Зачем нужно платить налог с вклада?
Дело в том, что налогами облагаются все доходы, полученные на территории страны. Процентный депозитный доход – это тоже прибыль, которую вкладчик получает, находясь под правовой защитой государства. Это также плата за то, что государство позволяет совершать такие операции, которые способствуют получению дохода.
Оплата налогов является почетным делом каждого уважающего себя гражданина — гласит государство. Однако, многие вкладчики, в погоне за высоким процентным доходом по депозиту, часто забывают о том, что этот доход может облагаться налогом. Поэтому часто возникают ситуации, когда в конце срока вклада человек получает немного меньше прибыли, чем положено. На его удивленный вопрос «Почему так?», сотрудник финансовой организации поясняет, что это связано с удержанием части суммы на налог.
Сама процедура уплаты налогов возложена на банки. Они сами удерживают с вас необходимую сумму налога. После этого вы получаете на руки положенную вам сумму. Хоть какая то приятная новость. Не нужно ходить в налоговую инспекцию.
Как правило, банки ориентируются именно на ставку рефинансирования и предлагают проценты по вкладам мало от нее отличающуюся. Ну может быть в пределах 1-2% они будут выше. Поэтому, открывая вклад, вы практически гарантированно будете избавлены от уплаты налогов.
Налогообложение банковских вкладов
Приятная новость. Налог не взимается, если ставка по вкладу не превышает ставку рефинансирования на 5%. Все что сверху облагается налогом в размере 35%. На данный момент ставка рефинансирования составляет 10%.
Т.е. если вы открываете вклад в банке по ставке 15% и ниже, то налог с вас взиматься не будет.
На более высокие банковские вклады, с разницы вам придется уплатить 35% налога.
Итого, ваша конечная прибыль, после уплаты налогов составит не 18 тысяч, а немного меньше — 16 950 рублей.
Для валютных вкладов размер налога составляет те же 35%, на доходность по вкладу превышающую 9% годовых.
Какие виды депозитов облагаются налогом?
Согласно налоговому законодательству РФ, налог на проценты по вкладу берется с cледующих видов депозитов:
- рублевые вклады частных клиентов, фиксированная годовая процентная ставка по которым превышает ставку рефинансирования плюс пять пунктов,
- валютные депозиты, в которых процентная ставка в год превышает 9%.
Таким образом, получается, что налогом облагается не вся прибыль, полученная вкладчиком, а лишь ее часть. Здесь важную роль играют два фактора: ставка рефинансирования ЦБ РФ и ставка по вкладу, установленная банком.
Ставка рефинансирования представляет собой процентный показатель, под который банки могут занимать деньги у Центрального банка РФ. Размер этого показателя ЦБ устанавливает самостоятельно на свое усмотрение, исходя из различных факторов, включая уровень инфляции в стране. С точки зрения налоговых органов и ЦБ это значение показывает оптимальный уровень по депозитным предложениям.
Все, что вкладчик получает свыше, считается его доходом, с которого он и обязан платить отчисления государству. Чтобы совсем вкладчики не потеряли интереса к вкладам, внесена поправка, согласно которой налогом не будет облагаться доходность, равная СР 5%. Таким образом, если СР = 8,25%, то необлагаемая доходность составит 13,25%.
Однако, в связи с последними событиями, было принято решение временно изменить данную льготу . С 15 декабря 2014 г. по 31 декабря 2015 г. от налоговых отчислений будут освобождены доходы по вкладам до 18,25% (или СР 10%).
Сколько составляет налоговая ставка?
Если ставка рефинансирования будет расти, то сумма налога будет снижаться. И наоборот, при снижении ставки — сумма налога будет увеличиваться. Ставка рефинансирования постоянно меняется. В сложных экономических условиях она имеет потенциал для роста, при наступлении благоприятных условий в стране — она потихоньку начинает снижаться. Вообще правительству невыгодна высокая ставка рефинансирования, так как это создают дополнительную нагрузку на экономику страны.
Ставка обычно пересматривается раз в квартал. В данный момент, шаг изменения ставки составляет 0,25 — 0,5%. Но бывали времена, когда ежемесячные изменения составляли 20-30%. Максимальный размер ставки рефинансирования был достигнут в далеком 1993 году, в период гиперинфляции. Тогда она составляла целых 210%!!!!!
Для резидентов (граждан РФ, проживающих постоянно на законных основаниях свыше 180 дней) налоговая ставка будет составлять 35%, а для нерезидентов (граждан иных государств) – 30%.
Кто будет оплачивать налоги с доходов в виде процентов по депозиту?
Налогоплательщиком назначено финансовое учреждение, которое принимает средства на депозит, потому что госорганам проще следить за исполнением обязательств более законоисполняемой организацией, чем ожидать исполнения долга от налогоплательщика. Если налоговую декларацию гражданин подает один раз в год, то налоговые документы банков проверяются несколько раз в год разными надзорными органами.
Банк ведет налоговую отчетность по вкладам всех своих клиентов. Для этого каждый месяц заполняются необходимые документы, и перечисляется начисленная налоговая сумма в бюджет.
Вкладчику, если он потребует, предоставляется документ о доходах физ.лица. В нем указан доход, на который начислил банк нужный налог.
НП = ПС-(СР 5%)
гдеНП — налогооблагаемая процентная часть вклада,ПС – процентная ставка, установленная банком,СР – ставка рефинансирования.Вы можете посчитать ваши налоги и доход после выплаты налогов с помощью нашего калькулятора депозитов.
15% — (8,25% 5%)= 1,75%
— этот процент от дохода вклада и будет облагаться налогом 35% или 30% (резидента или нерезидента).
Доход = 300 000 руб.* 19% = 57 000 руб.
Налогооблагаемый процент = 19% — (8,25 5%) = 5,75%
Налогооблагаемая база = 300 000 руб. * 5,75% = 17 250 руб.
Налоговое отчисление = 17 250 руб. *35% = 6 037,5 рублей.
К выдаче клиенту = 300 000 руб. 57 000 руб. – 6 037,5 руб. = 350 962,5 рублей.
Если посчитать по новым изменениям (с льготой 18,25%), то
Налогооблагаемый процент = 19% — 18,25% = 0,75%
Налогооблагаемая база = 300 000 руб. * 0,75% = 2 250 руб.
Налоговое отчисление = 2 250 руб. *35% = 787,5 рублей.
К выдаче клиенту = 300 000 руб. 57 000 руб. – 787,5 руб. = 356 212,5 рублей.
Выводы:
- налогообложению подлежат рублевые вклады в той части, когда СР 5% превышает годовую процентную ставку по депозитному предложению банка
- все начисления регулируются и контролируются налоговым кодексом
- при изменении СР в течение срока депозита будет изменяться и сумма налога
- клиенту не нужно заполнять налоговую декларацию – все налоги начисляет и уплачивает за него банк
- если вклад был изъят клиентом досрочно, а налог уже уплачен с дохода, то вкладчику нужно собственноручно написать заявление на возврат налога.
