Как сократить налог по акциям США : ВТБ

Получение справки о доходах от брокера

Первым делом вам нужно получить от своего брокера справку о доходах за пределами РФ. Я покажу как получить такую справку на примере своего брокера Тинькофф. Если у вас другой брокер — поищите информацию о том где взять эту справку на официальном сайте своего брокера, либо узнайте в службе поддержки.

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

Подать декларацию можно, посетив налоговую лично. Но если у вас есть авторизованная учетная запись на Госуслугах, то можно подать 3-НДФЛ онлайн. Если вы не зарегистрированы на Госуслугах, но у вас есть хотя бы один из продуктов банка Тинькофф, то можно зарегистрироваться на Госуслугах онлайн — вот здесь.

В каком случае не нужно платить налог?

Если вы не подписывали форму W8-BEN у своего брокера, то все дивиденды по акциям американских компаний пришли к вам уже с вычетом налога в 30%. Ничего дополнительно вам оплачивать не нужно. Но если вы подписывали эту форму, то вам пришли дивиденды с удержанным налогом в 10%. Оставшиеся 3% вы должны оплатить самостоятельно уже здесь в России. Сейчас я расскажу как это сделать.

Как сократить налог по акциям сша : втб

Банк ВТБ (ПАО) (далее — ВТБ). Генеральная лицензия Банка России № 1000. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 040–06492–100000, выдана: 25.03.2003 г.
Сведения о Банке ВТБ внесены в единый реестр инвестиционных советников решением Банка Росси от 24.12.2021.

Содержание текущего раздела сайта «Школа инвестора» и любых страниц раздела сайта
предназначено исключительно для информационных целей. Раздел не рассматривается и не должен
рассматриваться как предложение ВТБ о покупке или продаже каких- либо финансовых инструментов или
оказание услуг какому-либо лицу. Информация в обучающем разделе не может рассматриваться в качестве
рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений.

Никакие положения информации или материалов, представленных в «Школе инвестора», не являются и не должны
рассматриваться как индивидуальные инвестиционные рекомендации и/или намерение ВТБ предоставить услуги
инвестиционного советника, кроме как на основании заключаемых между инвестиционным советником и
клиентами договоров. ВТБ не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги,
описанные в материалах «Школы инвестора», подходят всем лицам, которые ознакомились с такими
материалами, и/или соответствуют их инвестиционному профилю. Финансовые инструменты, упоминаемые в
информационных материалах, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных
инвесторов. ВТБ не несет ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в
результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных
в информационных материалах.

Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой или приобретением финансового инструмента или
инвестиционного продукта, Вы должны самостоятельно оценить экономические риски и выгоды от услуги и/или
продукта, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки при пользовании конкретной
услугой, или перед приобретением конкретного финансового инструмента или инвестиционного продукта, свою
готовность и возможность принять такие риски. При принятии инвестиционных решений, Вы не должны
полагаться на мнения, изложенные в материалах «Школы инвестора», но должны провести собственный анализ
финансового положения эмитента и всех рисков, связанных с инвестированием в его финансовые инструменты.

Ни прошлый опыт, ни финансовый успех других лиц не гарантирует и не определяет получение таких же
результатов в будущем. Стоимость или доход от любых инвестиций, упомянутых в текущем разделе сайта,
могут изменяться и/или испытывать воздействие изменений рыночной конъюнктуры, в том числе процентных
ставок.

Все цифровые и расчетные данные в разделе «Школа инвестора» приведены без каких-либо обязательств и
исключительно в качестве примера финансовых параметров.

Настоящий раздел не является консультацией и не предназначен для оказания консультационных услуг по
правовым, бухгалтерским, инвестиционным или налоговым вопросам, в связи с чем не следует полагаться на
содержимое Сайта в этом отношении.

Материалы для «Школы инвестора» подготовлены компанией Общество с ограниченной ответственностью «ИНВЕСТ
ГЕРОИ» (ИНН 7743258965) ©.

Любые выражения мнений, оценок и прогнозов в материалах «Школы инвестора», являются мнениями авторов на
дату написания. Они не обязательно отражают точку зрения ВТБ и могут быть изменены в любое время без
предварительного предупреждения. ВТБ не делает каких-либо заверений в отношении того, что информация или
оценки, содержащиеся в информационном материале, являются достоверными, точными или полными. Любая
приведенная в материалах информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе
потенциальной.

Читайте также:  Почему в банках снижаются процентные ставки по вкладам в 2019 году?

Любые логотипы, иные чем логотипы ВТБ, если таковые приведены в материалах «Школы инвестора»,
используются исключительно в информационных целях, не имеют целью введение клиентов в заблуждение о
характере и специфике услуг, оказываемых ВТБ, или получение дополнительного преимущества за счет
использования таких логотипов, равно как продвижение товаров или услуг правообладателей таких логотипов,
или нанесение ущерба их деловой репутации.

Термины и положения, приведенные в материалах «Школы инвестора», должны толковаться исключительно в
контексте соответствующих сделок и операций и/или ценных бумаг и/или финансовых инструментов и могут
полностью не соответствовать значениям, определенным законодательством РФ или иным применимым
законодательством.
  свернуть

Налоги на доход в валюте — тинькофф помощь

Налоги при инвестировании : втб

Взимание налогов по американским акциям

Кто и как взимает налоги по американским акциям?

Ответ:

От реализации ценных бумаг в рамках брокерского договора, налоговым агентом выступает Брокер. При этом Брокер не является налоговым агентом в отношении дивидендов, полученных от иностранных эмитентов. При получении такого вида дохода уплата налога должна происходить в следующем порядке:
1- Уплата налога в США:
Если Вы подписали форму W-8BEN, иностранный эмитент в США удержит с суммы дивидендов налог в размере 10% (за исключением дивидендов по фондам недвижимости REIT, там 30%). В случае отсутствия подписанной формы W-8BEN, эмитент удержит с суммы дивидендов налог в размере 30%.
2 — Уплата налога в России: Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, у Вас возникает обязанность по декларированию дохода, полученного в виде дивидендов по американским акциям, и уплаты соответствующего налога в РФ (путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства).
В российской налоговой декларации можно заявить к зачету налог в размере 10%, уплаченный в США. Дополнительно, необходимо будет доплатить 3% налога в российский бюджет РФ.Срок подачи декларации 3-НДФЛ за налоговый период до 30.04. Срок уплаты налога установлен как 15.07. Информацию о ставках можно также посмотреть в DDT — соглашении об избежании двойного налогообложения между РФ и США.

Доплата 3% по дивидендам

Как доплатить 3% по дивидендам?

Ответ:

Информация об уплаченных налогах содержится в отчете брокера и в форме 1042-s, который по окончании налогового периода направляет вышестоящий депозитарий. Форма 1042-S используется для сообщения о доходах из источника в США и об удержании налогов в Службу внутренних доходов США (IRS). Эти документы будут являться подтверждением уплаты налога. Доходы в виде дивидендов декларируются налогоплательщиком самостоятельно, путем подачи декларации 3-НДФЛ. в РФ необходимо доплатить 3% налога. Вам нужно рассчитать 3% от первоначальной суммы дивидендов и указать эту сумму в декларации. Важно! Налоговый агент в США автоматически удерживает 10% с дивидендов по акциям США (при условии предоставления клиентом формы W8-BEN). Сумма дивидендов, которая поступает на ваш счет, приходит за вычетом этих 10%. Поэтому рассчитывать нужно не с этой суммы, а с суммы дивидендов до вычета 10%.
Перед тем, как будете рассчитывать 3% от суммы дивидендов, вам нужно перевести их сумму в рубли по курсу ЦБ РФ на день, когда дивиденды поступили на ваш счет. Декларацию необходимо подать до 30 апреля, налог уплатить до 31 июля.

Налоги на депозитарные расписки

Как взимаются налоги с дивидендов по депозитарным распискам российских компаний (Лента, X5, Тинькофф, Mail и т.д.)

Ответ:

В соответствии подпунктами 5-7 пункта 2 статьи 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) Депозитарий Банка осуществляет функции налогового агента при выплате дохода по ценным бумагам, выпущенным российскими организациями. При выплате дохода по ценным бумагам, выпущенным иностранными организациями, Депозитарий Банка не является налоговым агентом и получает выплаты с уже удержанным налогом, если удержание применимо.
Исчисление налога при выплате дохода по ценным бумагам, выпущенным иностранными организациями, производится в соответствии с местным налоговым законодательством страны, в которой зарегистрирована иностранная организация, по налоговым ставкам, применимым в соответствии с местным законодательством. У каждой страны своя процедура предоставления налоговых освобождений.

Исчисление налога при выплате дохода по депозитарным распискам, производится в соответствии с местным налоговым законодательством страны эмитента базового актива.
Например,
по депозитарным распискам THE BANK OF NEW YORK MELLON (DR VEON LTD US91822M1062, страна эмитента базового актива — Королевство Нидерландов) ставка налога 15%.
по депозитарным распискам JPMORGAN CHASE BANK, N.A. (DR BP PLC US0556221044, страна эмитента базового актива — Великобритания), ставка налога 0%.
по депозитарным распискам THE BANK OF NEW YORK MELLON (DR QIWI PLC US74735M1080, страна эмитента базового актива – Республика Кипр), ставка налога 0%.
по депозитарным распискам THE BANK OF NEW YORK MELLON (DR PJSC GAZPROM US3682872078, страна эмитента базового актива – Российская Федерация), ставка налога 15%.
Во всех случаях получения дохода по ценным бумагам клиент самостоятельно несет полную ответственность за соблюдение действующего налогового законодательства Российской Федерации. Таким образом, если клиент получил дивиденды по депозитарным распискам с удержанием налога менее 13%, у него возникает обязанность доплатить в бюджет сумму недоудержанного налога.

Читайте также:  Вклады Совкомбанка (2019) — Условия, Проценты И Калькулятор

Для снижения ставки налога на доходы по депозитарным распискам на акции российских эмитентов (где страна эмитента базового актива — Российская федерация) у источника выплаты депоненты должны предоставить в Депозитрий инструкцию на участие в корпоративном Действии WTRC «Подтверждение освобождения от налога». Комиссия Депозитария за обработку такой инструкции — 2000 руб.
Обращаем ваше внимание, что эмитенгтом депозитарных расписок дополнительно взимаются комиссии за указанный сервис за депозитарную расписку.

Налогообложение инвестиций в европейские акции

Каким образом облагаются налогом инвестиции в европейские акции, особенно в немецкие?

Ответ:

В результате инвестиций в европейские бумаги, как и в случае с американскими бумагами, инвестор может получить два типа доходов — в виде дивидендов купонов и в виде финансового результата от сделок купли-продажи (реализации ценных бумаг). Что касается финансового результата от реализации ценных бумаг, то логика такая же, как и по американским бумагам — российский банк брокер выступает налоговым агентом и удерживает 13%. Что касается дивидендов купонов, то они приходят за вычетом налогов, если в стране эмитента это предусмотрено. Ставки налога могут быть различны и зависят от конкретной страны (например, в Германии ставка может составить до 26,375%). Таким образом, если клиент получил дивиденды по депозитарным распискам с удержанием налога менее 13%, у него возникает обязанность доплатить в бюджет сумму недоудержанного налога.

Налогообложение по истечению трехлетнего владения ценными бумагами

Если купить ПИФ еврооблигаций и держать его три года, то получается, что весь доход я получу только от роста стоимости фонда и налог не надо будет платить, так как я держал бумагу более 3 лет? Облагаются ли налогом купоны, которые получает фонд по еврооблигациям в процессе управления своим портфелем?

Ответ:

Да, все верно. Льгота, когда владеете ценными бумагами больше 3 лет, если вы купили акции, облигации, паи фондов после 1 января 2021 года, владели ими как минимум 3 года, и на момент продажи они являются обращающимися, то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с дохода от их продажи (в пределам максимального размера инвестиционного налогового вычета). Максимальный размер льготы — 3 млн рублей за каждый год владения бумагами (т.е. если владели 3 года – 9 млн, если владели 4 года – 12 млн, и тд.). Льготу можно получить через брокера или самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Налог с купонов после 2021 года

Как платить налог с купонов с 2021 года?

Ответ:

C 2021 года начинают облагаться налогом купоны по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированные после 01.01.2021, ОФЗ, облигациям государств участников Союзного государства (Беларуси), субъектов РФ, а также органов местного самоуправления (муниципальные). Т.е. правила по налогообложению купонов становятся аналогичными, как по всем остальным облигациям, по котором уже и так удерживался налог с купонов. В случае упомянутых облигаций российских организаций, налогом начинает облагаться и дисконт, полученный при погашении (аналогично другим облигациям, по которым это уже и так применялось).

Процедура оплаты налога на иностранные акции

В зависимости от того, кого Вы выберете проводником для выхода на американский рынок, будет зависеть объем инвестиционных возможностей, а также придется Вам самостоятельно иметь дело с фискальными органами или всю «бумажную-процессуальную» работу за Вас сделает брокер.

Итак, есть несколько вариантов приобретения американских акций. Кратко о возможностях при выборе того или иного способа, а также о процедуре уплаты налогов ниже:

Сроки подачи декларации и оплаты налога

Вообще подавать декларацию 3-НДФЛ (за предыдущий год) нужно до 30 апреля текущего года. Но в связи с коронавирусом налоговая продлила срок подачи декларации до 30 июля 2020 года. Сам же налог можно оплатить до 15 июля 2021 года. Поэтому, если вы забивали на это дело, то ещё не поздно этот вопрос закрыть без уплаты пеней.

Читайте также:  Банковские вклады физических лиц - как выбрать выгодный вклад

Шаг №1

Заходим в личный кабинет на сайте Тинькофф. Переходим на вкладку «Инвестиции», далее «Портфель». Нажимаем кнопку «О счете».

Шаг №10

Выбираем рекомендуемый сайтом вариант ключа электронной подписи.

На этой же странице внизу вводим (и записываем в надежное место на будущее) пароль для доступа к электронной подписи. Жмем «Отправить запрос».

Шаг №11

Далее вы увидите окошко с сообщением о генерации электронной подписи.

Начитавшись форумов, я был готов к тому, что ждать придется несколько дней. Но сертификат электронной подписи был готов уже через 10 минут после подачи заявки. И это в воскресенье! Чудо просто.

Шаг №12

Снова заходим в раздел «Жизненные ситуации» —> «Подать декларацию 3-НДФЛ» —> «Заполнить онлайн». На первом шаге «Данные» выбираем год за который вы хотите задекларировать доходы. Нажимаем «Далее».

Шаг №13

Выбираем источники доходов «За пределами РФ». Жмем «Добавить источник дохода».

Шаг №14

Ваша задача перенести данные из справки от брокера (шаг №3) в форму для налоговой. Как именно заполнять, что откуда брать — смотрите на скриншоте ниже.

Если у вас дивиденды по нескольким компаниям, то добавляете источники дохода и проделываете то же самое для каждой компании.

Шаг №15

Здесь не отмечаем никакие вычеты, жмем «Далее».

Шаг №16

На данном шаге нам необходимо прикрепить файл-справку от брокера, которую мы получили в шаге №3. Здесь же можем посмотреть сумму к оплате. Вводим пароль к сертификату ЭП (шаг №10) и жмем «Подтвердить и отправить».

Шаг №17

Декларация заполнена, теперь можно оплатить налоги. Жмем «Оплатить сейчас».

Шаг №18

Самый удобный и простой способ оплаты — банковской картой. Ставим галку, нажимаем «Оплатить». Останется ввести данные карты и оплатить налог.

Я оплатил сразу после заполнения декларации. Но по-хорошему стоило бы дождаться проверки моей декларации от налоговой, а уже после оплачивать налог. После принятия декларации в личном кабинете должна появиться сумма к оплате и кнопка оплатить. Вот тогда можно оплачивать, не опасаясь за правильность заполнения данных.

Ничего сложного и все это можно сделать, не выходя из дома! Надеюсь, что польза от этой инструкции найдёт своего налогоплательщика 😉

Шаг №3

Открываем скачанный PDF файл. Здесь будет вся необходимая информация для дальнейшего заполнения декларации 3-НДФЛ для налоговой: название компаний, даты выплаты и суммы дивидендов, а также удержанные налоги в США.

В 2021 году мне пришли дивиденды по трем акциям McDonald’s. Но даже с 3$ я обязан заплатить 3% налог. Всего 7 рублей, аж смешно 🙂

Шаг №4

Заходим на сайт налоговой. Выбираем «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Шаг №5

Вводим данные своей учетной записи на госуслугах: номер телефона и пароль. Нажимаем «Войти». Если вы делаете это в первый раз, то сайт госуслуг спросит у вас разрешение на предоставление данных о вас для налоговой. Даем свое согласие.

Шаг №6

Попадаем в личный кабинет налогоплательщика. Выбираем раздел «Жизненные ситуации».

Шаг №7

Выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг №8

Нажимаем «Заполнить онлайн».

Шаг №9

Если вы, как и я, до этого ни разу не пользовались сайтом налоговой, то вам будет предложено получить ключ электронной подписи. Жмем «Ок». Если у вас уже есть электронная подпись, то можете сразу перейти к шагу №12.

Выводы

В этой статье мы раскрыли основные вопросы налогообложения для российского инвестора, желающего выйти на зарубежные рынки: размер налоговой ставки, процедура уплаты налога, расчет налоговой базы, нюансы налогообложения в зависимости от источников происхождения дохода.

Инвестиции в иностранные ценные бумаги – отличная возможность диверсификации инвестиционного портфеля. Причем как валютной диверсификации, так и распределения активов по эмитентам, отраслям. В отличие от российского фондового рынка, который имеет явный перекос в сторону добывающих отраслей, иностранные рынки представлены кратно большим количеством эмитентов и отличаются сегментным многообразием, среди которых новые прогрессивные направления: IT, биофармацевтика, компании генной инженерии, медиа, индустрия развлечений и проч.

Но стоит всегда помнить, что в инвестировании на любом рынке главное – разумный подход, который подразумевает разумную доходность при минимальном уровне риска. Не стоит инвестировать в то, что «модно» или «на слуху». Оценку эмитента необходимо делать не только по качеству, статусности, инновационности выпускаемого продукта (iphone компании Apple, электромобиль корпорации Tesla), а по целому ряду мультипликаторов. О том, как это сделать, мы рассказываем на наших бесплатных вебинарах.

Закладка Постоянная ссылка.
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Комментарии запрещены.