Налоги в Чехии 2020 < Статьи | Jvstrading

Налоги в Чехии 2020 < Статьи | Jvstrading Выгодные вклады
Содержание
  1. Почему бизнес в чехии действительно выгоден?
  2. ☝ какие налоги платят в чехии?
  3. . Санкции за невыполнение обязанностей налогоплательщиком
  4. Подоходный налог с юридических лиц
  5. 1. Плательщики подоходного налога с юридических лиц
  6. 1. Налог с земельных участков
  7. 2. Налог со зданий и строений
  8. Где есть шанс закрепиться?
  9. Где ещё можно закрепиться?
  10. Готовый бизнес в чехии
  11. Инвестиции в чехии
  12. Какие существуют налоги для юридических лиц в чехии?
  13. Какой бизнес в чехии открывать не стоит?
  14. Ликвидация фирмы в чехии, если она уже не нужна, является обязательной?
  15. Медицинское и социальное страхование
  16. Налог на добавленную стоимость
  17. Налог на доходы физических лиц
  18. Налог на доходы физлиц (нфдл)
  19. Налог на доходы юридических лиц
  20. Налог на недвижимость
  21. Налог на приобретение недвижимости
  22. Налоги в чехии 2020 < статьи | jvstrading
  23. О чём надо помнить, открывая корпоративный бизнес в чехии?
  24. Рестораны, кафе
  25. Свой бизнес в чехии: как действовать, если решение уже принято
  26. О чём надо помнить, открывая корпоративный бизнес в чехии?
  27. Сдача жилья
  28. Сколько это стоит?
  29. Франшиза

Почему бизнес в чехии действительно выгоден?

В этом разделе вы, вероятно, ожидали увидеть длинный перечень достоинств открытия своего дела в ЧР. Но мы решили отойти от традиций, т. к. никакой практической пользы в рекламе такого бизнеса, если вы уже (!) окончательно определились, нет. Другими словами, если у вас болит зуб, доказывать полезность посещения дантиста глупо.

А вот поговорить о том, что своё дело в ЧР даёт вам законное право официально находится в этой юрисдикции, можно:

  • Шенгенская виза. Если временной формат 90 / 180 (право на пребывание в любой стране Шенгена каждые 90 дней из 180) вас устраивает.
  • Национальная виза. Даёт законное право оставаться на территории Чешской Республики от 3 месяцев до одного года.
  • Вид на жительство. Долгожданный ВНЖ без каких-либо хлопот и трудностей.

Итак, долгосрочное пребывание на территории Чешской Республики. Добиться этого на законных основаниях можно несколькими способами, но перечислять их мы сейчас не будем. А вот обсудить тонкости, зачастую остающиеся за скобками популярных пошаговых руководств, смысл есть.

На что обратить внимание, планируя бизнес в Чехии:

  • Получить ВНЖ на бизнес можно только при том условии, что ранее у вас уже была (!) национальная виза, выданная с такой же целью (либо аналогичный ВНЖ, если вы хотите его продлить).
  • Легализация в ЕС посредством ведения своего бизнеса в Чехии возможна только в том случае, если предпринимательская деятельность – фактическая, а не «бумажная», виртуальная. И вы можете официально подтвердить доход от занятий ею, причём он должен быть не меньше установленного законом минимума.
  • Подавать документы на ВНД следует не ранее, чем за 4 месяца (120 дней) до окончания срока действующего разрешения, но и не позднее последнего дня. Единственный «законный» повод опоздать – ели он попадает на выходной. В этом случае срок сдвигается на первый рабочий день.
  • Если срок действия разрешения на пребывание в ЧР вышел, но ваша заявка на продления находится на рассмотрении, от статуса нелегала вы будете избавлены. Другими словами, запуск процедуры официально пролонгирует (!) действие визы.

☝ какие налоги платят в чехии?


Как открыть фирму в Чехии: достоинства юрисдикции, особенности процедуры регистрации, основные этапы оформления, обращение к услугам экспертов, покупка компании.


Купить готовую компанию в Чехии с чистой историей. Доступные для продажи shelf companies на территории Чехии.


Оформление оффшорной компании в Чехии без нарушения законов. Как быстро купить готовую фирму и официально начать заниматься бизнесом в Европе?


Какие налоги платят в Болгарии: основа фискальной системы, налогообложение физических лиц, обязательные платежи ЮЛ, налоговые льготы, консультации экспертов.


Какие налоги в Латвии взимаются с физических и юридических лиц, особенности налогообложения, консультации экспертов.


Какие налоги в Литве взимаются с физических и юридических лиц: особенности фискальной системы, обязательства частных лиц, платежи компаний, услуги экспертов.


Какие налоги в Польше выплачивают физические и юридические лица: особенности фискальной системы, консультации специалистов.


Отличительные черты налогообложения Эстонии, налоги для населения и юридических лиц, консультации экспертов.


. Санкции за невыполнение обязанностей налогоплательщиком

Если налогоплательщик не подаст вовремя налоговый отчет, налоговая инспекция может повысить декларируемый или начисленный налог на 10% (согласно §63 закона о налогах).Если налогоплательщик не сдаст отчет и после напоминания, налоговая инспекция имеет право предполагать, что налогоплательщик сдал нулевой баланс, или установить размер налога сама, ссылаясь на имеющиеся данные.

Подоходный налог с юридических лиц

В случае, если плательщики налога не находятся долгосрочно на территории Чехии, то они платят налог только с доходов, полученных на территории Чешской Республики. В остальных случаях налог платится как с доходов, полученных на территории Чехии, так и из доходов, полученных за границей.

Юридические лица обязаны зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту юридического адреса, частные предприниматели – по месту прописки в Чешской Республике, а именно в 30-тидневный срок со дня получения разрешения на ведение предпринимательской деятельности.

В том случае, если фирма не ведет деятельности и сдает «нулевой баланс» за отчетный период — она не платит налог на прибыль.Предмет налога: доходы от всех видов деятельности, и от распоряжения всем имуществом, за исключением случаев, предусмотренных законодательством ЧР.Ставка подоходного налога на протяжении последних лет стремительно снижалась, и на актуальный год составляет 19%.

1. Плательщики подоходного налога с юридических лиц

Согласно §17 закона о подоходном налоге, плательщиком данного налога, за несколькими исключениями, является юридическое лицо, которое:Имеет на территории Чешской Республики свой юридический адрес или офис управления (именуемые как «sidlo»), с которого налогоплательщик контролируется, имеет налоговые обязательства, которые охватывают доходы, получаемые как за счет источников в Чешской Республике, так и за счет источников за рубежом.

1. Налог с земельных участков

Предмет налога: земельные участки в Чехии.Расчет и оплата налога осуществляется один раз в 12 месяцев. Плательщиком налога выступает собственник земельного участка.Налоговый тариф рассчитывается следующим образом:А) На незастроенные земельные участки, которые предназначаются для строительства: 2,-Кч/м2.Б)

На застроенные земельные участки или площади дворцов: 0,20,-Кч/м2.В) На земельные участки, которые в документах обозначены как сады, виноградники, огороды, земли для пахотных угодий, и т.д.: 0,75% от налогооблагаемой суммы, которая получается как кратное площади участка и цена м2 земли (рассчитывается центральными органами Чехии).Г)

2. Налог со зданий и строений

Предмет налога: здания и строения в Чехии.Расчет и оплата налога осуществляется один раз в 12 месяцев (до 31 января). Плательщиком налога выступает собственник здания или строения.Налоговый тариф рассчитывается следующим образом:А) На квартирные жилые строения:

2,-Кч/м2 застроенной площади.Б) Частные дома, дачи, особняки, и т.д.: 6,-Кч/м2 застроенной площади.В) Гаражи (отдельной постройкой): 8,-Кч/м2 застроенной площади.Г) Постройки, которые используются в предпринимательстве: для лесного, водяного хозяйства, сельскохозяйственных целей:

2,-Кч/м2 застроенной площади.Д) Постройки, используемые в промышленной сфере, строительстве, энергетике, транспортной сфере и т.д.: 10,-Кч/м2 застроенной площади.Е) Постройки, для остальных целей: 10,-Кч/м2 застроенной площади.Основной тариф за 1м2 у многоэтажных домов повышается за каждый этаж после первого на 0,75,-Кч.

При определении суммы налога с земельных участков и со зданий и строений, основной тариф умножается на коэффициент, который зависит от площади населенного пункта и населенности пункта (в Праге может достигать 4,5):0,3 в поселениях до 300 человек.

0,6 в поселениях свыше 300 жителей до 600 человек.1,0 в поселениях до 1000 человек.1,4 в поселениях свыше 1000 человек до 6000 человек.1,6 в поселениях свыше 6000 человек до 10000 человек.2,0 в поселениях свыше 10000 человек до 25000 человек.

В некоторых случаях финансовый орган может повысить или понизить коэффициент. Например, на сегодняшний день в Праге он равен 5.

Где есть шанс закрепиться?

Без знания ваших объективных возможностей и ресурсов давать конкретные советы мы не имеем права. Если вам необходима такая помощь, ещё раз порекомендуем связаться с нашими экспертами (e-mail info@offshore-pro.info). Но примерно обозначить те виды бизнеса, которые не имеют явных и очевидных «противопоказаний», вполне реально.

Возможные варианты:

  • Сувенирные лавки и магазины.
  • Организация туров и экскурсий.
  • Небольшие салоны красоты и парикмахерские.
  • Службы такси, каршеринг.
  • Аптеки.

Хотим напомнить вам, что у каждого из рассмотренных выше видов бизнеса есть своя специфика. Поэтому, планируя дальнейшие действия, убедитесь в том, что вы реально тянете то, о чём мечтаете.

Где ещё можно закрепиться?

Больше всего шансов в туристической сфере и области услуг. Производство также допустимо, хотя рекомендовать его без оглядки на ваши финансовые ресурсы мы не имеем права. Не стоит браться за тот бизнес в Чехии, который требует получения специальных лицензий, либо услуг сторонних компаний. Иначе говоря, в начале лучше всего рассчитывать только на самого себя!

В каких областях наблюдается стабильный спрос на услуги:

  • Сектор HoReCa (Hotel, Restaurant, Catering – общественное питание и гостиничное хозяйство): гостиницы, рестораны, кейтеринг и др.
  • Торговля сувенирами.
  • Экскурсии, сопровождение туристов.
  • Рекреационный бизнес.
  • Beauty-индустрия: салоны красоты, СПА-центры, парикмахерские и т. д.

Можем ли мы однозначно рекомендовать любой из этих видов бизнеса?

Направления, которые также могут стать весьма выгодными в долгосрочной перспективе:

  • Ремонт, строительство.
  • Недвижимость и риэлтерский бизнес.
  • Службы такси (не путать с частым извозом, ведь мы говорим именно о своём бизнесе).
  • Всё, что связано со здоровьем и медицинскими услугами.
  • Набольшие магазины и супермаркеты в зоне шаговой доступности (товары первой необходимости, в основном – продукты питания).
  • Ветеринарные услуги, товары для животных и ухода за ними.
Читайте также:  Анализ показателей самофинансирования - Финансовый анализ

Является ли такой бизнес в Чехии однозначно выгодным? Увы, нет. Как мы уже говорили, востребованность услуги не делает своё дело на её основе прибыльным. Более подробно мы поговорим об этом чуть ниже, а пока просим обратить внимание на тот факт, что рынок в Чехии, хоть и постоянно развивающийся, но стабильный.

Готовый бизнес в чехии

Идея на первый взгляд может показаться странной и невыгодной, но не торопитесь рубить с плеча и делать какие-либо заключения. Дело в том, что организационные вопросы, связанные с государственной регистрацией, в Чехии требуют немалых хлопот, а сам бизнес предполагает жёсткую борьбу за каждого клиента. А если вы покупаете готовую действующую структуру, обе эти проблемы отпадают сами собой.

О чём важно помнить перед подписанием документов:

  • Тщательно проверьте всю бухгалтерскую документацию.
  • Разберитесь с текущими долгами (их могут попытаться скрыть).
  • Поинтересуйтесь репутаций фирмы, лучше из независимых источников.
  • Попытайтесь выяснить, почему на самом деле продают фирму, приносящую стабильный доход (а покупать другую нет никакого смысла).
  • Есть ли на рынке более выгодные варианты.
  • Какие понадобятся дополнительные расходы.

Инвестиции в чехии

Инвестиции в Чехии

Для тех, у кого есть средства, самым надежным их сохранением и приумножением будет вложение в недвижимость или в бизнес. В зависимости от суммы, которой вы располагаете, нужно выбирать достойный объект инвестирования.

Куда вложить средства? Вариантов вложения средств достаточно много, но наиболее выгодными из них признаны инвестиции:

  • в недвижимость;
  • в бизнес: готовый, прибыльный, уже работающий, который можно купить;
  • в бизнес с нуля, то есть можно создать свое собственное предприятие, компанию или открыть частное дело.

После выбора одного из направлений возникает следующий вопрос: куда именно делать инвестиции, в какой объект и в какой стране? В своей или в другой, более стабильной и развитой? Может в европейском государстве? Одной из привлекательных стран в плане инвестиций является Чехия.

Чем привлекает Чехия? Рынок Чехии смог преодолеть кризис, цены на недвижимость стабилизировались, начали расти, что свидетельствует об интересе покупателей, причем ко всем объектам. В настоящее время пользуются спросом:

  • новые квартиры;
  • частные дома;
  • коммерческая недвижимость;
  • незавершенное строительство;
  • небольшие дома за городом;
  • большие виллы в деревне;
  • гостиницы, магазины и прочие.

Одним словом, вся чешская недвижимость высоко востребована. Причин такой популярности много:

  • хорошее географическое расположение – в самом центре Европы;
  • здесь стабильная экономика и валюта;
  • это государство Евросоюза, входит в Шенген, что свидетельствует о защищенности инвестиций и о возможностях их развития;
  • в стране легко открыть собственный бизнес;
  • это популярная туристическая страна, поэтому, приобретая офисы, отели, дома, торговые точки, вы получите быстро окупаемый бизнес;
  • имея свою недвижимость в стране, можно жить без вида на жительство до полугода и т.д.

В Чехии можно получить как стабильный доход, так и пассивный, в зависимости от выбранного объекта для инвестирования средств. Как выбрать объект?

Самостоятельно сделать выбор не очень просто. Во-первых, нужно знать страну, районы, конкретные объекты, которые будут выгодными для приобретения. Во-вторых, потратить на поиск много времени. В-третьих, нужно быть в курсе всех юридических вопросов. Поэтому лучше обратиться к специалистам, которые профессионально занимаются этими вопросами. К примеру, компания Binio Praha, s.r.o. (www.procenty-po-vkladam.ru) поможет подобрать недвижимость, купить ее, оформить. Тем, кто планирует открыть свое дело, здесь помогут зарегистрировать бизнес, оформить визу, предоставят юридическое сопровождение всех сделок и оформлений, то есть сделают все от «А» до «Я».

Какие существуют налоги для юридических лиц в чехии?

Их довольно много, но тех, с которыми сталкиваются практически все компании, всего 4. Сразу уточним, что информация приведена по состоянию на начало августа 2020 года, поэтому рекомендуем обсудить с нашими экспертами все последние изменения. 1) НДС (DPH, Daň z přidané hodnoty).

Стандартная ставка – 21%, две пониженные – 15% и 10%. 2) Налог на потребление, или акцизы (Sd, Spotřební daň). Ставка фиксирована, зависит от конкретного товара. 3) Дорожный сбор (DS, Daň silniční). Ставка зависит от объёма двигателя или количества осей авто (для легкового и грузового соответственно). 4)

Какой бизнес в чехии открывать не стоит?

Авторы сразу хотят предупредить вас, дорогие читатели, что изложенная ниже точка зрения является субъективной, хотя и экспертной. Мы готовы допустить, что у многих людей получилось «встать на ноги», занимаясь тем, от чего мы сегодня будем вас отговаривать.

Причина этому одна – слишком высокий уровень конкуренции и некоторая инертность потребителей. Чехи, выбрав один раз «своего» поставщика (магазин, ветеринарная клиника, дантист и т. д.) без особых на то причин никогда не уйдут к другому. Поэтому обзавестись клиентской базой бывает очень непросто, а если это и получается, то далеко не «здесь и сейчас». Но всё время нарабатывания репутации, бизнес, увы, будет работать со знаком «минус».

Ликвидация фирмы в чехии, если она уже не нужна, является обязательной?

Вопрос провокационный. Если Вы хотите избавиться от компании, то выбор у Вас действительно есть. Рассмотрим самые типичные варианты действий. 1) Бросить компанию. «Бесплатный» вариант со множеством минусов, главный из которых – запрет на въезд в Чехию и любую страну Евросоюза.

Сто раз подумайте, насколько Вы готовы к такому риску. 2) Продажа бизнеса. Основной минус – сложность с поиском покупателя и отсутствие видимой ценовой разницы с регистрацией новой компании. 3) Работа в режиме заморозки. Это существенно дешевле, чем официальная ликвидация, но лет через 5 расходы на спящую компанию сравняются с таковыми при ликвидации. 4)

Медицинское и социальное страхование

Соответствующие выплаты являются обязательными почти для всех категорий граждан, исключая пенсионеров, детей до 18 лет и студентов высших учебных заведений до 26 лет. Суммы относительно небольшие, поэтому заметного влияния на личный бюджет удалось избежать. Так, домохозяйки платят лишь 1337 CZK (~50 EUR).

Отметим, что жалеть «бедных» чехов как минимум глупо, т. к. такая система выплат гарантирует действительно бесплатную для больного медицинскую помощь. В случае необходимости пациента прооперируют без какой-либо дополнительной оплаты с его стороны. А значит, душераздирающие ситуации, когда по всей стране собирают средства на лечение больного ребёнка или одинокой мамы в принципе невозможны.

А что делать тем людям, у которых страховки нет вообще? Во многих странах его участь будет незавидной, но только не в Чехии. Здесь ему окажут любую ургентную помощь, и лишь после этого лечебное учреждение и страховая компания будут разбираться в финансовой стороне вопроса.

У официально работающих граждан из зарплаты удерживается 13,5% на медстраховку и 31,5% — на социальное страхование. Итоговая сумма, подлежащая вычету, может шокировать, но зато у вас будет абсолютная уверенность в завтрашнем дне. Например, средняя пенсия по возрасту в стране составляет 10.000 CZK (400 EUR), которых для относительно безбедной жизни хватит (с учётом бесплатной медицины!).

Для сравнения, основные показатели РФ. 24,9% – социальное страхование и 5,1% – медицинское. «Наши» 30% формально меньше, чем «их» 45. Но всякий, кто становился пациентом отечественных больниц вряд ли откажется от такой модели. Да и чешские пенсионеры чувствует себя не в пример более счастливыми. Поэтому социальные налоги в Чехии порицать как минимум глупо.

Налог на добавленную стоимость

Ключевой сбор в корпоративном сегменте. Стандартная величина Daň z přidané hodnoty (DPH) – 21%, но в некоторых случаях могут быть применена льготная ставка (15% или 10%). Обязаны платить НДС чешские компании, чей оборот за последний год превышает 1 млн CZK (чуть менее 40000 EUR), а также фирмы, планирующие заниматься внешнеторговыми операциями.

Но вы имеете право зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и добровольно. Вопрос о том, какой в этом есть смысл, мы в рамках данного материала обсуждать не будем, но, можете нам поверить, в некоторых ситуациях в этом, на первый взгляд нелогичном, действии есть свой резон. Также отметим, что добровольная регистрация даёт право на возврат НДС при покупке товаров и услуг.

Безо всяких условий освобождены от обязательств по выплате налога на добавленную стоимость компании, предлагающие финансовые, образовательные и страховые услуги, сдающие в аренду недвижимость, занимающиеся предоставлением социальной помощи и некоторые другие.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог для физического лица в Чехии составляет 15% с прибыли.

Предметом подоходного налога является:

  • заработная плата;
  • доходы от предпринимательской и иной занятости. Доход от иного бизнеса в соответствии со специальными правилами, включает деятельность, которая требует специального квалификационного экзамена: например, адвокат, налоговый консультант, брокер или аудитор;
  • доход от капитала — проще говоря, это доход, который проистекает из того факта, что вы удерживаете какие-либо финансовые активы: денежные средства, акции, ценные бумаги, дебиторскую задолженность по кредитам и тому подобное;
  • доход от аренды — аренда недвижимого и движимое имущества;
  • доход от подарка/пожертвования — случайный доход от подаренного недвижимого или движимого имущества или другого имущества. Налог на прибыль не уплачивается, если вы получили подарок от родственника по прямой линии или от человека, который жил с вами, по крайней мере, год.
  • прочие доходы — эта группа включает все доходы, которые не относятся ни к одной из предыдущих групп, в основном доходов от периодических работ, различных денежных трансфертов, выигрышей в лотереях и пари, доходы от унаследованной интеллектуальной собственности, включая авторские права.

Право на оплату подоходного налога имеет и ряд исключений, например, ипотеки или кредиты.

Читайте также:  Виды инвестиций: классификация и характеристика типов и форм инвестирования средств

Налог на прибыль обычно оплачивается после подачи налоговой декларации для физических лиц.

Налог на доходы физлиц (нфдл)

Классический подоходный налог (Daň z příjmů fyzických osob), который существует почти во всех странах. В Чехии он равен 15%, что и даёт первый повод утверждать, будто бы налоги в этой юрисдикции довольно высокие. В качестве «аргумента» приводится соответствующий показатель в РФ, который равен 13%. Его следует выплачивать с любых поступлений, почти без исключения:

  • Заработная плата и любые другие доходы по работе.
  • Дивиденды.
  • Доходы от банковских и иных вкладов.
  • Акции.
  • Продажа квартиры (в случае, если вы официально владеете недвижимостью менее 5 лет, либо же не жили непосредственно в ней последние 2 года).

Но не стоит преждевременно обвинять чешскую налоговую в жадности и «угнетении» трудящихся. Для начала отметим, что множество категорий людей пользуются существенными скидками при начислении НФДЛ, либо же вообще освобождены от него.

К таковым относятся (список неполный):

  • Студенты на временных подработках.
  • Люди с невысокими доходами.
  • Семьи, где один из супругов вообще не работает.
  • Родители (в т. ч., если у них есть дети-инвалиды)

Скидки и вычеты могут быть довольно существенными, поэтому формальные 15% зачастую сокращаются чуть ли не в два раза. Но самостоятельно рассчитать ставку налога и не превратиться в уклониста достаточно тяжело. Следовательно, если вы считаете, что можете претендовать на вычет, проконсультируйтесь со специалистами портала procenty-po-vkladam.ru. Мы вам обязательно поможем!

Внимание! Многочисленные налоговые калькуляторы в Интернете далеко не всегда выдают объективные и соответствующие текущим нормативным положениям цифры!

Особые случаи:

  • Люди с крайне низким уровнем дохода. Они вообще освобождаются от НДФЛ. Порог бедности по чешским законам достаточно высокий – 10290 CZK и менее (около 400 EUR). А если доход ненамного превышает этот показатель, то 15% должны быть выплачены исключительно с разницы.
  • Люди с крайне высоким уровнем дохода. Обязаны выплачивать особый солидарный налог (Solidární daň), его ставка равна 7%. Граница определена на уровне 48 (!) средних зарплат, что делает этот сбор крайне маловероятным. Дело в том, что в 2020 году средняя зарплата в Чехии по официальным данным равна 32466 CZK (около 1260 EUR). 48 «минималок» — это 60480 EUR. Специалисты, имеющие подобный доход, предпочитают работать с клиентами через собственные фирмы, деньги из которых можно без труда вывести, имея статус учредителя.

Интересно, что фискальная политика правительства делает налоги в Чехии понятными для населения. Другими словами, экономить на НФДЛ в стране не принято, уровень ответственности среди граждан очень высокий.

Налог на доходы юридических лиц

Типовая ставка Daň z příjmů právnických osob равна 19%. Налогообложению подлежат все юридические лица, за исключением долевых, инвестиционных и пенсионных фондов, которые платят всего 5%. Индивидуальные предприниматели вместо НДЮЛ платят НДФЛ. Но на практике ситуация с ИП несколько более запутанная.

Так, они для расчётов могут использовать не стандартную ставку, а т. н. паушальную систему (Paušál). Не вдаваясь в бухгалтерские дебри, можно сказать, что ИП в этом случае перестают считать свои расходы, а сумма для расчёта таковых будет назначаться автоматически, в зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя. Разброс достаточно велик – от 30% до 80%, но в среднем это показатель в Чехии равен 60%.

Из оставшихся 40% ИП выплатит 15% НДФЛ, 31,1% на социальное страхование и 13,5% медстраховки. Следовательно, организационно-правовой формат ИП далеко не всегда является более выгодным в плане фискальной нагрузки, чем классическое ООО (S.R.

Налог на недвижимость

Сразу уточним, что сбор Daň z nemovitých věcí распространяется не на покупку квартиры или дома, а именно на владение ими. Соответствующая декларация отправляется в налоговую один раз, срок – до конца января следующего года, в течение которого возникли обязательства. Далее вам каждый год будет приходить квитанция, где учтут все изменения в тарифах.

Ставки более чем приемлемые. Формула выгляди следующим образом: 2 CZK / м2 * 1,22 * местный коэффициент, который рассчитывается в зависимости от населённого пункта:

  • 1,0: до 1000 человек.
  • 1,4: от 1000 до 6000.
  • 1,6: от 6000 до 10000.
  • 2,0: от 10000 до 25000.
  • 2,5: от 25000 до 50000.
  • 3,5: города с числом жителей более 50000 человек некоторые другие населённые пункты.
  • 4,5: Прага.

Для примера, за элитную квартиру в 100 м2 вам придётся платить всего 1500 CZK, а за компактную 2-комнатную – от 500 до 700.

Налог на приобретение недвижимости

Если прочие налоги в Чехии призваны по большей части наполнить бюджет, то задача Daň z nabytí nemovitých věcí несколько иная – защита рынка недвижимости от перекупщиков и мошенников. Исходя из последних законодательных поправок, ставка равна 4% и платить её сам покупатель.

Сумма, на которую начисляется сбор, определяется на основе 3 показателей: цены, прописанной в договоре, оценки судебного эксперта и усреднённой стоимости объекта на местном рынке. Какое из значений окажется больше, с того и придётся платить налог на покупку недвижимости.

От сбора освобождены только квартиры с «первым хозяином» (первые 5 лет эксплуатации). Также уточним, что косвенный налог придётся заплатить и продавцу по ставке НДФЛ. Но вы всегда можете воспользоваться правом на освобождение в следующих ситуациях:

  • Владение продаваемым объектом недвижимости дольше 5 лет.
  • Проживание в объекте дольше 2 лет.
  • Вырученные средства потрачены на приобретение новой недвижимости или «бытовые нужды». Интересно, что последний пункт закон никак не конкретизирует…

Налоги в чехии 2020 < статьи | jvstrading

Налоговая система Чешской Республики аналогична налоговым системам других европейских стран. Как правило, налоги делятся на прямые налоги, связанные с доходами субъекта, и косвенные налоги, связанные с потреблением или покупкой товаров и услуг.

Каждый вид налога определяется в конкретном законодательном акте. Управление и сбор налогов находится в ведомости Министерства финансов Чешской Республики и ему подчиненных административных органов, прежде всего, местных налоговых органов.

Список прямых налогов (ru.wikipedia.org)
Налоги, взимаемые с физических и юридических лиц, с дохода и имущества.

Налог на прибыль
Юридические лица обязаны зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту юридического адреса, частные предприниматели – по месту прописки в Чешской Республике, в 15-тидневный срок со дня получения разрешения на ведение предпринимательской деятельности. Основным обязательным налогом является налог на прибыль. Декларацию по налогу на прибыль предприниматели обязаны подать в течение 3-х месяцев после окончания налогового периода, которым, как правило, является календарный год, т.е. до 31 марта.

Налог на прибыль юридических лиц (Daň z příjmu právnických osob)
Ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 19%. В случае, если фирма не ведет деятельности и, соответственно, подает нулевой баланс, она не платит налог на прибыль.

Налог на прибыль физических лиц, индивидуальных предпринимателей (Daň z příjmu fyzických osob)
Взимается в размере 15% со следующих доходов: наемный труд, доходы от предпринимательства, от аренды и остальных доходов. Законом предусматриваются некоторые не облагаемые подоходным налогом виды доходов. Это доходы от приобретения акций, от дарения недвижимости, от наследства, от движимого имущества. В Чехии налоговым периодом является календарный год. Налоговая декларация в Чехии подается, если годовой доход физического лица превышает сумму 15 тыс.крон. Отчитываться перед налоговой должен каждый гражданин страны, включая иностранцев, проживших на территории Чехии минимум 183 дня с интервалами или непрерывно. Налогообложению подлежат и доходы физических лиц, которые получены из заграничных источников. В этом случае налоговая ставка составляет 15%. Отчет физические лица обязаны предоставить в налоговые службы до 1 апреля следующего после отчетного года.

Рассчитать налог на прибыль физических лиц – http://www.penize.cz/kalkulacky/vypocet-dane-danova-kalkulacka

Продление срока представления налоговой отчетности
Датой сдачи баланса может служить последний день июня, однако при этом должно соблюдаться условие, что он будет подготовлен налоговым специалистом, обладающим необходимой лицензией. В этом случае будет важно осведомить о таком решении налоговую контору до конца марта. Подробную информацию вы можете узнать в отдельной статье: Что означает отсрочка подачи налоговой декларации в Чехии?

Налог на заработную плату (Zdanění mzdy)
Минимальная зарплата, на 1 Января 2020 года, составляет 14 600 чешских крон.
Простой калькулятор поможет вам рассчитать налоги, которые удерживаются из заработной платы.
Kalkulátor čisté mzdy v roce 2020 — http://www.finance.cz/dane-a-mzda/kalkulacky-a-aplikace/mzdovy-kalkulator/

Налог на недвижимость в Чехии (Daň z nemovitostí)
В случае если предприниматель владеет недвижимостью, он обязан быть зарегистрирован как плательщик налога на недвижимость. Размер налога зависит от общей площади, этажности, способа использования и принадлежности недвижимости к конкретному населенному пункту. Налогом облагаются квартиры, дома и земельные участки. Налог рассчитывается на сайте налоговой, подать декларацию можно в электронном виде или лично.

Рассчитать налог на недвижимость 2020 – http://www.mesec.cz/kalkulacky/vypocet-dane-z-nemovitosti/

Налог с продажи недвижимости (Daň z převodu nemovitostí)
Стандартный налоговый тариф – 4% от суммы продаваемого объекта недвижимости. В отдельных случаях цена рассчитывается при помощи судебного сотрудника (например, стоимость объекта недвижимости очень низкая).

Рассчитать налог с продажи недвижимости — http://www.mesec.cz/kalkulacky/vypocet-dane-z-prevodu-nemovitosti/

Дорожный налог в Чехии (Daň silniční)
В случае если предприниматель является собственником транспортного средства, он обязан зарегистрироваться как плательщик дорожного налога. Размер налога зависит от удельного веса машины и объема двигателя.

– Подробнее о дорожном налоге в отдельной статье: http://www.procenty-po-vkladam.ru/article/silnicni-dan/
– Рассчитать дорожный налог 2020 – http://www.penize.cz/kalkulacky/silnicni-dan-vypocet

Налог на наследство, дарение (Daň dědická, darovací)
Ставка налога на наследство и дарение находятся в диапазоне от 0,5% до 40%, суммы этих налогов зависят от родственных связей между покойным / дарителем и получателя (наследник или одаряемый). Наследство среди детей и родителей, не подлежат обложению налогом. Закон также налагает ряд административных и местных налогов.

Читайте также:  Инвестиции в основной капитал - что это, виды, как привлечь

Расчет налога на дарение – http://www.penize.cz/kalkulacky/darovaci-dan

Налог на радио и телевидение (Televizní a rozhlasové poplatky)
Платить этот налог обязаны все физические и юридические лица, которые владеют аппаратами, ловящими сигнал радио или телевидения. То есть даже если у вас нет, скажем, радио дома, но есть в машине или в мобильном телефоне, вы обязаны платить налог за радио. На 2020 год налог на телевидение в месяц составлял 135 чешских крон, за радио — 45 чешских крон. Физическое лицо платит общий налог за радио и телевидение в Чехии, со всех аппаратов, находящихся в доме. Юридические лица платят данный налог за каждый аппарат в отдельности. Оплачивать можно к примеру на почте, посредством SIPO платежей.

Список косвенных налогов ru.wikipedia.org
Налоги на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу.

Налог на добавленную стоимость (Daň z přidané hodnoty)
Является основным компонентом налоговой системы. Обязанность регистрации в налоговом органе установлена при обороте 1 миллион крон за 12 идущих по себе месяцев. Налоговая декларация и налог — соответственно подается и оплачивается 1 раз в квартал при обороте 1 000 000 крон, ежемесячно — при годовом обороте более 10 000 000 крон. Базовая ставка налога в 2020 году равна 21%, сниженная ставка 15% (к обложению по сниженной ставке относится – некоторые виды продуктов питания, минеральные масла, некоторые услуги). Вторая пониженная ставка НДС, вступила в силу в 2020, составляет 10%. В законе содержится перечень статей (видов товаров и услуг), к которым налог на добавленную стоимость не применяется (например, медицинское обслуживание, перевод и сдача в аренду земли и др).

– Калькулятор DPH – http://www.kalkulackadph.cz
– Подробнее об НДС читайте отдельную статью – НДС в Чехии, налог на добавленную стоимость
– Поиск плательщиков DPH по IČO — http://www.kurzy.cz/dph/platci-dph/podle-ic/

Контрольная сводка по НДС в Чехии от 1.1.2020
В 2020 году вступили в силу новинки, касающиеся НДС. Новый закон внес изменения в систему налогообложения страны, обязывая предпринимателей сдавать ежемесячно контрольные сводки по НДС. Подробности в отдельной статье – Контрольная сводка по НДС

Налог на потребление (Spotřební daň)
Акцизные сборы распространяются на нефтепродукты, спирт, алкогольные напитки и табачные изделия. Акцизы, как и налог на добавленную стоимость, гармонизированы с нормативными актами Европейского союза. Сбор налогов осуществляется таможенными органами. Акцизы регулируются законом č. 353/2003 Sb. Zákon o spotřebních daních.

Ссылки по теме:
– Daně v ČR» – finance.cz
– Daňový systém České republiky – businessinfo.cz
– Финансовая администрация Чехии – financnisprava.cz

О чём надо помнить, открывая корпоративный бизнес в чехии?

В первую очередь о том, что Чехия – это цивилизованное европейское государство, поэтому офшорный бизнес здесь испытывает существенные трудности. Возвращаясь к Вашему вопросу, хотим отметить следующие важные особенности корпоративного бизнеса: 1) Директор (-а).

Минимум 1 персона (только ФЛ), необязательно резидент ЧР, данные по нему раскрываются местному агенту, но в открытый реестр не попадают. 2) Секретарь. Должность не является обязательной, резидентный статус любой, особые квалификационные требования отсутствуют, только физическое лицо. 3) Акционер (-ы).

Рестораны, кафе

Факторов, которые могут «потопить» начинание, в данном случае довольно много, причём далеко не все они напрямую связаны с финансами. Никто не спорит с тем, что туристы в Чехии хотят вкусно и недорого покушать. Но неужели вы свято уверены в том, что эта светлая мысль пришла в голову только вам одному?

Другие потенциальные причины малой перспективности бизнеса, связанного с питанием:

  • Все подходящие места в центре уже давно заняты, а на периферии, в спальных районах, поток клиентов будет намного меньше.
  • Неумение готовить блюда традиционной чешской кухни. Да, борщи и пельмени – это здорово, но вы ведь хотите привлечь клиентов в Чехии. А значит, нужно уметь готовить кнедлики, свиную рульку, бубланину, утопенцы, косматице, ролики и всенепременный пражский торт. Уточним, что отечественное кондитерское поделие с аналогичным названием никакого отношения к нему не имеет.

Свой бизнес в чехии: как действовать, если решение уже принято

Здесь мы изначально планировали рассказать вам о регистрации компании, открытии счёта в банке и других подобных «мелочах». Но достаточно быстро стало понятно, что подробная инструкция увеличит объём статьи практически втрое, из-за чего найти нужную информацию окажется невозможно. Поэтому было решено ограничиться только самыми необходимыми советами.

Что необходимо сделать:

  • Регистрация компании.
  • Легализация своего пребывания на территории Чешской Республики.
  • Открытие банковского счёта.
  • Обустройство офиса (substance, или фактическое присутствие в юрисдикции).

И, напоследок, несколько слов о налогообложении. Фискальная система в ЧР довольно сложная, поэтому мы настоятельно советуем вам на первых порах воспользоваться услугами внешнего бухгалтера, который возьмёт на себя всё хлопоты. Самостоятельно разбираться с налогами мы рекомендуем только тем предпринимателям, уже имеющим опыт ведения бизнеса в ЧР.

Свой бизнес в Чехии обязательно станет для вас реальностью, если подойти к делу с умом. Да, могут возникнуть трудности на первоначальных этапах. Но мы поможем разобраться с ними. Чтобы обсудить ситуацию, которая вас беспокоит, приглашаем вас написать письмо-запрос на электронную почту (info@offshore-pro.info).

Дополнительные материалы, посвящённые всем аспектам ведения бизнеса в ЧР, вы найдёте в соответствующем разделе портала procenty-po-vkladam.ru и страничках наших информационных каналов (Яндекс.ДЗЕН, Medium). Удачи вам во всех начинаниях!

О чём надо помнить, открывая корпоративный бизнес в чехии?

В первую очередь о том, что Чехия – это цивилизованное европейское государство, поэтому офшорный бизнес здесь испытывает существенные трудности. Возвращаясь к Вашему вопросу, хотим отметить следующие важные особенности корпоративного бизнеса: 1) Директор (-а). Минимум 1 персона (только ФЛ), необязательно резидент ЧР, данные по нему раскрываются местному агенту, но в открытый реестр не попадают. 2) Секретарь. Должность не является обязательной, резидентный статус любой, особые квалификационные требования отсутствуют, только физическое лицо. 3) Акционер (-ы). Не менее 1 лица, данные не вносятся в общедоступные реестры, требования по резидентному статусу отсутствуют. 4) Бенефициар (-ы). Сведения о нём остаются анонимными (с большими оговорками) и не раскрываются местному агенту, можно ФЛ или ЮЛ.

Сдача жилья

Мы конечно же не предлагаем вам купить квартиру в Праге и сдавать её посуточно или почасово. Это не бизнес в Чехии, а просто заработок, который поможет прожить в весьма недешёвой европейской стране. Здесь разговор идёт о схеме «купил недвижимость – сдал в аренду».

Возьмём для примера сумму в 15000 CZK, которая позволяет снять на месяц неплохое жильё. Вы уверены, что это вполне приличные деньги, особенно если учесть, что из них вам придётся платить за коммунальные услуги?..

На что придётся потратиться (указаны примерные суммы в CZK):

  • Услуги ЖКХ: 4000.
  • Налоги (15%): 2250.
  • Амортизация (10%): 1500.

Итоговая прибыль после всех вычетов – около 5000 CZK, что по курсу на день написания материала (28 октября 2020 года) равно 196 EUR. А если ещё учесть налог на недвижимость, прочие, часто – непредвиденные – расходы и доступные ставки по ипотеке (2-4%), то назвать бизнес высоко прибыльным будет довольно сложно. По крайне мере, при объективном, не ангажированном подходе.

Сколько это стоит?

Если ориентироваться только на минимальные требования по уставному капиталу, то нисколько. Но из этого не следует, что вести открыть свой бизнес в Чехии могут даже нуждающиеся студенты и безработные. Помните, что 1 CZK – это приговор в глазах партнёров, поставщиков, инвесторов и (внимание!) потенциальных клиентов. Чехи весьма трепетно относятся к такому понятию, как репутация, поэтому с 1 кроной доверия к вам никакого не будет.

Примерные траты на начальном этапе (все цены указаны в CZK):

В итоге имеем, что сумма в 5000 EUR даёт возможность открыть небольшую сувенирную лавку, магазинчик с товарами первой необходимости или ларёк со свежими газетами. Более серьёзные проекты потребуют принципиально иных стартовых затрат. Поэтому однозначно утверждать, что свой бизнес в Чехии – это просто и выгодно, нельзя.

Франшиза

Такой бизнес в Чехии можно назвать своим с существенными оговорками, т. к. вы, по сути, покупаете не фирму, а право пользования чужой торговой маркой. Классический пример успешной франшизы – McDonalds, серии известных высокобюджетных блокбастеров (тот же «Терминатор», которого снимали разные режиссёры, «Мстители»), рестораны Subway, курьерская служба The UPS Store и многие другие.

Основные преимущества:

  • Использование известного и раскрученного бренда.
  • Отсутствует необходимость в выстраивании бизнес-цепочки (поставщики, субподрядчики и т. д.).
  • Свободный доступ к информационной и рекламной поддержке.
  • Отсутствие значительных затрат на раскрутку.
  • Нет внутренней конкуренции в одном и том же регионе.

Наиболее значимые недостатки, если бизнес в Чехии строится на франшизе:

  • Минимальная свобода в принятии решений, т. к. вы будете обязаны следовать жёсткому регламенту.
  • Ограниченный перечень поставщиков (сотрудничать с другими вы просто не имеете право).
  • Договор об отсутствии конкуренции.
  • Значительные первоначальные инвестиции.
  • Возможность расторжения договора владельцем торговой марки (заметим: в одностороннем порядке).

В Чешской Республике действует около 250 более-менее раскрученных франшиз, но местных, «национальных» среди них меньше половины. Приводить полным список в рамках обзорного материала мы не считаем возможным, но готовы утверждать, что наиболее перспективные из них связаны с сектором общественного питания. Средний срок окупаемости – год-полтора, уровень финансовых вложений – от 10000 EUR до 200000 EUR.

Оцените статью
Adblock
detector