операционном отделе отделения Сбербанка и получить лишь его часть или внести по вкладу дополнительный взнос, то до выполнения операции весь остаток неподвижного вклада вместе с причисленными процентами должен быть перечислен на новый счет.
Вкладчик заполняет и подписывает ордера ф. N 52 на списание и на зачисление, а также дает образец своей подписи на карточке нового лицевого счета. К ордеру ф. N 52 на списание при перечислении вклада на новый счет или к расходному ордеру ф. N 51 при выплате всего вклада присоединяется погашенная сберкнижка, предъявленная вкладчиком.
Если вкладчик пожелает получить неподвижный вклад в филиале (агентстве), выдавшем ему сберкнижку, или хочет, чтобы вклад в дальнейшем хранился в этом филиале (агентстве), контролер (оператор) принимает от него под квитанцию ф. N 31 сберкнижку и заявление о переводе вклада из операционного отдела отделения Сбербанка.
Если вкладчик, подав заявление о переводе неподвижного вклада в филиал (агентство), одновременно желает внести вклад, филиал (агентство) открывает на принятую сумму новый счет, на который в дальнейшем зачисляется и сумма неподвижного вклада (включая присоединенные к вкладу проценты), переведенная из отделения Сбербанка.
Неподвижные вклады в размере до 3000 руб.
13.6. Неподвижные вклады в размере до 3000 руб. (кроме срочных депозитов и целевых вкладов на детей), по которым операции, кроме причисления процентов или зачисления выигрышей и компенсаций не совершались в течение 5 лет, условно закрываются и ежегодно в июне передаются для дальнейшего хранения в операционные отделы отделений Сбербанка.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 27.12.95 N 1/1р)
13.7. Передача неподвижных вкладов до 3000 руб. в операционные отделы и зачисление их на объединенный счет, открытый в 1981 г., производится в следующем порядке: (в ред. Письма Сбербанка РФ от 14.12.94 N 01-2811)
13.7.1. По каждому виду вкладов составляется список (в подчиненных филиалах и агентствах – в трех экземплярах, а в операционных отделах – в двух экземплярах), в которых указываются: фамилия, имя и отчество вкладчика, номер лицевого счета по вкладу и остаток вклада.
По вкладам на предъявителя вместо фамилии, имени и отчества вкладчика в списке указывается номер последнего выданного контрольного листа. Списки подписываются начальником операционного отдела либо заведующим или контролером (оператором) филиала (агентства).
На карточках лицевых счетов, включенных в список, делается отметка “Списано для перечисления на объединенный счет “___” ___________ 19__ г.”, которая подписывается лицами, подписавшими списки.
13.7.2. На общую сумму списка по каждому виду вкладов филиал (агентство) составляет и прикладывает к списку ордер ф. N 63. Сумма каждого ордера проводится по операционному дневнику в графе “Мемориальные обороты – списано” и при заключении операционного дня отражается в приложении к операционному дневнику ф. N 25-а или в IV разделе операционного дневника ф. N 24-а по графе “Расход”.
Все экземпляры списков с карточками лицевых счетов, алфавитные карточки ф. N 13 по этим счетам и ордера ф. N 63 вместе с отчетом передаются в бухгалтерию отделения Сбербанка.
13.7.3. Управляющий и главный бухгалтер отделения Сбербанка должны лично просмотреть все карточки лицевых счетов и проверить законность образования вкладов, перечисляемых на объединенный счет. На всех экземплярах списков за их подписями указывается: “Список проверен, сумма вкладов __________ руб. подлежит зачислению на объединенный счет” и указывается дата.
13.7.4. Первый экземпляр каждого списка вместе с ордером ф. N 63 остается в бухгалтерии, а второй возвращается в операционный отдел или филиал (агентство). В операционный отдел направляются, кроме того, третьи экземпляры списков, составленные подчиненными учреждениями Сбербанка.
13.8. Запись на объединенный счет, который ведется на карточке лицевого счета ф. N 1, производится в следующем порядке: в первой (свободной) графе карточки лицевого счета указывается номер учреждения Сбербанка, в графе “Дата” – число, месяц и год зачисления, в графе “Вклад – приход” – передаваемая сумма, в графе “Контрольное число” – количество переданных лицевых счетов и в графе “Проценты” – год, по который причислены проценты по переданным вкладам.
13.9. По вкладам, перечисленным на объединенный счет, в операционном отделе хранится список условно-закрытых счетов, подписанный управляющим и главным бухгалтером отделения Сбербанка. Копия списка находится в учреждении Сбербанка, из которого на объединенный счет были перечислены вклады.
В случае, если список не сохранился, в отделении Сбербанка об этом должен быть составлен акт за подписями представителя территориального банка, управляющего отделением Сбербанка, главного бухгалтера и контролера. Копия этого акта находится в территориальном банке, которому подчинено отделение Сбербанка.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 27.12.95 N 1/1р)
13.10. Вклады на суммы менее 50 коп., перечисленные на объединенные счета к 1941 г., и вклады, остатки которых на 1 января 1944 г. составляли менее 10 руб., перечисленные на объединенные счета в 1944 г., переданы в 1951 г. на баланс территориального банка.
В операционных отделах Сбербанка хранятся объединенные счета по неподвижным вкладам до 10 руб., перечисленным с условнозакрытых счетов отдельных граждан. В 1954 г. перечислены вклады, по которым последняя операция была совершена до 1 января 1949 г.,
| в 1957 г. | – | до 1 января 1951 г.; | в 1959 г. | – | до 1 января 1953 г.; |
| в 1961 г. | – | до 1 января 1955 г.; | в 1962 г. | – | до 1 января 1956 г.; |
| в 1963 г. | – | до 1 января 1958 г.; | в 1964 г. | – | до 1 января 1959 г.; |
| в 1965 г. | – | до 1 января 1960 г.; | в 1966 г. | – | до 1 января 1961 г.; |
| в 1967 г. | – | до 1 января 1962 г.; | в 1968 г. | – | до 1 января 1963 г.; |
| в 1969 г. | – | до 1 января 1964 г.; | в 1970 г. | – | до 1 января 1965 г.; |
| в 1971 г. | – | до 1 января 1966 г.; | в 1972 г. | – | до 1 января 1967 г.; |
| в 1973 г. | – | до 1 января 1968 г.; | в 1974 г. | – | до 1 января 1969 г.; |
| в 1975 г. | – | до 1 января 1970 г.; | в 1976 г. | – | до 1 января 1971 г.; |
| в 1977 г. | – | до 1 января 1972 г.; | в 1978 г. | – | до 1 января 1973 г.; |
| в 1979 г. | – | до 1 января 1974 г.; | в 1980 г. | – | до 1 января 1975 г.; |
| в 1981 г. | – | до 1 января 1976 г.; | в 1982 г. | – | до 1 января 1977 г.; |
| в 1983 г. | – | до 1 января 1978 г.; | в 1984 г. | – | до 1 января 1979 г.; |
| в 1985 г. | – | до 1 января 1980 г.; | в 1986 г. | – | до 1 января 1981 г.; |
| в 1987 г. | – | до 1 января 1982 г.; | в 1988 г. | – | до 1 января 1983 г.; |
| в 1989 г. | – | до 1 января 1984 г.; | в 1990 г. | – | до 1 января 1985 г.; |
| в 1991 г. | – | до 1 января 1986 г.; | в 1992 г. | – | до 1 января 1987 г.; |
| в 1993 г. | – | до 1 января 1988 г.; | в 1994 г. | – | до 1 января 1989 г.; |
| в 1995 г. | – | до 1 января 1990 г. | – |
(в ред. Письма Сбербанка РФ от 27.12.95 N 1/1р)
13.11. Лицевые счета по условно-закрытым вкладам, а также документы последующего контроля по этим вкладам хранятся в архиве отделения Сбербанка. Заполненный и подписанный вкладчиком либо его представителем документ (расходный ордер, заявление о переводе, поручение на списание и т.д.) по последней операции, после которой производится передача этого вклада на объединенный счет, хранится постоянно вместе с первоначальным ордером по этому счету. Алфавитные карточки ф. N 13 находятся в картотеке закрытых алфавитных карточек.
Списки условно-закрытых вкладов подшиваются в отдельную папку.
13.12. По вкладам, числящимся на объединенных счетах, совершаются только расходные операции после причисления процентов за период до 1 января 1984 г. Выдача вклада, зачисленного на объединенный счет, производится по желанию вкладчика в отделении Сбербанка или в том учреждении Сбербанка, в котором вклад хранился до перечисления на объединенный счет.
Выдача производится без предъявления паспорта на основании представленной им сберкнижки, в которой указывается сумма причисленных процентов, сумма, подлежащая выплате, и делается следующая отметка: “Сумма вклада числится в списке N ____ условно-закрытых счетов объединенного счета N ____”.
13.13. Если список не сохранился, что подтверждается актом, выдача вкладов с объединенных счетов производится на основании предъявленных сберкнижек. На сберкнижке отмечаются номер и дата составления акта. Такие отметки подписываются начальником операционного отдела (контролером), а также управляющим и главным бухгалтером отделения.
13.14. Одновременно с основной суммой вклада вкладчику выплачиваются проценты по нему, которые исчисляются по вкладам до востребования из расчета 8% годовых за время до 1 июля 1936 г., из расчета 3% годовых – за время с 1 июля 1936 г.
до 1 января 1955 г., из расчета 2% годовых – за период с 1 января 1955 г. до 1 января 1984 г. По срочным вкладам до 1 января 1955 г. проценты исчисляются из расчета 5% годовых, с 1 января 1955 г. до 1 января 1984 г. – из расчета 3% годовых. За период с 1 января 1984 г. по день закрытия счета проценты по вкладам, числящимся на объединенных счетах, не начисляются.
13.15. При выдаче вклада операционным отделом на выплачиваемую сумму составляются ордера ф. N 51 после предварительного присоединения процентов и составления на их сумму ордера ф. N 52 на зачисление.
13.16. Филиалом (агентством) на выплачиваемую сумму вклада составляется в двух экземплярах ордер ф. N 54, в тексте которого указывается, помимо других данных, раздельно остаток вклада, переданного на объединенный счет, сумма присоединенных процентов и выплачиваемая сумма. На одном из ордеров ф. N 54 вкладчик расписывается в получении вклада.
13.17. Отделение Сбербанка, получив из подчиненного учреждения Сбербанка два экземпляра ордера ф. N 54, один из них с распиской вкладчика в получении вклада вместе со сберкнижкой направляет в операционный отдел с распоряжением главного бухгалтера отделения на обороте ордера о списании выплаченной суммы с объединенного счета.
На основании этого ордера операционный отдел присоединяет к остатку вклада по объединенному счету сумму выплаченных процентов и составляет на их сумму ордер ф. N 52 на зачисление. Производит списание выплаченной суммы вместе с присоединенными процентами с объединенного счета, составляет на списанную сумму, включая присоединенные проценты, ордер ф.
13.18. На каждую произведенную выплату в карточке объединенного лицевого счета делаются две записи: сумма процентов, причисленных по вкладу; выплаченная сумма вклада, включая присоединенные проценты.
13.19. Исчисление выигрышей, выпавших на выигрышные вклады в размере до 3000 руб. в тиражах, состоявшихся после их перечисления на объединенные счета, не производится.
Неподвижные выигрышные вклады, числящиеся на объединенных счетах, выплачиваются после предварительной проверки предъявленной вкладчиком сберкнижки по официальным таблицам тиражей, проведенных до 1 января 1984 г. Если при такой проверке выяснится, что на этот вклад выпал выигрыш в одном из тиражей, состоявшихся после перечисления его на объединенный счет, выдача такого вклада вместе с суммой выигрыша производится с разрешения управляющего отделением.
Исчисление выигрышей, выпавших на неподвижные выигрышные вклады, числящиеся на объединенных счетах, в тиражах, проведенных после 1 января 1984 г., не производится.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 14.12.94 N 01-2811)
Неподвижные вклады, открытые безналичным путем, по которым операции не совершались в течение двух лет со дня открытия счета
13.20. Лицевые счета по вкладам в сумме 3000 руб. и выше, а также лицевые счета по срочным вкладам в сумме до 3000 руб., открытые безналичным путем, по которым операции не совершались в течение двух лет и сберкнижки не выдавались, должны передаваться ежегодно в июне из филиалов (агентств) в операционные отделы отделений Сбербанка, а также выделяться из общей картотеки операционного отдела.
Для этого в первой декаде июня контролер (оператор) филиала (агентства) или соответственно начальник или старший контролер (оператор) операционного отдела изымает из картотеки лицевые счета, открытые безналичным путем, по которым в течение двух лет со дня открытия не совершалось никаких операций (кроме причисления процентов и зачисления сумм выигрышей) и не выдавались сберкнижки, а также изымает алфавитные карточки ф.
Передача указанных счетов в операционный отдел отделения Сбербанка для дальнейшего хранения, а также выделение лицевых счетов по таким вкладам из общей картотеки операционного отдела производится в порядке, установленном для неподвижных вкладов с остатками 3000 руб. и выше.
Лицевые счета по вкладам в сумме до 3000 руб. (кроме срочных вкладов), открытым безналичным путем, по которым операции не совершались в течение двух лет и сберкнижки не выдавались, должны условно закрываться и перечисляться на объединенный счет в порядке, установленном для неподвижных вкладов с остатками до 3000 руб.(в ред. Писем Сбербанка РФ от 14.12.94 N 01-2811, от 27.12.95 N 1/1р)
13.21. Выдача неподвижных вкладов, открытых безналичным путем, производится только с разрешения управляющего и главного бухгалтера отделения Сбербанка.
При явке вкладчика в операционный отдел отделения Сбербанка контролер (оператор) должен удостовериться в его личности по предъявленному паспорту и убедиться, что данный вклад принадлежит именно ему. Если вкладчик желает получить весь вклад, то выдача его вместе с причитающимися процентами, исчисленными, если остаток вклада превышал 3000 руб., производится на основании лицевого счета, который должен быть дооформлен (отобран образец подписи вкладчика, указаны его год рождения, адрес, гражданство и к какой социальной группе вкладчик относится).
Сберкнижка не выписывается, на обороте расходного ордера ф. N 51 указываются данные паспорта вкладчика, которые удостоверяются подписями контролера (оператора) и кассира.
Если вкладчик желает оставить весь вклад или часть его для дальнейшего хранения в операционном отделе или внести по вкладу дополнительный взнос, то после дооформления лицевого счета в порядке, указанном выше, счет закрывается и весь остаток вклада вместе с причисленными процентами, исчисленными, если остаток вклада превышал 3000 руб., перечисляется на новый счет.
При этом вкладчик заполняет и подписывает ордер ф. N 52 на списание, на обороте которого контролер (оператор) записывает данные паспорта вкладчика и заверяет их своей подписью. На сумму, перечисляемую на новый счет, вкладчик составляет и подписывает ордер ф. N 52 на зачисление.
Выдача с объединенного счета вкладов, открытых безналичным путем, производится применительно к порядку, установленному для выплаты условно-закрытых вкладов в сумме до 3000 руб. по представлении вкладчиками своих паспортов.(в ред. Писем Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396, от 14.12.94 N 01-2811, от 27.12.95 N 1/1р)
Xvi. порядок перевода вкладов
Общие положения
16.1. Все учреждения Сбербанка выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов (полностью или частично), а также наличных денег в другие учреждения Сбербанка России для зачисления на счета по вкладам.
16.2. За выполнение переводов вкладов и наличных денег взимается плата в размере, устанавливаемом Сбербанком России.
Плата за перевод именных вкладов не взимается, если:
вклад (или несколько вкладов независимо от их вида в данном учреждении Сбербанка на имя одного лица), находящийся на хранении не менее трех месяцев до дня перевода, переводится полностью или частично на имя самого вкладчика;
вклад независимо от суммы и срока хранения переводится на имя самого вкладчика между учреждениями Сбербанка, подчиненными одному отделению Сбербанка, а также между любыми филиалами, находящимися в пределах данного административного района или города.
Во всех остальных случаях плата за перевод взимается.
16.3. Учреждения Сбербанка совершают только именные переводы.
16.4. Заявление о переводе ф. N 143 составляется и подписывается вкладчиком, его представителем, наследником либо лицом, вносящим наличные деньги для перевода их в другое учреждение Сбербанка. Если заявление написано не на бланке ф. N 143, но в нем указаны все необходимые сведения, учреждение Сбербанка обязано выполнить перевод.
При переводе из одного учреждения Сбербанка нескольких своих вкладов вкладчик может составить одно общее заявление о переводе с указанием в нем номера счета и суммы каждого переводимого вклада.
Если лицо, желающее перевести вклад или наличные деньги, неграмотное, заявление о переводе составляет контролер (оператор). При этом, на месте, отведенном в заявлении для подписи вкладчика, он должен написать “неграмотный”, указать данные предъявляемого паспорта и удостоверить их своей подписью и оттиском печати учреждения Сбербанка.
Заявление о переводе вклада несовершеннолетнего вкладчика подписывается лицом, которое распоряжается этим вкладом. При переводе вклада, внесенного самим несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет, а также вклада, на который перечисляется зарплата или иные заработки, причитающиеся несовершеннолетнему в возрасте от 14 до 18 лет от учреждения, где он работает или учится, заявление подписывает вкладчик, и вклад может быть переведен только на его имя. На обороте заявления ф. N 143 контролер (оператор) отмечает:
При переводе вклада умершего вкладчика заявление ф. N 143 пишется от имени наследника, а фамилия, имя и отчество вкладчика пишутся в продолжении строки “Заявление о переводе вклада”.
16.5. Вкладчику предоставляется право дать учреждению Сбербанка, где хранится его вклад, поручение на длительное время о переводе из этого вклада определенных сумм; такие переводы могут выполняться как на имя самого вкладчика, так и на имя других указанных им лиц.
Срок действия поручения не может превышать трех лет.
Заявление о переводе из вклада сумм в течение длительного времени составляется на бланке ф. N 143, в котором указываются сроки исполнения перевода. Заявление составляется в двух экземплярах, одно из которых учреждением Сбербанка передается в бухгалтерию своего отделения для осуществления контроля.
На основании второго экземпляра заявления контролер (оператор) заполняет поручение вкладчика ф. N 190, при этом по строке “Период первого платежа” указывает дату, когда следует переводить сумму со вклада; в соответствующих строках записывает номер счета по вкладу, с которого следует переводить суммы, а также фамилию, имя и отчество вкладчика, номер учреждения Сбербанка, в котором хранится вклад;
в графе “Наименование банка” записывает фамилию, имя и отчество лица, на чье имя должен выполняться перевод; в графе “Наименование организации” указывает номер учреждения Сбербанка, куда следует переводить суммы из вклада; в графе “N лицевого счета, обязательства и т.д.” указывает номер лицевого счета по вкладу переводополучателя, в графе “Сумма” указывает сумму, подлежащую переводу, записывает дату составления поручения вкладчика и расписывается.
Поручения вкладчиков ф. N 190 хранятся подобранными по срокам исполнения; к ним прикладываются вторые экземпляры заявлений ф. N 143. Периодически контролер (оператор) должен просматривать поручения вкладчиков ф. N 190 и следить за своевременным переводом указанных сумм.
16.6. Заявление о переводе вклада может быть подано в учреждение Сбербанка, где ведется лицевой счет по этому вкладу, или в учреждение Сбербанка, в которое должен быть переведен вклад, либо в одно из отделений Сбербанка, которым подчинены указанные учреждения Сбербанка.
16.7. Вместе с заявлением о переводе части или всей суммы вклада должна быть представлена сберкнижка. В тех случаях, когда истребуется перевод вклада, лицевой счет которого открыт по зачислению и сберкнижка не выдавалась, вкладчик должен указать в заявлении ф.
16.8. Если заявление о переводе и сберкнижка предъявляются вкладчиком в то учреждение Сбербанка, в которое должен быть переведен вклад, контролер (оператор):
удостоверяется в личности вкладчика по предъявленному им паспорту, сличив подпись вкладчика на заявлении с имеющимся в паспорте образцом его подписи;
проверяет правильность и полноту составления заявления о переводе и сообщает вкладчику размер платы за перевод, если она подлежит взысканию;
записывает данные паспорта вкладчика на заявлении о переводе вклада, удостоверяет эти записи своей подписью и проставляет оттиск печати учреждения Сбербанка;
при переводе всей суммы вклада, а также при переводе части вклада в сумме, превышающей остаток, указанный в сберкнижке, либо при переводе части вклада на имя другого лица или при переводе части вклада на основании заявления, оформленного представителем вкладчика, к заявлению ф.
N 143 должна быть приложена сберкнижка. В подтверждение приема от вкладчика сберкнижки ему выдается квитанция ф. N 31 под его расписку на копии квитанции. В квитанции ф. N 31 на основании записей в сберкнижке обязательно указываются дата совершения предыдущей операции и остаток вклада после ее совершения.
При истребовании перевода части вклада на имя самого вкладчика в пределах суммы, указанной в сберкнижке, она остается у вкладчика. В случае перевода части вклада по сберкнижке ф. N 2-о очередной ордер отделяется от сберкнижки, на нем указывается номер счета, а поперек его пишется:
принятое заявление регистрирует в “Реестре принятых заявлений о переводе вкладов” ф. N 139. По реестру контролирует своевременное поступление переводимой суммы и в случае задержки немедленно сообщает об этом в свое отделение для принятия необходимых мер;
направляет заявление, а также сберкнижку (в случаях, когда она должна быть приложена к заявлению) или ордер из сберкнижки ф. N 2-о при переводе части вклада в бухгалтерию отделения Сбербанка для оформления запроса “Сообщение участнику” при переводе всего вклада либо платежного требования – поручения при переводе части вклада.
Перевод вклада до востребования в учреждение Сбербанка, подчиненное другому отделению Сбербанка
Списание сумм для перевода со счетов вкладчиков
16.9. Если сберкнижка и заявление о переводе вклада предъявлено лично вкладчиком непосредственно в филиал Сбербанка, где ведется его лицевой счет, расчет по переводу осуществляется в присутствии вкладчика. При этом контролер (оператор):
проверяет правильность и полноту составления заявления, сличает подпись вкладчика на заявлении о переводе с образцом его подписи в лицевом счете;
сверяет остаток вклада по сберкнижке с остатком по лицевому счету; при обнаружении несоответствия выясняет причины расхождения или сообщает об этом управляющему либо главному бухгалтеру своего отделения для принятия необходимых мер;
отчисляет в лицевом счете проценты на переводимую сумму; записывает при переводе всего вклада в лицевом счете и в сберкнижке сумму причисленных процентов и составляет ордер ф. N 52 на зачисление;
исчисляет сумму платы за перевод (если она подлежит взысканию), составляет на сумму платы ордер ф. N 52 на списание, списывает ее со вклада и записывает в сберкнижку. Вкладчик может внести плату за перевод наличными деньгами, тогда принятая сумма записывается в ордер ф. N 55, а на заявлении ф. N 143 в отведенном для этого месте делается отметка о принятой сумме;
в конце дня на сумму причисленных процентов и отдельно на сумму удержанной платы за перевод составляет ордера ф. N 63;
записывает переводимую сумму в лицевой счет и в сберкнижку, указывая номер и местонахождение учреждения Сбербанка, в которое переводится вклад, а если вклад переводится на имя другого лица – записывает его фамилию и инициалы. При переводе всей суммы вклада счет закрывается и сберкнижка погашается, а вкладчику выдается квитанция ф.
при выполнении переводных операций по вкладам, по которым применяются сберкнижки ф. N 2-о, отрывные ордера не заполняет и от сберкнижки не отделяет. Операция по переводу вклада записывается на обороте корешка последнего из числа использованных к этому времени ордеров;
если списание суммы для перевода производится на основании длительного поручения, делает отметку об исполнении поручения вкладчика на обороте поручения ф. N 190 с указанием даты, за какой период сделан перевод. Запись переведенных сумм в сберкнижку производится при первом ее предъявлении вкладчиком.
Если при наступлении срока очередного перевода вклада (на основании длительного поручения) филиал не может выполнить поручение вкладчика из-за отсутствия на счете по вкладу необходимой суммы, заведующий филиалом или контролер (оператор) направляет вкладчику извещение следующего содержания:
“Уважаемый гр. _____________________, филиал N __________ отделения Сбербанка, начиная с “___” ____________ 19__ г., приостанавливает выполнение Вашего поручения о переводе суммы со вклада из-за отсутствия средств на Вашем счете”
записывает на обороте заявления ф. N 143, заменяющего ордер ф. N 52 на списание вклада, номер счета и расчет по переводу, остаток вклада, сумму присоединенных процентов (если переводится весь вклад), сумму удержанной или внесенной платы за перевод, переводимую сумму, остаток вклада и отдельно остаток процентов после списания переводимой суммы (если переводится часть вклада), дату составления расчета и удостоверяет правильность этого расчета своей подписью;
при переводе нескольких вкладов, принадлежащих одному вкладчику, на основании общего заявления о переводе или при переводе сумм из вклада на основании длительного поручения вкладчика производит расчет по переводимому вкладу на обороте ордера ф. N 52, составляемого по каждому вкладу в отдельности, указывая в ордере номер счета, к документам которого будет присоединено заявление о переводе;
записывает в операционный дневник номер счета, с которого списывается сумма, фамилию и инициалы вкладчика, номер учреждения Сбербанка, в которое переводится сумма, а также на чье имя она переводится.
По графе “Мемориальные обороты – списано” отдельными строками записывается сумма перевода, сумма платы, удержанной за него, а при переводе всего вклада – по графе “Мемориальные обороты – зачислено” – сумма присоединенных к нему процентов. Если плата за перевод внесена наличными деньгами, она на основании сводного ордера ф. N 55 записывается в операционный дневник при заключении операционного дня;
после списания переводимой суммы со счета вкладчика, не ожидая отсылки ежедневного отчета, передает или высылает по почте (заказным письмом) заявление ф. N 143 и сберкнижку в бухгалтерию своего отделения Сбербанка для оформления платежного поручения.
16.10. При поступлении сберкнижки и заявления вкладчика о переводе вклада ф. N 143 в отделение Сбербанка, которому подчинено учреждение банка, где хранится вклад, либо в специализированный филиал, который имеет свой корреспондентский счет, расчет по переводу на обороте заявления ф.
Получив из бухгалтерии заявление о переводе вклада с расчетом, произведенным по документам последконтроля, и ордер ф. N 59″Б”, а при одновременном переводе нескольких вкладов, принадлежащих одному вкладчику, – также ордера ф. N 52, контролер (оператор) учреждения Сбербанка, где ведется лицевой счет вкладчика:
сверяет подпись вкладчика на заявлении с образцом его подписи в лицевом счете, а также остаток вклада, указанный в заявлении в разделе “Расчет по переводу”, с остатком вклада по лицевому счету. При выявлении каких-либо расхождений немедленно сообщает об этом управляющему отделением или главному бухгалтеру;
записывает в лицевом счете в первой (свободной) графе номер и местонахождение учреждения Сбербанка, в которое переводится вклад, при переводе вклада на имя другого лица – фамилию и инициалы этого лица, при переводе части вклада – сумму перевода, сумму удержанной из вклада платы за перевод, если она подлежит взысканию, новый остаток вклада, отчисляемые проценты и новый остаток процентов; при переводе всего вклада – отчисляемые проценты, остаток процентов, сумму причисленных процентов, остаток вклада вместе с причисленными процентами, сумму удержанной платы за перевод и переводимую сумму, а затем делает отметку о закрытии счета;
составляет ордера ф. N 52 на сумму процентов, причисленных в случае перевода всей суммы вклада, а также на сумму удержанной из вклада платы за перевод. В конце дня на сумму причисленных процентов и отдельно на сумму удержанной платы за перевод составляются ордера ф. N 63.
При записи операции в лицевом счете и при составлении ордера ф. N 52 на сумму причисленных процентов дата указывается дробью: над чертой – день составления платежного поручения в отделении Сбербанка, а под чертой – день записи в операционный дневник;
записывает в операционный дневник номер счета, с которого списывается переводимая сумма, фамилию и инициалы вкладчика, номер и местонахождение учреждения Сбербанка, в которое переводится вклад, а также на чье имя переводится сумма. По графе “Мемориальные обороты” отдельными строками записываются сумма перевода, сумма платы, удержанной за перевод, а при переводе всего вклада – также сумма присоединенных к нему процентов;
делает за своей подписью на ордере ф. N 59″Б” отметку о списании, а на заявлении ф. N 143 или на ордерах ф. N 52 подтверждает правильность произведенного расчета, а также отмечает дату записи операции в операционный дневник; заявление ф. N 143 и ордера ф. N 52, N 59″Б” и N 63 отсылает с отчетом в отделение Сбербанка.
16.11. В случае поступления в отделение Сбербанка из Главного расчетного центра Сбербанка России запроса на перевод всей суммы вклада в виде “Сообщения участнику” либо платежного требования – поручения на перевод части вклада бухгалтерия отделения Сбербанка составляет расчет по переводу на основании документов последконтроля, который записывается на обороте “Сообщения участнику” или платежного требования – поручения, оформляет платежное поручение на переводимую сумму, а запрос “Сообщение участнику” или платежное требование – поручение направляет вместе с ордером ф.
N 59″Б” в филиал Сбербанка, где ведется лицевой счет вкладчика. Получив эти документы, контролер (оператор) филиала Сбербанка проверяет соответствие фамилии, имени и отчества вкладчика и остатка вклада, указанных в “Сообщении участнику” (платежном требовании – поручении), данным лицевого счета и оформляет операцию по списанию переводимой суммы со вклада применительно к порядку, изложенному в п. 16.10 настоящей Инструкции.
После поступления по почте из отделения Сбербанка, истребовавшего перевод, заявления ф. N 143 и сберегательной книжки (если она прилагалась к заявлению) работник бухгалтерии убеждается в наличии на заявлении данных паспорта вкладчика, удостоверенных контролером (оператором)
учреждения Сбербанка, запросившего перевод, по данным последконтроля тщательно проверяет соответствие подписи вкладчика на документах по вкладу его подписи на заявлении о переводе ф. N 143. В случае каких-либо расхождений немедленно извещает об этом главного бухгалтера отделения Сбербанка для выяснения и принятия соответствующих мер.
После произведенной проверки в сберкнижке по вкладу (если она прилагалась к заявлению) делает запись о списании суммы со вклада и она высылается вкладчику по указанному в заявлении адресу. Если вкладчиком истребован весь вклад, сберкнижка погашается и присоединяется к документам по закрытому счету.
Перевод наличных денег для зачисления на счет по вкладу
16.12. Приняв заявление ф. N 143 о переводе наличных денег для зачисления на счет в другом учреждении Сбербанка контролер (оператор) учреждения Сбербанка:
проверяет правильность и полноту составления заявления о переводе и удостоверяет заявление своей подписью и оттиском печати Сбербанка; записывает на обороте заявления сумму перевода и отдельно сумму внесенной платы за перевод и подписывает эту запись; сумму платы за перевод записывает в сводный ордер ф. N 55;
составляет квитанцию ф. N 31 на сумму, принятую для перевода, и предлагает лицу, вносящему деньги, расписаться на копии квитанции, в тексте квитанции указывается также сумма внесенной платы за перевод. Копия квитанции заменяет ордер ф. N 53 на сумму перевода;
записывает в операционный дневник в графу “Наличные деньги -приход” сумму перевода, а в графу “Краткое содержание операций” –
передает кассиру заявление о переводе ф. N 143, квитанцию ф. N 31 и ордер ф. N 55.
16.13. Кассир принимает деньги – переводимую сумму и сумму платы за перевод, подписывает заявление ф. N 143, квитанцию ф. N 31 и ее копию, выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Сводный ордер ф. N 55, копию квитанции и заявление ф.
16.14. Если вкладчик предъявляет сберкнижку другого учреждения Сбербанка для записи в нее вносимой суммы, операция оформляется в порядке, предусмотренном п. п. 16.12 и 16.13 настоящей Инструкции; квитанция ф. N 31 при этом не выдается.
Принятая сумма записывается в сберкнижку с указанием номера и адреса учреждения Сбербанка, принявшего деньги. Заявление ф. N 143 заменяет ордер ф. N 53. Запись в сберкнижке заверяется подписями контролера (оператора), кассира и оттиском печати, затем сберкнижка возвращается лицу, вносящему деньги.
16.15. При приеме наличными деньгами дополнительного взноса на сберкнижку ф. N 2-о, выданную учреждением Сбербанка, подчиненным другому отделению Сбербанка, контролер (оператор) указывает на очередном ордере номер лицевого счета и поперек ордера пишет:
“Принято для перевода” записывает в корешке ордера сберкнижки дату, принимаемую сумму, номер и местонахождение учреждения Сбербанка, принявшего деньги, расписывается и проставляет оттиск печати; отделяет ордер от корешка и присоединяет его к заявлению ф. N 143.
Зачисление переведенных сумм на счета вкладчиков
16.16. При получении из бухгалтерии реестра – ордера ф. N 167 с приложенным к нему платежным поручением контролер (оператор) обязан удостовериться в наличии на реестре – ордере разрешительных надписей и подписей управляющего и главного бухгалтера отделения Сбербанка и даты разрешения на зачисление суммы, а на платежном поручении – даты составления реестра – ордера и подписи лица, его составившего.
записывает в лицевом счете фамилию, имя и отчество вкладчика, в первой (свободной) графе – номер реестра – ордера и платежного поручения, номер и местонахождение Сбербанка, откуда поступил перевод; в графе “Дата” – две даты дробью: над чертой – дату, указанную в платежном поручении, а под чертой – дату зачисления переведенной суммы во вклад;
в графе “Вклад – приход” – переведенную сумму. Если в платежном поручении записано условие по вкладу и сведения о вносителе либо имеется указание, что необходимо убедиться в личности вкладчика или что вкладчик является неграмотным либо несовершеннолетним и другие записи – делает соответствующие отметки в лицевом счете и подписывает их;
начисляет на зачисленную сумму проценты с даты, указанной в лицевом счете над чертой;
составляет ордер ф. N 52 на зачисление (в т.ч. по счету, по которому вкладчику выдана сберкнижка ф. N 2-о), в тексте ордера указывает вид зачисления, при этом дата составления ордера записывается цифрами;
заполняет алфавитную карточку ф. N 13;
делает в платежном поручении и на реестре – ордере отметку о зачислении суммы во вклад, указывает дату и подписывает эти записи;
записывает в операционный дневник номер счета, на который зачислена переведенная сумма, фамилию и инициалы вкладчика, номер реестра – ордера, номер и местонахождение учреждения Сбербанка, из которого поступил перевод, и в графу “Мемориальные обороты – зачислено” – зачисленную сумму;
направляет реестр – ордер, платежное поручение и ордер ф. N 52 в составе отчета в отделение Сбербанка.
16.17. При первой явке вкладчика контролер (оператор) убеждается в личности вкладчика по предъявленному им паспорту, данные которого записывает на извещении ф. N 36, отбирает у него квитанцию ф. N 31 (если она выдавалась), дооформляет лицевой счет, открытый по зачислению переведенной суммы, и алфавитную карточку ф.
N 13, по желанию вкладчика оформляет в установленном порядке доверенность или завещательное распоряжение, выписывает сберкнижку, записав в нее операцию в том же порядке, как и в лицевом счете. В случае, если сберкнижка по вкладу, с которого был произведен частичный перевод, оставалась у вкладчика, контролер (оператор) требует ее предъявления и записывает в нее операцию по списанию суммы для перевода, указав дату дробью: над чертой – дату, записанную в карточке нового лицевого счета над чертой, а под чертой – дату записи операции в сберкнижку, номер учреждения Сбербанка, производившего переводную операцию, и ставит на ней оттиск печати. В сберкнижке с отрывными ордерами ф. N 2-о операция записывается в корешке ордера, отосланного с заявлением о переводе.
Если вкладчик желает сразу получить всю зачисленную во вклад сумму, сберкнижка не выписывается, о чем контролер (оператор) делает отметку за своей подписью на лицевом счете и на обороте расходного ордера ф. N 51, удостоверяется в личности вкладчика по предъявленному им паспорту, данные которого записывает на обороте ордера ф. N 51.
При первой явке вносителя переведенного условного вклада контролер (оператор) предлагает ему подписать текст условия, записанного в лицевом счете, а в графе “Для отметок” дать образец своей подписи. Текст условия вноситель записывает также на бланке извещения ф.
Если в платежном поручении указан номер счета, на который должна быть зачислена переведенная сумма, контролер (оператор) сверяет фамилию, имя и отчество вкладчика, указанные в платежном поручении и в лицевом счете, и оформляет операцию аналогично порядку, изложенному выше.
Отмена перевода
16.18. Лицо, подавшее заявление о переводе, может дать письменное поручение об его отмене. Поручение дается учреждению Сбербанка, ведущему лицевой счет вкладчика или принявшего наличные деньги для перевода, либо учреждению Сбербанка, куда направляется переводимая сумма.
Одновременно названное лицо должно внести в учреждение Сбербанка сумму, необходимую для производства почтовых или телеграфных расходов, связанных с отменой перевода, и представить квитанцию ф. N 31 или сберкнижку, в которой записана переведенная сумма.
Принятое заявление об отмене перевода учреждение Сбербанка пересылает в свое отделение. При отмене перевода плата, полученная за перевод, не возвращается. За возврат переведенных сумм плата не взимается.
По получении платежного поручения на возвращаемую сумму главный бухгалтер отделения Сбербанка дает разрешение на ее зачисление во вклад.
Перевод срочного вклада, целевого вклада на детей, условного вклада, вклада на предъявителя в учреждение Сбербанка, подчиненное другому отделению Сбербанка
16.19. Срочные вклады, целевые вклады на детей, условные вклады, вклады на предъявителя переводятся в порядке, установленном для перевода вкладов до востребования, с учетом следующего.
16.20. При переводе сумм срочного вклада в другое учреждение Сбербанка для зачисления на имя самого вкладчика на тот же вид вклада для дальнейшего хранения, срок хранения не нарушается. При этом проценты за текущий год, а также проценты по вкладам, хранившимся менее одного года, к сумме вклада не присоединяются.
Сумма платежного поручения зачисляется на новый счет по срочному вкладу в установленном порядке; в лицевом счете в графе “Для отметок” на основании данных платежного поручения указывается сумма первоначального взноса и сумма причисленных процентов.
Дата зачисления суммы платежного поручения во вклад записывается дробью: над чертой – указанная в платежном поручении дата, с которой должны начисляться проценты, а под чертой – дата записи суммы в лицевой счет.
При истребовании вкладчиком перевода части срочного вклада счет закрывается, а оставшаяся после перевода сумма перечисляется на новый срочный вклад (если вкладчиком не указан другой вид вклада). При первой явке вкладчика в учреждение Сбербанка, где хранится его счет по вкладу, контролер (оператор) отбирает у него сберкнижку, погашает ее и приобщает к отчету за день, оформляет лицевой счет по вновь открытому срочному вкладу и выдает вкладчику сберкнижку по новому счету.
Прием дополнительных взносов
2.11. При обращении вкладчика или другого лица для внесения дополнительного взноса по вкладу контролер (оператор) получает сберкнижку и заполненный приходный ордер ф. N 51, сличает номер счета, фамилию, имя и отчество вкладчика, а также остаток вклада по сберкнижке с записями в лицевом счете.
В случае расхождения остатка вклада в сберкнижке и лицевом счете (если оно не вызвано выполнением в установленном порядке операций по безналичным расчетам) контролер (оператор) немедленно сообщает об этом по телефону управляющему или главному бухгалтеру отделения Сбербанка либо их заместителям для выяснения причин и принятия соответствующего решения.
2.12. При оформлении операции по сберкнижке ф. N 2-о контролер (оператор) отделяет заполненный ордер от корешка. Если вкладчик утратил очередной ордер из выданной ему сберкнижки ф. N 2-о, то при совершении операции по следующему по порядку ордеру, например N 3, на его обороте вкладчик пишет “Орд. 2 – утрачен” и расписывается. В лицевом счете и в корешке утраченного ордера отмечается: “Орд. 2 – утрачен”.
Если вкладчик испортил ордер, то на таком ордере он пишет: “Испорчен”, указывает свою фамилию и инициалы, дату и расписывается. Затем контролер (оператор) записывает на ордере номер лицевого счета, на корешке ордера пишет: “Испорчен”, а в лицевом счете указывает “Орд.
Если в учреждение Сбербанка предъявлена сберкнижка ф. N 2-о, в которой отсутствует не только очередной по порядку ордер, но и корешок к нему, то операция по такой книжке может быть произведена лишь после получения из отделения Сбербанка подтверждения (по телефону или письменно) остатка вклада по данным последконтроля.
2.13. В приходном ордере, лицевом счете, сберкнижке и операционном дневнике контролер (оператор) делает соответствующие записи произведенной операции применительно к порядку приема первоначального взноса. Если операция совершается по сберкнижке ф.
2.14. Если вкладчик или другое лицо, вносящее дополнительный взнос, не предъявляет сберкнижку, контролер (оператор) выписывает квитанцию ф. N 31, подписывает ее и номер квитанции указывает в приходном ордере. Дополнительный взнос от вносителя может быть принят, если он знает номер счета вкладчика. В противном случае на вносимую сумму открывается новый счет.
В квитанции записывается дата ее выдачи, номер и местонахождение учреждения Сбербанка, фамилия, имя и отчество лица, вносящего сумму на счет по вкладу, номер лицевого счета, фамилия, имя и отчество вкладчика. В установленной строке квитанции указывается принятая сумма прописью обязательно с заглавной буквы и с самого начала строки.
Свободное место после суммы, записанной прописью, прочеркивается двумя линиями. Квитанция составляется под копирку в двух экземплярах и удостоверяется оттиском печати учреждения Сбербанка. Лицо, получающее квитанцию, расписывается на ее копии, которая приобщается к приходному ордеру ф. N 51.
В первой (свободной) графе лицевого счета отмечается: “Принято под кв. ф. N 31 N _____” и записываются фамилия и инициалы лица, внесшего вклад. Если лицо, вносящее вклад, не желает, чтобы его фамилия и инициалы были записаны в лицевом счете, указывается “Принято под кв. ф. N 31 N _____ от вносителя”.
При совершении такой операции в учреждении Сбербанка, где прием вкладов оформляется на бухгалтерских машинах, номер квитанции записывается в изложенном выше порядке от руки.
Операция по приему дополнительного взноса под квитанцию ф. N 31 записывается в сберкнижку при первом ее предъявлении после предварительной сверки записей в лицевом счете.
При приеме под квитанцию ф. N 31 дополнительного взноса учреждением Сбербанка, где применяются сберкнижки ф. N 2-о, копия квитанции заменяет приходный ордер. На обороте копии квитанции контролер (оператор) записывает остаток вклада и процентов. При предъявлении сберкнижки ф.
N 2-о контролер (оператор) указывает в очередном ордере и корешке к нему: “Взнос принят “__” ____________ 19__ г. под кв. ф. N 31 N _____”, отделяет ордер от корешка и записывает номер этого ордера в первую (свободную) графу лицевого счета, где произведена запись о приеме дополнительного взноса под квитанцию ф. N 31.
Предъявленная вкладчиком при записи принятой суммы в сберкнижку квитанция ф. N 31 отбирается и пересылается в бухгалтерию отделения Сбербанка в составе отчета.
2.15. Лицу, вносящему вклад, контролер (оператор) выдает номерной жетон, проставляя его номер на ордере или на копии квитанции ф. N 31, и передает сберкнижку или квитанцию ф. N 31 вместе с ордером кассиру.
2.16. Кассир проверяет правильность оформления документов в порядке, изложенном в п. 2.10, принимает деньги, подписывает записи операции в сберкнижке или квитанции ф. N 31 и копии к ней, ордере ф. N 51 либо в ордере и корешке ордера сберкнижки ф.
Выдача вкладов
2.17. При выдаче части вклада контролер (оператор) принимает от вкладчика сберкнижку и расходный ордер ф. N 51 или сберкнижку ф. N 2-о с заполненным очередным ордером, проверяет соответствие записей в сберкнижке записям в лицевом счете и сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на лицевом счете, после чего в лицевом счете указывает дату операции, сумму выдачи и остаток вклада после операции, сумму отчисленных процентов и остаток процентов после операции, а при выполнении операции по сберкнижке ф.
N 2-о записывает, кроме того, в первую (свободную) графу лицевого счета номер очередного по порядку ордера, по которому производится расходная операция, например, “Орд. 9 – выдано”. Затем контролер (оператор) проставляет в ордере выданную сумму цифрами, сумму отчисленных процентов, остатки вклада и процентов после операции и подписывает этот ордер.
2.18. При выдаче вклада по доверенности контролер (оператор) производит необходимую проверку в порядке, изложенном в разделе IX настоящей Инструкции.
2.19. При выдаче всего вклада расходный ордер заполняется вкладчиком после того, как контролер (оператор) произведет окончательный расчет. Контролер (оператор) в лицевом счете указывает дату операции, проставляет в графе “Проценты – отчислено” сумму процентов, отчисляемых до конца года на остаток вклада, и выводит остаток процентов, которые должны быть причислены к сумме вклада; записывает в графе “Вклад – приход” сумму причисляемых к вкладу процентов и выводит новый остаток вклада.
В следующей строке лицевого счета контролер (оператор) записывает операцию выдачи всей суммы вклада, указывая в первой (свободной) графе “Выдано” и в графе “Вклад – расход” – выдаваемую сумму, а под последней заполненной строкой пишет или ставит штамп “Вклад выплачен” и подписывает произведенные записи; затем составляет ордер ф.
N 52 на зачисление, указывая в нем сумму причисленных процентов, а также остаток вклада с причисленными процентами, подлежащий выплате, а вкладчику предлагает заполнить расходный ордер ф. N 51 или соответственно очередной ордер сберкнижки ф. N 2-о, указав в нем исчисленную сумму вклада, включая причисленные проценты, и расписаться.
Получив заполненный вкладчиком расходный ордер, контролер (оператор) сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи в лицевом счете, проставляет на ордере выдаваемую сумму, делает отметку “Счет закрыт” и расписывается.
При выдаче всего вклада по лицевому счету, открытому путем зачисления, где нет образца подписи вкладчика, расписка в получении денег на ордере ф. N 51 сверяется с образцом подписи вкладчика в предъявленном паспорте, данные которого записываются на обороте расходного ордера ф. N 51.
В этом случае извещение ф. N 36 не составляется и сберкнижка не выписывается. На лицевой стороне ордера ф. N 51 делается отметка о том, что сберкнижка вкладчику не выдавалась.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396)
2.20. Расходную операцию контролер (оператор) записывает в сберкнижку, указывая в светлой строке дату, выдаваемую сумму цифрами, остаток вклада цифрами, а в следующей темной строке – остаток вклада прописью, после чего расписывается.
При закрытии счета контролер (оператор) записывает в сберкнижке в светлой строке дату операции, в графе “Приход” – сумму причисленных процентов, а затем записывает цифрами остаток вклада. В следующей темной строке сберкнижки в графе “Расход” контролер (оператор) указывает выдаваемую сумму цифрами и погашает сберкнижку надписью (от руки или штампом)
В сберкнижке ф. N 2-о расходную операцию контролер (оператор) записывает на корешке ордера.
2.21. Расходная операция проводится по операционному дневнику. Карточки закрытых лицевых счетов помещаются в архивную картотеку счетов текущего года, а алфавитные карточки ф. N 13 по ним изымаются из алфавитной картотеки; на каждой из них контролер (оператор) делает надпись:
2.22. Лицу, получающему вклад, контролер (оператор) выдает для вызова его кассиром номерной жетон, проставляя номер этого жетона на ордере. Расходный ордер, сберкнижку и другие документы, на основании которых производится выплата, контролер (оператор) передает кассиру, оставляя ордер ф.
2.23. Кассир проверяет правильность оформления документов и исчисления остатка вклада; подписывает записи в ордере и сберкнижке; вызывает лицо, получающее вклад, по номеру жетона, указанному в ордере, отбирает у него жетон, выплачивает деньги и возвращает ему сберкнижку и паспорт (если он предъявлялся); ордер и другие документы оставляет у себя. При закрытии счета по вкладу сберкнижка тоже остается у кассира.
При выдаче всего вклада по лицевому счету, открытому путем зачисления, когда сберкнижка не выдавалась, кассир сверяет расписку в получении денег на расходном ордере ф. N 51 с образцом подписи вкладчика в предъявленном паспорте, проверяет правильность записи данных паспорта на обороте ордера и подписывает эту запись.(в ред. Письма Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396)
2.24. Территориальные банки могут устанавливать в необходимых случаях в учреждениях Сбербанка порядок предварительной проверки каждой операции по выдаче вклада в сумме, превышающей 1 млн. руб. Проверка осуществляется управляющим учреждением Сбербанка или другим работником, на которого такая обязанность возложена приказом по отделению Сбербанка.
2.25. При получении из бухгалтерии справки ф. N 30 заведующий или контролер (оператор) учреждения Сбербанка после проверки правильности выведенных остатков вкладов и процентов вносит в лицевые счета необходимые исправления, делает соответствующие отметки в справке ф. N 30, подписывает ее и в тот же день возвращает в бухгалтерию отделения.
В случае получения от бухгалтерии отделения Сбербанка акта на выявленную по закрытому счету вкладчика недоплату либо переплату вклада в любой сумме или процентов в сумме 100 руб. и выше заведующий или контролер (оператор) учреждения Сбербанка обязан проверить этот факт по лицевому счету.
Если в возмещение допущенной переплаты вносятся наличные деньги, то составляется приходный ордер ф. N 51, к которому прикладывается акт. Принятая сумма записывается в операционный дневник: в графе “Краткое содержание операций” указывается “Принято в возмещение переплаты по счету N _____ на имя _____________”, а в графе “Наличные деньги – приход” – сумма, о чем делается отметка в лицевом счете.
Если возмещение суммы переплаты по вкладу не может быть обеспечено сразу, на сумму переплаты составляется ордер ф. N 52 на зачисление, ордер ф. N 63 и прикладывается акт. Указанная сумма записывается в операционный дневник в графе “Мемориальные обороты – зачислено” и делается отметка в лицевом счете.
При получении акта на недоплату вклада составляется ордер ф. N 52 на списание и ордер ф. N 63, сумма которого затем отражается в операционном дневнике в графе “Мемориальные обороты – списано”, а в графе “Краткое содержание операций” при этом делается запись: “Списывается недоплата вклада по счету N ____ на имя _____________”. К ордеру ф. N 52 прикладывается акт.
О недоплате процентов в сумме 100 руб. и выше отделение Сбербанка высылает вкладчику закрытое письмо с просьбой явиться за получением, имея при себе паспорт.
На сумму недоплаты контролер (оператор) составляет при явке вкладчика ордер ф. N 54, на котором вкладчик расписывается в получении денег, а контролер за своей подписью указывает данные паспорта вкладчика. Выплаченную сумму контролер (оператор) записывает в операционный дневник, указывая в графе “Краткое содержание операций”:
При возмещении допущенной переплаты процентов составляется кассовый ордер ф. N 53, на котором вкладчик расписывается о внесении денег. Принятая сумма отражается по прочему операционному дневнику, а в лицевом счете делается отметка о возмещении переплаты.(в ред. Писем Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396, от 25.04.94 N 01-868)
Зачисление сумм на счета вкладчиков и перечисление сумм с этих счетов
2.26. Перечисление сумм денежных доходов трудящихся на счета по вкладам производится на основе договора между предприятием и отделением Сбербанка со взиманием комиссионного вознаграждения за выполнение этой работы.
2.27. Бухгалтерия предприятия, учреждения, организации или колхоза составляет список, в котором указываются: номер филиала, номер счета по вкладу, фамилия, имя и отчество вкладчика и перечисляемая сумма. На общую сумму списка и сумму комиссионного вознаграждения, согласно заключенному договору, составляется платежное поручение учреждению банка с указанием вида перечисления и периода, за который оно производится.
2.28. Предприятия, учреждения, организации, где начисление и учет денежных сумм, причитающихся трудящимся, механизированы, могут производить перечисления на основании табуляграмм, составляемых взамен именных списков.
2.29. При переходе на перечисление сумм во вклады с применением табуляграмм предприятие, учреждение или организация присваивает каждому заявлению рабочего, служащего или пенсионера постоянный порядковый номер. В случае прекращения перечисления сумм отдельным лицам ранее закрепленные за ними порядковые номера вновь поступившим заявлениям не присваиваются.
Предприятие, учреждение или организация составляет контрольные именные списки вкладчиков, указывая в них порядковый номер заявления рабочего или служащего или закрепленный за ним табельный номер либо номер пенсионного листа, фамилию, имя, отчество вкладчика и номер лицевого счета по вкладу.
Контрольные списки составляются в двух экземплярах по каждому учреждению Сбербанка в отдельности, удостоверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия, учреждения или организации и направляются в отделение Сбербанка.
Отделение Сбербанка направляет в соответствующее учреждение Сбербанка оба экземпляра контрольных списков. В учреждении Сбербанка контролер (оператор) проверяет правильность указания в списках номеров лицевых счетов вкладчиков и одновременно на лицевых счетах проставляет порядковые номера заявлений или табельные номера, присвоенные рабочим и служащим, либо номера пенсионных листов (на лицевой стороне карточки лицевого счета в правом верхнем углу).
2.30. В табуляграмме на перечисление должны быть указаны: номер учреждения Сбербанка, период, за который причитается перечисленная сумма из заработной платы или других доходов либо пенсия; номер заявления или табельный номер, присвоенный рабочему или служащему, либо номер пенсионного листа; номер счета по вкладу, на который должно быть произведено зачисление, а также перечисляемая сумма; если перечисление производится на новый счет, то вместо номера счета по вкладу должно быть проставлено “00000”.
В дальнейшем к табуляграмме, содержащей суммы, зачисляемые на новые лицевые счета по вкладам, должны прикладываться дополнительные контрольные именные списки в двух экземплярах на каждое учреждение Сбербанка в отдельности.
2.31. Предприятия, учреждения и организации, где начисление заработной платы или пенсий ведется на электронно-вычислительных машинах, могут представлять табуляграммы с указанием в них фамилии, имени и отчества (или фамилии и инициалов) рабочего или служащего вместо порядкового номера заявления или табельного номера, присвоенного рабочему и служащему, либо номера пенсионного дела.
Табуляграмма составляется в двух экземплярах, один из которых используется вместо ордеров ф. N 52.
2.32. Списки или табуляграммы составляются отдельно на каждое учреждение Сбербанка и должны быть удостоверены подписями и оттиском печати предприятия, учреждения, организации, колхоза.
2.33. Основанием для зачисления сумм во вклады в учреждениях Сбербанка является реестр – ордер ф. N 167, выписанный бухгалтерией отделения Сбербанка на общую сумму приложенных к реестру – ордеру списков либо платежных поручений.
На оборотной стороне реестра – ордера должны быть указаны наименование предприятия, учреждения, организации или колхоза и суммы каждого списка (табуляграммы) или платежного поручения, а на списках (табуляграммах) или платежных поручениях – дата реестра – ордера. Все перечисленные записи подписываются лицом, составившим реестр – ордер.
2.34. При поступлении в учреждение Сбербанка реестра – ордера с именными списками (платежными поручениями) контролер (оператор):
проверяет наличие на реестре – ордере разрешительных надписей и подписей управляющего и главного бухгалтера отделения Сбербанка или заменяющих их лиц, а также отметки о сумме каждого списка (платежного поручения), а на списках (платежных поручениях) – наличие даты составления реестра – ордера и подписи лица, его составившего;
устанавливает соответствие фамилии, имени и отчества, номера счета, указанных в списке (платежном поручении), данным лицевого счета;
составляет ордера ф. N 52 на зачисление по каждому счету (в том числе и по счетам, по которым вкладчикам выданы сберкнижки ф. N 2-о), в тексте ордера указывает вид зачисления и период, за который перечисляется сумма, при этом дата составления ордера записывается цифрами;
зачисляет сумму поступившего перечисления на лицевой счет по вкладу, указывая в первой (свободной) графе лицевого счета номер реестра – ордера, а также вид зачисления и период;
заполняет при открытии новых лицевых счетов алфавитные карточки ф. N 13, которые затем помещаются в отдельную картотеку и находятся в ней до первого посещения вкладчикам учреждения Сбербанка, а затем дооформляются в установленном порядке;
проверяет правильность зачисления сумм на счета вкладчиков путем подсчета суммы по ордерам ф. N 52 и сопоставления итога с общей суммой списков (платежных поручений). В учреждениях Сбербанка, где имеются суммирующие машины, проверка правильности зачисления сумм производится путем составления на этих машинах ведомости на основании ордеров ф.
N 52 с указанием в ней номера счета со знаком “Не считать” и суммы. В верхней части данной ведомости контролер (оператор) указывает номер учреждения Сбербанка и дату, общий итог по ведомости сопоставляет с общей суммой списков (платежных поручений) и записывает указанную сумму в операционный дневник в графе “Мемориальные обороты – зачислено”. Списки (платежные поручения) и ведомость подсчета прилагаются к операционному дневнику;
делает на именном списке (в платежном поручении) и на реестре – ордере отметку: “Сумма по данному списку (платежному поручению) зачислена на счета вкладчиков”, проставляет дату и подписывает эту запись;
направляет реестр – ордер, ведомость, списки (платежные поручения) и ордера ф. N 52 на зачисление в отделение Сбербанка в составе дневного отчета.
2.35. Если в учреждение Сбербанка при реестре – ордере поступила табуляграмма, то контролер (оператор) сопоставляет указанные в ней номер лицевого счета вкладчика и порядковый номер заявления или табельный номер либо номер пенсионного листа с данными в лицевом счете вкладчика, а в необходимых случаях – с контрольным именным списком и производит зачисление во вклады сумм применительно к вышеуказанному порядку. В ордере ф.
В случае несоответствия данных лицевого счета и списка (табуляграммы, платежного поручения) зачисление на счет по вкладу указанной в списке суммы не производится до получения от предприятия, учреждения или организации письма о внесении соответствующих исправлений или о возврате этой суммы.
Ордер ф. N 63 составляется на каждую сумму, не зачисленную во вклад.
2.36. Основанием для зачисления во вклады сумм почтовых переводов в учреждениях Сбербанка служит реестр – ордер и извещение о почтовых переводах. В этом случае в операционный дневник записываются операции по каждому лицевому счету. Талон к почтовому переводу находится при лицевом счете и выдается вкладчику при первом его посещении учреждения Сбербанка.
2.37. При предъявлении сберкнижки, в которую не было записано несколько операций по зачислению сумм на счет вкладчика, каждая сумма записывается в сберкнижке отдельной строкой и выводится остаток вклада, который указывается только цифрами.
Прописью остаток вклада указывается только один раз после последней записи причитающихся вкладчику сумм. С согласия вкладчика запись в сберкнижку нескольких операций по зачислению может быть произведена одной общей суммой; в этом случае остаток вклада в сберкнижке указывается цифрами и прописью. По просьбе вкладчика ему также может быть выдана отдельная справка с указанием всех зачисленных сумм.
2.38. При предъявлении сберкнижки ф. N 2-о операции по безналичным расчетам записываются контролером (оператором) на обороте корешка последнего из числа использованных к этому времени ордеров. При записи каждой такой операции контролер (оператор) указывает ее дату, сумму, зачисленную во вклад, и остаток вклада цифрами и прописью и расписывается.
В отдельных случаях, когда обе строки, отведенные для записи безналичных расчетов на обороте корешка ордера сберкнижки ф. N 2-о заполнены, а вкладчик, не внося и не получая наличных денег, вновь совершит операцию по безналичным расчетам и желает записать ее в сберкнижку, запись операции (по данным лицевого счета) производится на обороте корешка следующего ордера.
При этом контролер (оператор), отделив от последнего корешка, заполненного записями по безналичным операциям, ордер, проставляет на нем номер лицевого счета, фамилию и инициалы вкладчика и погашает надписью поперек ордера “Погашено в связи с операцией по зачислению (списанию) вклада”, указывает дату и расписывается, а в лицевом счете пишет: “Орд. 10 погашен”.
2.39. Сумма, зачисленная на счет по вкладу, не может быть возвращена учреждением Сбербанка предприятию, организации или колхозу, перечислившему ее, без письменного заявления вкладчика.
