Как получить вычет за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

Однажды потратила 18 800 ₽ на диагностику, консультации и процедуры. Через год я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 ₽. Расскажу, как это сделать.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если в 2021, 2022 или в 2023 годах вы потратили до 120 000 ₽ в год на лечение, государство готово освободить ваш доход на эту сумму от НДФЛ и вернуть 13% — это 15 600 ₽. Начиная с расходов 2024 года максимальный размер социального вычета вырос до 150 000 ₽, то есть к возврату будет до 19 500 ₽.

120 000 ₽ и 150 000 ₽ — это общий годовой лимит для всех социальных налоговых вычетов: на медицинские услуги, образование, фитнес, добровольное страхование, прохождение независимой оценки квалификации. Если в течение года были разные расходы из лимита, можно выбрать самому, какие из них предъявлять к вычету. А вот сумма вычета по дорогостоящему лечению ограничена только вашим годовым доходом.

Коды налоговых вычетов

Рассмотрим часто используемые коды налоговых вычетов при заполнении справки 2-НДФЛ (с 2021 года вместо справки 2-НДФЛ заполняется приложение в составе расчета 6-НДФЛ):

ВНИМАНИЕ! Если работник принес несколько уведомлений, например, о праве на имущественный и социальный вычет, на каждое из них заполняется отдельная страница справки о доходах и суммах налога физлица. На второй и последующих страницах заполняются только поля “ИНН”, “КПП”, “Стр.”, “Номер справки”, “Отчетный год”, “Признак”, “Номер корректировки”, “Представляется в налоговый орган (код)”, “Код вида уведомления”, “Номер уведомления”, “Дата выдачи уведомления” и “Код налогового органа, выдавшего уведомление”.

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Операции, в том числе пластические, относятся к дорогостоящему лечению. За них тоже получают вычет, но с некоторыми особенностями.

Размер вычета зависит от стоимости и вида лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость обычного лечения, которая учитывается при расчете вычета, — 120 000 ₽ по расходам до 2023 года включительно и 150 000 ₽ начиная с расходов 2024 года. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и свое обучение. Даже если вы заплатили за медуслуги миллион, вычет будет в пределах лимита.

Особняком стоит дорогостоящее лечение: вычет равен его полной стоимости, но не может превышать годовой доход, облагаемый НДФЛ.

Начиная с ЗУП 3.1.8 данный кейс потерял актуальность, так как в программе изменился алгоритм предоставления налоговых вычетов. Теперь вычеты между обособленными подразделениями не перераспределяются.

Сотрудник Одуванчиков А.А. работает в организации Мегаполис в Обособленном подразделении №1 по основному месту работы на полную ставку с окладом 30 000 руб. В этой же организации работник принят в Обособленное подразделение №2 как внутренний совместитель на 0,5 ставки с окладом 20 000 руб.

Работник в январе 2017 г. написал заявление на предоставление ему стандартных вычетов на первого ребенка в размере 1 400 руб.

Рассмотрим, как в программе 1С:ЗУП 3 будут предоставлены налоговые вычеты такому сотруднику при расчете зарплаты по подразделениям.

Для того, чтобы имелась возможность вести учет по обособленным подразделениям, в карточке организации следует установить флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения):

Тогда в справочнике можно будет установить флажок Это обособленное подразделение:

В январе 2017 г. следует внести документ Заявление на вычеты по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты — Заявление на вычеты по НДФЛ), указав:

При расчете заработной платы за январь 2017 г. следует создать отдельные документы Начисление зарплаты и взносов для каждого обособленного подразделения, заполнить реквизит .

Результат распределения вычетов и расчета НДФЛ

При создании первого документа по сотруднику Одуванчикову А.Д. по Обособленному подразделению №1 стандартный вычет будет предоставлен в полном размере 1 400 руб.:

НДФЛ составит  (30 000 (оклад) – 1 400 (вычет на ребенка)) * 13% = 3 718 руб.

При создании второго документа Начисление зарплаты и взносов по сотруднику Одуванчикову А.Д. по Обособленному подразделению №2 стандартный вычет за январь 2017 г. будет пересчитан пропорционально доходу сотрудника в каждом из подразделений:

Поэтому в документе Начисление зарплаты и взносов с заполненным реквизитов — Обособленное подразделение №2, на вкладке появится сторнировочная запись по Обособленному подразделению №1, чтобы общая сумма вычета по данному подразделению получилась 1 050 руб.:

Сторнировочная запись по вычету для Обособленного подразделение №1 составит:

Соответственно будет доначислен НДФЛ по Обособленному подразделению №1:

По Обособленному подразделению №2 вычет будет предоставлен в размере 350 руб. и НДФЛ составит:

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней
бесплатно

Для чего требуются вычеты на детей в 1С 8.3 ЗУП

Согласно законодательству РФ, каждый сотрудник имеет право на вычеты определенных сумм из зарплаты при определении размера НДФЛ. Иными словами, вычеты – это та часть оплаты труда сотрудника, которая не облагается НДФЛ.

Стоит обратить особое внимание на то, что не все налоговые вычеты одинаковы по своему размеру и условиям предоставления. Но все они, в том числе и вычеты на детей, строго регламентированы Налоговым кодексом, имеют индивидуальный код и периодически пересматриваются на уровне законодательства. Все ставки вычетов НДФЛ, действующие на конкретный момент времени, и их изменения располагаются в соответствующих реестрах-справочниках, едины и обязательны для применения всеми юридическими лицами – работодателями.

При этом, сотрудник обязан известить работодателя о наличии права на данный налоговый вычет, предоставив соответствующее заявление с подтверждающими документами (к примеру, свидетельство о рождении ребенка). Это заявление и надо зарегистрировать в программе.

Как ввести заявление на вычет в 1С

Допустим, сотрудница нашей организации ООО «Крон-Ц», Громова Надежда Петровна, в октябре предоставила заявление о праве на стандартный налоговый вычет из заработной платы на двоих детей до 18 лет. Для использования данного налогового вычета при расчете заработной платы в программе, введем данное заявление.

Все налоговые вычеты в 1С 8.3 ЗУП ведутся соответствующим документом – «Заявление на вычеты в 1С». Чтобы его оформить, перейдем с главной страницы/ в закладку «% Налоги и взносы»/ раздел «Заявления на вычеты в 1С», рис.1.

Рисунок 1. Расположение журнала «Заявления на вычеты»

Программа откроет журнал имеющихся документов. Здесь укажем сотрудника, организацию, в которой он работает. В наем случае, Громова Надежда Петровна, Крон-Ц. Нажмем кнопку «Создать», рис.2.

Рисунок 2. Начало создания нового документа «Заявление на вычеты по НДФЛ»

В предложенном списке выбираем пункт «Заявление на вычеты по НДФЛ» и приступим к заполнению нового документа.

Для начала, проверим правильность указанного юридического лица и сотрудника. Далее, укажем месяц, с которого необходимо начать применять стандартные вычеты по заявлению. В нашем случае, это октябрь 2023 года. Убедимся, что галочка «Вычеты на детей» установлена. Нажимаем кнопку «Добавить». Программа создаст новую строку.

Начнем заполнение с графы «Вычет» – нажмем на нее. Здесь нам откроется вышеуказанный реестр «Виды вычетов НДФЛ». В нем находим и выбираем позиции, соответствующие заявлению с приложенными документами. В нашем случае, коды 126/114 «На первого ребенка в возрасте до 18 лет» и 127/115 «На второго ребенка в возрасте до 18 лет». Указываем в графе «Предоставляется по (включительно)» срок, в течение которого действует право на вычет. У нас – по октябрь 2041 года включительно.

Рисунок 3. Заполнение документа «Заявление на вычеты по НДФЛ (создание)»

Далее, в графе «Документ, подтверждающий право на вычет» вручную укажем документ, на основании, которого оформляем налоговые вычеты по НДФЛ. У нас это будет заявление сотрудника. Нажимаем кнопку «Провести» или «Провести и закрыть», рис. 4.

Рисунок 4. Завершение оформления документа «Заявление на вычеты по НДФЛ (создание)»

На этом, заявление на предоставление налогового вычета на детей введено в программу и будет учитываться в дальнейшей работе.

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

Специалист по налогообложению  •  Стаж 15 лет

В статье расскажем, что значит код вычета 126, где его можно встретить в 2024 году, сколько денег вычет позволяет сэкономить на уплате налогов, и настолько ли важно запоминать каждый код.

Коды вычетов

Коды вычетов имеют уникальное обозначение и указываются в справках 2-НДФЛ, которые в ФНС предоставляет налоговый агент — работодатель. В некоторых случаях человек самостоятельно заполняет справку о доходах для налоговой инспекции.

Коды вычетов трехзначные, например, 126 или 114. Каждый из них подразумевает отдельный тип льготы. Их не стоит путать с таким термином, как код дохода. Последние обозначают источники дохода работника, зарплату, удержанные налоги и тоже отображаются в справке 2-НДФЛ.

Так, возврат налога за покупку жилья обозначается одним числом, а уменьшение НДФЛ — иным. Нас интересует код налогового вычета на детей под шифром 126. Все значения указываются в соответствии со специальной таблицей, приведенной в Приказе ФНС.

Чтобы оформить налоговый вычет за предыдущие годы, необходимо передать документы в ИФНС. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправят ее в вашу инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в
интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Что он означает

126 — это код стандартного вычета на ребенка, который уменьшает налогооблагаемую базу. Он ставится в том случае, если работник имеет право уменьшить свой налог, потому что у него на содержании имеется ребенок-иждивенец (ст. 218 НК РФ).

Если человек воспитывает усыновленного ребенка или состоит в официальном браке и живет с детьми супруга(-и), то он тоже имеет право написать заявление и уменьшить сумму налога, удерживаемого из зарплаты.

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих.

12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Код вычета на первого ребенка указывается в справке в специальном поле под цифрой 126. Возврат НДФЛ на второго обозначается шифром 127. Код вычета на 3 ребенка и последующих записывается как 128.

Код вычета на детей 126 подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы на 1 400 рублей. Рядом с числовым обозначением льготы будет указана сумма льготы — 1 400.

Важно! Сумма стандартного возврата на первого и второго ребенка одинакова — 1400 руб., но цифровые обозначения в справке разные. Эта сумма отнимается из суммы зарплаты, и налог для удержания рассчитывается с меньшего размера.

Как посчитать вычет за первого ребенка

Сумма вычета по коду 126 снижает налогооблагаемую базу. Конечный результат считается так: от официальной зарплаты работника вычитается размер стандартной льготы. С полученного остатка рассчитывается налог к уплате.

У Иванова зарплата 20 тыс. рублей. Работодатель удерживает налог в размере 2600 руб. (20 000 * 13%). После рождения первенца Иванов написал заявление на стандартный возврат. Теперь налог ему будут считать не с 20 000 рублей, как ранее, а с 18 600 рублей (20 000 – 1400). Конечная сумма налога к уплате равна 2418 рублей (18 600 * 13%).

Имейте в виду: такое уменьшение налогооблагаемой базы предоставляется работодателем до момента, когда доход работника нарастающим итогом с начала года не достигнет 350 тыс. рублей.

Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы

Что обозначает стандартный вычет 126?

Он означает, что родителю предоставляется налоговая льгота на первого ребенка, которому еще не исполнилось восемнадцати лет или до двадцати четырех лет, если он учится очно.

Где в декларации писать цифру 126?

Шифр льготы указывается не в декларации, а в справке о доходах. Привычно ее называют по-старому 2-НДФЛ. В этом документе есть специальное поле для указания цифрового обозначения и суммы уменьшения налоговой базы.

Какой будет код вычета в 2-НДФЛ при расчете льготы на 3 детей?

За каждого из детей уменьшение НДФЛ будет рассчитываться отдельно. При расчете на первого ребенка ставится шифр 126, на второго — 127, на третьего — 128. Сумма вычета 126, 127 и 128 складывается.

Как получить стандартный возврат НДФЛ?

Для оформления льготы у работодателя вам нужно принести в отдел кадров или бухгалтерию свидетельства о рождении детей и написать соответствующее заявление. Образец выдадут в бухгалтерии.

Заключение эксперта

Код вычета 126 в справке 2-НДФЛ в 2024 году означает, что человек получал льготу по месту работы за первого ребенка. Сумма возврата равна 1 400 рублей и налогооблагаемая база работника снижена ровно на указанную сумму. Рядовому налогоплательщику запоминать все шифры не нужно, это работа бухгалтера.

В статье расскажем о том, что такое код вычета 104 и 105 в справке 2-НДФЛ в 2024 году, что они обозначают, кому положены налоговые льготы и в каких суммах

Что такое коды вычетов и для чего они нужны

Это комбинации цифр, которые указывают, почему налогооблагаемая база налогоплательщика уменьшается, какой налоговый вычет применен, и на каком основании исчислен меньший налог.

Важно! При заполнении справки о доходах 2-НДФЛ в табличной части указывается цифровое обозначение, объясняющее, почему у того или иного налогоплательщика было удержано меньше налога.

Что означает 104 код и 105

Каждая цифровая комбинация имеет свое значение. В данной статье мы поговорим о том, как обозначается стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ). Он делится на две категории:

Код 104 и 105 в стандартных налоговых вычетах относится к тем, что предоставляются на самого работника. То есть это личный вычет плательщика НДФЛ.

Льгота положена отдельным категориям граждан и отличается по суммам. Подробное описание дано в п. 1, 2 ст. 218 НК РФ. Ниже мы привели таблицу с суммами.

Вычет код 104

Любой вычет — законный способ уменьшить налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого взимается подоходный налог.

Код вычета 104 — это персональная льгота, которая предоставляется работнику ежемесячно. Код 104 в справке 2-НДФЛ — вычет по НДФЛ в размере 500 рублей. От вашей зарплаты (налогооблагаемой базы) отнимается эта сумма, и налог 13 процентов начисляется на остаток.

104 — код вычета по НДФЛ, который положен:

Иван Г. — Герой России на пенсии, но продолжает официально работать. Его зарплата до вычета составляет 100 тыс. Из них 13 000 работодатель удерживает в качестве НДФЛ (100 000 * 13%). После применения стандартного вычета 13% у Ивана будет удерживаться с 99 500 (100 000 — 500). И налог составит 12 935.

Вычет код 105

Код вычета 105 — это льгота, обозначающая размер предоставляемой льготы в 3000 рублей.

Полные списки, кому положены подобные льготы, можно посмотреть в статье 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Код 105 указывает на право каждый месяц уменьшать доход, с которого исчисляется налог, на 3000 руб.

Петр О. имеет право на стандартную льготу в размере 3000 руб. Его зарплата составляла 22 000 руб. до оформления льготы. Он платил 2860 руб. в качестве НДФЛ. Но теперь Петров будет платить налог меньше — 2470 руб., так как 13% будут считаться уже не от 22 тыс. руб., а от 19 тыс. руб. (22 000 – 3000).

Если налогоплательщик имеет право на оба вида компенсации по обоим кодам — и 104, и 105 — работнику предоставляется максимальная из положенных льгот (п. 2 ст. 218 НК РФ).

Как оформить льготу

Необходимо написать заявление работодателю и приложить документы, подтверждающие право на возврат налога по коду 104 или 105.

Если по какой-то причине вы не получали положенные компенсации, то можете вернуть налог, обратившись в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично при визите в офис ИФНС, отправить документы по почте заказным письмом, направить сканы через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ или через онлайн-сервис «Налогия».

Подать соответствующие документы и декларации необходимо за те периоды, за которые вы не получали льготу, но не более трех предыдущих. То есть в 2024 г. вы можете заполнить декларации 3-НДФЛ и вернуть переплаченный налог за 2023, 2022 и 2021 гг.

Чтобы оформить возврат 13%, вам понадобится заполнить декларации за каждый из периодов по той форме, которая тогда была. Обращайтесь к нашим экспертам: они за два дня заполнят все декларации и направят их в ИФНС.

Виды налоговых вычетов

Что такое налоговый вычет 105 и 104?

Это стандартная льгота, которая положена гражданам, имеющим особые заслуги перед государством — обладателям госнаград, участникам боевых действий, лицам, принимавшим участие в ликвидации последствий после аварий на атомных станциях и т.д.

Наименование в справке «код 104» — это 500 р. выплачивается?

Нет, в этом случае вы не получаете прибавку к зарплате, а уменьшаете налогооблагаемый доход. После применения компенсации зарплата на руки становится больше, но за счет именно уменьшения суммы, с которой исчисляется налог.

Любой сотрудник имеет право на такую выплату?

Нет, такого вида льготы положены определенным категориям граждан, которые имеют заслуги перед государством или инвалидность.

Коды вычетов 104 и 105 в 2024 году предоставляются ветеранам боевых действий и другим налогоплательщикам, если они принадлежат особой категории льготников. Этот вид компенсации чаще всего предоставляется на работе и оформить его можно в бухгалтерии предприятия. Чтобы вернуть подоходный налог за последние три года, необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ и передать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Сколько денег можно вернуть

Сумма вычета зависит от годового дохода, вида и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Если вы оплачивали обычное лечение годах, то максимальная сумма к возврату — 15 600 ₽ в год для одного человека. Если потратитесь на лечение в 2024 году, сможете вернуть больше — максимум 19 500 ₽. Если медицинские расходы меньше лимита, например не 120 000 или 150 000 ₽, а только 50 000 ₽ за год, можно вернуть 6500 ₽ НДФЛ.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Коды профессиональных вычетов

Профессиональные вычеты сохранили свои коды без изменений:

О том, кому нужны профессиональные вычеты, читайте в этой статье.

Какая таблица вычетов используется в 2022-2024 годах?

Код налогового вычета — это цифровой шифр. Вычет представляет собой сумму, которую при наличии документально подтвержденных оснований можно обоснованно вычесть из налоговой базы, тем самым уменьшив не только ее, но и сумму начисляемого от этой базы налога.

В связи с переходом с 01.01.2023 на единый налоговый платеж (ЕНП) изменяются порядок и сроки уплаты налогов и сдачи отчетности. С 2024 года расчет 6-НДФЛ необходимо будет представлять по новой форме. Подробнее о новшествах рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Обзор. Это бесплатно.

О новшествах ЕНП мы писали в материале.

Код вычета необходим при заполнении приложения № 1 к расчету 6-НДФЛ, служащего:

Должен ли код вычета указываться в заявлении на его получение, узнайте из образца, составленного экспертами КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе.

Коды вычетов по необлагаемым доходам

Вычеты по необлагаемым доходам не изменились. Однако в справку о доходах – 2-НДФЛ они также попадают достаточно часто, поэтому есть смысл напомнить их перечень:

Коды стандартных вычетов 104, 105, 126–149 в справке о доходах (2-НДФЛ)

Эти коды вычетов, дающих право работнику на персональный вычет либо в связи с особыми заслугами, либо из-за наличия у него детей, попадают в справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ) наиболее часто. В новой таблице те из них, которые применялись с 2012 года, сохранены в неизменном виде. Они разбиваются на следующие группы:

Обо всех вычетах, на которые у налогоплательщика, имеющего детей, есть право, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2023 году (НДФЛ и др.)».

Если вы затрудняетесь с предоставлением вычета работнику в той или иной ситуации, воспользуйтесь бесплатным доступом к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение.

Как получить вычет за лечение

Обязательный документ для этого — только справка об оплате медуслуг, ведь она одновременно подтверждает и лечение, и его оплату. Для расходов, понесенных начиная с 2024 года, действует новая форма справки. Расходы 2021—2023 годов надо подтверждать прежней справкой. Но для получения документа могут пригодиться договоры и чеки. Потом выберите способ возврата: через работодателя или по декларации.

Через работодателя вычет можно получить уже в текущем году и без подачи декларации. Об этом способе мы сделали отдельный разбор.

Через налоговую вычет оформляют в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года. Надо заполнить декларацию на сайте ФНС и отправить вместе с отсканированной справкой на проверку. Она займет до трех месяцев, возврат денег — еще два рабочих дня. Но обычно все происходит гораздо быстрее.

По расходам 2024 года клиника по вашему запросу может сама представить в налоговую справку о расходах на медуслуги, если подключилась к информационному обмену с налоговой. После этого в течение 20 рабочих дней у вас в личном кабинете появится информация, что налоговая получила сведения для предоставления социального вычета в упрощенном порядке. Там же будет предзаполненное заявление о получении вычета. Налоговая формирует его не позднее 20 марта по сведениям, представленным до 25 февраля, и не позднее 20 дней, если сведения сданы после 25 февраля.

Впервые предзаполненные заявления будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.

Расскажу, как действовала я.

Структура новой таблицы кодов вычетов

Таблица кодов вычетов состоит из разделов, имеющих наименования по видам вычетов, и дополнительного кода 620, включающего иные виды вычетов, не перечисленные в таблице.

Последовательность разделов и нумерация кодов в них такова:

Таблица завершается 5 примечаниями, отсылающими к реквизитам документов, на основании которых следует применять социальные вычеты.

Получите справку об оплате медуслуг

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налогового вычета. Могут понадобиться паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, у нее лицензия и клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно. Удостовериться в наличии лицензии можно на сайте Росздравнадзора. Достаточно ввести ИНН клиники.

Паспорт и договор с клиникой — возьмите эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой. Брать свидетельство об ИНН не обязательно, достаточно просто где⁠-⁠то записать сам номер

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум Я пришла днем, когда людей почти не было, поэтому документ мне оформили за полчаса. Но бывает, что ждать приходится не месяц: сроки не регламентированы.

Справка для налоговой за 2023 год. Обратите внимание на код услуги: если лечение обычное, с лимитом вычета, то будет указано 1. Если дорогостоящее, без лимита, — 2. А еще с 2024 года у документа другая форма

Если вы сомневаетесь, что справка по образцу, действовавшему до 2024 года, оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава.

Порядок заполнения справки о расходах 2024 и последующих годов ФНС тоже утвердила. Заметное нововведение: если лечился один супруг, а на вычет претендует другой, в поле «Налогоплательщик и пациент являются одним лицом» клиника поставит 0, а данные о пациенте не укажет вовсе.

Не нужно просить клинику дополнительно дать вам выписку из реестра медицинских лицензий, которые сейчас все в электронном виде. А если выписку все же дадут, нет смысла прикладывать ее к декларации: налоговая сама проверит наличие документа по электронному реестру. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет, с выпиской или без нее.

Сейчас лицензии электронные и представлять бумажные копии не нужно

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга или детей — сделайте дополнительно фото или скан свидетельства о браке или о рождении.

Максимальный размер файла — 10 Мб, иначе не сможете загрузить его на сайт ФНС. Если фото с телефона весит больше, уменьшите размер с помощью онлайн-сервисов.

Договор, лицензия и чеки не обязательны для вычета

Данные о лицензии налоговая проверит сама по ИНН клиники в электронных реестрах. Чеки на медуслуги налоговой не нужны, потому что оплату подтверждает справка, а без нее — лишь по чекам — вычет не дадут.

Информация о доходах за предыдущий год обычно появляется в личном кабинете налогоплательщика до 25 февраля текущего года.Если справки о доходах и суммах налога физического лица за год оплаты расходов еще нет, возьмите ее в бухгалтерии на работе. Сканировать документ не нужно.

Проверить, есть ли справка можно на вкладке «Доходы».

В январе в личном кабинете может еще не быть справок о доходах за предыдущий год. Есть только за более ранние годы — можно подать декларацию и за них, если раньше этого не сделали

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать четырьмя способами:

Я потратила на заполнение один вечер и подала документы на сайте ФНС.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Усиленной квалифицированной подписи у меня нет, поэтому не могу отправить декларацию через госуслуги. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я подала документы там.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общий порядок такой: получить неквалифицированную электронную подпись, указать в декларации доходы и расходы на лечение, загрузить справку об оплате медуслуг. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте ФНС. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и в настройках выберите «Электронная подпись». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи, главное — запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда система сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Для этого из личного кабинета налогоплательщика выберите раздел «Получить вычет»

Нажмите «Вычет при лечении и покупке медикаментов» и следуйте подсказкам

Выберите год, за который подаете декларацию

Добавьте сведения о доходах и удержанном налоге, если они еще не поступили от работодателя. Если поступили, данные отобразятся в декларации автоматически

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты»

Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»

Выберите банк, на счет которого нужно вернуть переплату

Добавьте отсканированные справки об оплате лечения

Проверьте данные в декларации, подпишите ее — и можно отправлять на проверку

С 2024 года по расходам на лечение дополнительно действует упрощенный порядок возврата НДФЛ. Смысл его в том, что медицинская организация сама передает в налоговую сведения о понесенных вами расходах. А налоговая размещает в вашем личном кабинете предзаполненное заявление. Там же вы его подписываете, и через два рабочих дня вам возвращают налог.

По расходам 2024 года на лечение предзаполненные заявления впервые будут сформированы в 2025 году.

Соберите чеки и договоры на лечение

Шаг обязателен, если в клинике, где лечились вы или близкий родственник, нет электронной системы учета договоров и оплаты. Если есть, справку об оплате лечения выдадут и без этих бумаг.

Договор с платной клиникой и чек об оплате. Я прикрепила его степлером, чтобы не потерять и не перепутать с другими чеками

Коды инвестиционных вычетов

Основная часть этих вычетов связана с операциями, имеющими достаточно ограниченное распространение. Их коды используют для составления справок о доходах (2-НДФЛ) профессиональные участники рынка ценных бумаг. У большинства обычных работодателей эти коды не востребованы.

Интерес среди этой группы для обычного работодателя может представлять только вычет с кодом 601 по доходам в виде дивидендов. С января 2018 года, как уже было отмечено выше, был введен новый инвестиционный вычет с кодом 619.

Подробнее об инвестиционном вычете мы писали здесь.

Коды социальных вычетов

С 2016 года в порядке, аналогичном предоставлению имущественных вычетов (по разрешению, выданному ИФНС после проверки документов, подтверждающих право на вычет) возможно получение по месту работы социальных вычетов. Их коды не изменились:

См. также “Документы для получения налогового вычета за лечение” и “Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк”.

Кто может получить вычет

Если вы налоговый резидент РФ, то есть провели здесь в календарном году 183 дня и больше, и получаете зарплату или другой доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет на лечение. У неработающих пенсионеров, студентов и женщин в декретном отпуске обычно таких доходов нет, НДФЛ они не платят, поэтому и вычет получить не могут.

Также вычет не получится заявить, если:

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ по ставке 13%, то он также может рассчитывать на вычет. Другой вариант — он продал эту квартиру до истечения минимального срока владения с прибылью и теперь должен заплатить налог. Доход от продажи квартиры тоже разрешено уменьшить на «медицинский» вычет.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение родителей, супруга, детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно. Но нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут. Зато могут дать его вашему супругу, даже если платили вы.

Кто указан в договоре на лечение и в платежных документах — неважно, главное — справка об оплате медуслуг из клиники должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет. Исключение — расходы супругов друг за друга. Тогда в справке может быть любой из семейной пары.

Например, пожилой отец лечится у стоматолога. Все оплачивает дочь. Она хочет получить вычет за медицинские услуги. Нужно указать это при заключении договора с клиникой, а дальше уже та скажет, каким будет документ, чтобы дочь получила справку:

Другой пример. Пара в официальном браке. Договор с клиникой и справка оформлены на жену, она же платила своей карточкой. Несмотря на это вычет вправе получить муж. Но может и сама жена.

В налоговом вычете за лечение откажут, если:

Коды имущественных вычетов

В имущественных вычетах оставлены 2 их основных вида, связанных с покупкой жилья, которые по разрешению, полученному в ИФНС, можно полностью использовать на работе:

О том, как получить вычет по квартире, купленной в ипотеку, читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Запомнить

Вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физлиц. Все вычеты зашифрованы специальными кодами, которые фиксируются в справке о доходах (ранее – 2-НДФЛ). Последнее обновление кодов произошло в конце 2022 года.