— Научим пользоваться ИИС и зарабатывать!

— основы инвестиций.

МоскваМосква, офис на КутузовскомМосква, офис на Рязанском проспектеМосква, офис на СевастопольскойМосква, офис Речной вокзалМосква, офис УниверситетАрмавирАрхангельскАстраханьБалаковоБарнаулБелгородБерезникиБлаговещенскБрянскБугульмаВеликие ЛукиВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВологдаВоронежЕкатеринбург, офис на БелинскогоИвановоИжевскИркутскЙошкар-ОлаКазань, офис на ДекабристовКазань, офис на ЗоргеКазань, офис на ПушкинаКалининград, офис на ЧерняховскогоКалугаКарагандаКемеровоКировКовровКостромаКраснодарКрасноярскКурскЛипецкМагнитогорскМахачкалаМиассМурманскНабережные ЧелныНевинномысскНижневартовскНижнекамскНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовый УренгойНорильскНоябрьскОктябрьскийОмскОренбургОрскПензаПермьПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПсковПятигорскРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-Петербург, офис на Б.Московской улСаранскСаратовСмоленскСочиСтавропольСтарый ОсколСургутСыктывкарТаганрогТверьТольяттиТомскТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаУхтаХабаровскЧайковскийЧебоксарыЧелябинскЧереповецЯрославльдругой город

Основные стратегии заработка на акциях

Для того чтобы заработать на акциях, участники рынка используют множество разных стратегий, каждая из которых имеет как преимущества, так и недостатки.

Альтернативы заработку на акциях

Самые распространенные альтернативы заработку на акциях:

  1. ETF — биржевые инвестиционные фонды, позволяющие приобретать иностранные ценные бумаги с минимальными затратами. Такие фонды дают возможность покупать акции десятков и сотен компаний одним портфелем и так же просто продавать их. ETF — довольно простой способ заработка на акциях для начинающих инвесторов и трейдеров
  2. Робо-эдвайзинг — торговля при помощи программы-робота, в которой заложен специальный алгоритм, собирающий и анализирующий информацию. Робо-эдвайзер формирует инвесторский портфель на основании полученных данных и помогает управлять им. При этом он анализирует компании, изучает прогнозы аналитиков, просчитывает риски и только после этого выдает готовый портфель.
  3. ПИФы (паевые инвестиционные фонды) — это организации, которые, по сути, собирают деньги с группы людей и вкладывают их в акции, облигации и другие ценные бумаги. Клиенты ПИФа (пайщики) получают доход в виде дивидендов в соответствии с процентной долей. В случае продажи ПИФом акций по более высокой цене пайщики получают прибыль в виде роста капитала и доход в случае продажи пая.

***

Акции — активный вид инвестиций, требующий постоянного контроля и анализа ситуации, а также серьезных знаний и вовлечения в процесс. Кроме того, требуется определенный стартовый капитал, потерю которого можно будет легко пережить.

Возврат излишне удержанного налога

Если при расчете налога сумма налога меньше суммы налога, уплаченной в течение года, то
налоговый агент уведомляет клиента о факте обнаружения излишне удержанного налога. По
заявлению клиента налоговый агент осуществляет возврат излишне удержанной и уплаченной
суммы налога на брокерский или банковский счет физического лица.

Всегда ли можно заработать на падении акций?

Прежде чем ответить на этот вопрос, нужно понять принцип заработка на падении акций. На фондовом рынке существует такое понятие, как «шорт» или игра на понижение. Суть заключается в том, что трейдер продает акции, которых не покупал. Как это возможно?

Трейдер, рассчитывающий на снижение цен того или иного актива, берет их в долг у своего брокера и продает по текущей цене. Через какое-то время он выкупает их и отдает брокеру. Если за это время цена упала, то трейдер заработает, если поднялась — потеряет.

Торговать подобным образом могут только те, кто имеет достаточно средств на счете для погашения убытков. Брокерская компания контролирует это, и в случае если размер возможных убытков (при открытой сделке) превышает сумму депозита, сделка принудительно закрывается, а средства списываются со счета.

Однако заработать на падении акций можно не всегда, и это касается инвесторов. Любому купившему акции невыгодно их падение. Но опытные инвесторы покупают их именно в момент снижения цены, после чего значительно увеличивают капитал, когда цена поднимается.

Что касается трейдеров, то они также часто теряют на продаже. Одна из причин — несвоевременная фиксация убытков в надежде на то, что рынок будет стремительно падать.

Еще одна опасная ситуация для игроков на понижение — тот момент, когда большинство «шортящих» трейдеров одновременно закрывают сделки. Такая ситуация приводит к резкому взлету цены за короткое время.

Выбираем способ инвестировать деньги в акции

Инвестирование в акции подразумевает взвешенный и запланированный подход. Отсутствие стратегии негативно скажется на вложениях, поскольку не будет четкого определения целей, а также точек фиксации прибыли.

Еще перед покупкой ценных бумаг необходимо создать план, а также подумать о диверсификации портфеля — пропорциональном распределении денег между активами, включая консервативные, а также рассмотреть варианты со средним и высоким уровнем риска. При выборе ценных бумаг анализируют всю доступную информацию, в том числе финансовую отчетность, ожидания аналитиков, новостной фон, план развития, перспективы.

Доходы по операциям с цб, не подлежащие налогообложению

С 2021 года не подлежат налогообложению доходы, получаемые от реализации (погашения)
долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, при условии,
что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно
принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более 5 лет
(п.17.2. ст.217 НК РФ) при соблюдении одного из следующих условий:

1) если акции российских организаций относятся к ценным бумагам, не обращающимся на ОРЦБ,
в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями;

3) если акции российских организаций на дату их приобретения налогоплательщиком относятся
к ценным бумагам, не обращающимся на ОРЦБ, и на дату их реализации указанным
налогоплательщиком или иного выбытия (в том числе погашения) у указанного
налогоплательщика относятся к ценным бумагам, обращающимся на ОРЦБ и являющимся акциями
высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (п.2 ст. 284.2 НК РФ).

Для ценных бумаг, относящихся к инновационному сектору, реализованных до 1 января 2023
года, минимальный срок непрерывного владения сокращен до 1 года. Перечень ценных бумаг
высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики ведется Московской биржей.

Согласно п. 25 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от
налогообложения) суммы процентов по государственным казначейским обязательствам,
облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств — участников
Союзного государства и субъектов Российской Федерации, а также по облигациям и ценным
бумагам, выпущенным по решению представительных органов местного самоуправления.

Заработок на дивидендах по акциям

Данная стратегия заработка рассчитана на долгосрочную перспективу и более надежна, чем все остальные. Ее суть в том, что инвестор покупает акции различных компаний. Он становится владельцем части компании и имеет право на дивиденды, которые обычно составляют от 5 до 15% в год.

ВНИМАНИЕ! Дивиденды по акциям нельзя использовать в качестве стабильного и предсказуемого дохода, так как руководство компании всегда может принять решение об отмене выплаты дивидендов и направить средства инвесторов на развитие предприятия.

Инвестирование на долгий срок с помощью голубых фишек

Голубыми фишками называют акции крупных и известных компаний, которые имеют стабильный доход и низкие дивиденды. Прибыльность от таких инвестиций невысока, но довольно стабильна.

Инвестиционные налоговые вычеты (инв) и индивидуальный инвестиционный счет
(иис)

С 2021 г. НК РФ дополнен ст. 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты». Также с 2021 г.
вводится понятие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Индивидуальный
инвестиционный счет — счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного
учета денежных средств, ценных бумаг физического лица, обязательств по договорам,
заключенным за счет физического лица.

Согласно п. 1 ст. 219.1 НК РФ физическое лицо вправе получить следующие
инвестиционные налоговые вычеты:

Инвестиционные налоговые вычетыУсловия предоставления вычета
В сумме положительного финансового результата от продажи ценных бумаг,
находящихся в собственности более 3х лет (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК
РФ);
  • Ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ, допущены к торгам российского
    организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой
    бирже;
  • Инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление
    которыми осуществляют российские управляющие компании;
  • На момент реализации ценные бумаги должны быть в собственности более
    3-х лет (под данное условия попадают ценные бумаги приобретенные
    после 1 января 2021 года);
  • Срок нахождения ценной бумаги в собственности налогоплательщика
    исчисляется исходя из метода ФИФО — сначала реализуются ценные
    бумаги, приобретенных первыми по времени. Указанный срок включает в
    себя срок, в течение которого ценные бумаги выбыли из собственности
    налогоплательщика по договору займа ценными бумагами с брокером и
    (или) по договору РЕПО;
  • Предельный размер налогового вычета в налоговом периоде определяется
    как произведение коэффициента Кцб и суммы, равной 3 000 000 рублей.
    (Коэффициент Кцб зависит от количества полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг и определяется в порядке, установленном пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ);
  • Предоставляется налоговым агентом по заявлению клиента или налоговый
    орган при подаче налоговой декларации;
  • Налоговый вычет не предоставляется при реализации (погашении) ценных
    бумаг, учитываемых на ИИСю
В сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде
на индивидуальный инвестиционный счет (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
  • Наличие договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
  • Можно вернуть 13% от внесенных на ИИС денежных средств, но не более
    52 000 рублей (если в течение календарного года на ИИС внесено ИИС
    400 000 рублей);
  • Представляется на основании налоговой декларации 3-НДФЛ и
    документов, подтверждающих зачисление денежных средств на
    индивидуальный инвестиционный счет;
  • В случае прекращения договора на ведение ИИС до истечения трех лет с
    даты заключения договора (за исключением случая расторжения договора
    по причинам, не зависящим от воли сторон) без перевода всех активов,
    учитываемых на этом ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому
    лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в
    связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на
    указанный ИИС, налоговых вычетов, подлежит восстановлению и уплате в
    бюджет с взысканием с налогоплательщика соответствующих пеней.
В сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном
инвестиционном счете (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
  • Наличие договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
  • Представляется налоговым агентом (при наличии у налогоплательщика
    справки из ИФНС) или налоговым органом (при подаче налоговой
    декларации 3-НДФЛ);
  • Налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение
    индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее
    трех лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение
    индивидуального инвестиционного счета;
  • Налоговый вычет предоставляется, только если налогоплательщик не
    использовал налоговый вычет в п.2 в сумме средств, внесенных на
    индивидуальный инвестиционный счет.
Читайте также:  Экосреда для инвестиций | Решения на РБК

Как научиться зарабатывать на акциях

Научиться зарабатывать на акциях способен практически каждый. Для этого существует несколько способов:

  1. Курсы, семинары и обучающее видео помогут начинающим освоить азы заработка на акциях. Причем эту информацию можно получить как платно, так и найти в открытом доступе.
  2. Книги. На тему инвестиций и торговли акциями выпущено немало книг и учебных пособий. Главный критерий хорошей книги — понятность изложения и практическая польза от материала. Чем больше конкретики, тем лучше.
  3. Самостоятельная практика. Лучший вариант отработать ту или иную стратегию — использование демо-счета. Это поможет набраться опыта без риска потерять вложенные средства.
  4. Обучение у брокера. В настоящее время почти все брокерские компании предлагают пакеты услуг по обучению торговле и инвестированию. Однако следует помнить, что цель брокера не столько дать знания, сколько привлечь клиентов, поэтому на таких курсах мало говорят о реальных рисках и могут искаженно подавать информацию.

ВАЖНО! Перед тем как начать торговать акциями, желательно посетить не один, а несколько семинаров, чтобы получить максимально разностороннюю и объективную информацию.

Как продать акции, если срочно понадобились деньги

Нередко в жизни инвестора случаются непредсказуемые ситуации, когда требуются все доступные средства. В отличие от других способов инвестирования на продажу акций не накладываются ограничения. Для получения средств используют два варианта:

  • продажа на фондовой бирже по рыночной цене;
  • получение кредита с использованием акций в виде залогового обеспечения.

Можно ли заложить акции и получить под них деньги?

Если инвестор хочет сохранить купленные активы и получить дивиденды, можно использовать кредитование под залог акций. Условия устанавливаются индивидуально каждой компанией. Перед оформлением ссуды необходимо внимательно ознакомиться со средними рыночными показателями, чтобы получить выгодную ставку и необходимый кредитный лимит.

***

Итак, инвестирование в акции может стать первым шагом в создании капитала. Если вы основательно решили для себя использовать этот вид инвестирования, начните с небольших сумм. Это поможет попробовать свои силы и отточить навык. Желаем вам успехов в этом интересном деле!

Общие положения

ФИНАМ (далее – налоговый агент) является налоговым агентом в случаях, когда выступает в
качестве:

1) Брокера2) Доверительного управляющего3) Управляющей компании (управление имуществом ПИФ)4) Депозитария, осуществляющего функции, установленные пп. 5-7 п. 2 ст. 226.1 НК
РФ.

ФИНАМ является налоговым агентом в отношении доходов по ценным бумагам и производным
финансовым инструментам (фьючерсам и опционам), по договорам РЕПО, по операциям займа
ценных бумагам, при возникновении у физического лица материальной выгоды от приобретения
ценных бумаг в рамках договора брокерского обслуживания, а также ФИНАМ признается
налоговым агентом по суммам налога, недоудержанным эмитентом ценных бумаг.

Исчисление, удержание и уплата налога осуществляется при выводе денежных средств и/или
ценных бумаг в течение налогового периода и по окончании налогового периода или по
окончании срока действия брокерского договора (договора доверительного управления, иного
договора подобного договору комиссии, агентскому договору, договору поручения) (в т.ч.
расторжение).

Под выплатой денежных средств понимается выплата налоговым агентом наличных
денежных средств налогоплательщику или третьему лицу по требованию налогоплательщика, а
также перечисление денежных средств на банковский счет налогоплательщика или на счет
третьего лица по требованию налогоплательщика.

Выплатой дохода в натуральной форме (вывод ценных бумаг) признается передача
налоговым агентом налогоплательщику (или по указанию налогоплательщика третьим лицам)
ценных бумаг со счета депо (лицевого счета) налогового агента или счета депо (лицевого
счета) налогоплательщика, по которым налоговый агент наделен правом распоряжения.

При выплате дохода в натуральной форме сумма выплаты определяется как сумма фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение ценных бумаг,
передаваемых налогоплательщику или иному лицу.

При выплате налогоплательщику налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной
форме) более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога
производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Передача инвестиций в управление

Данная стратегия заработка на акциях мало чем отличается от банковского депозита. Разница лишь в том, что процент прибыли может сильно отличаться как в большую, так и в меньшую сторону. Суть стратегии — приобретенные ценные бумаги инвестор передает в управление инвестиционной компании, после чего она имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению с тем, чтобы извлечь максимальную прибыль. Как правило, такая стратегия используется для среднесрочных вложений.

Подтверждение расходов по цб, которые налогоплательщик произвел без участия
общества

При определении налоговой базы по операциям с ЦБ налоговый агент на основании заявления
налогоплательщика может учитывать фактически осуществленные и документально
подтвержденные расходы, которые связаны с приобретением и хранением соответствующих
ценных бумаг и которые налогоплательщик произвел без участия Общества. В частности, это
может произойти при переводе ЦБ от одного брокера к другому.

В качестве подтверждения соответствующих расходов физическим лицом могут быть
представлены документы, на основании которых это лицо произвело соответствующие расходы:
брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по
соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов.

Покупка акций на бирже

Поскольку напрямую на биржах невозможно совершать операции, инвесторы вынуждены использовать брокерские услуги. После регистрации счета инвестор получает доступ к рынку ценных бумаг. Операции покупки и продажи осуществляются с помощью специального программного обеспечения (терминал на ПК, мобильное приложение), для работы с которым необходим стабильный интернет, или по телефону.

Читайте также:  Обучение инвестициям для начинающих: ТОП-12 курсов

После покупки акции сверх суммы приобретения с инвестора списывается комиссия (брокерская, биржевая). Акции переходят во владение инвестора, причем хранятся они на депозитарном счете. Подробнее о том, что такое биржа, читайте в этой статье.

Покупка акций напрямую у компании

Существует возможность покупки ценных бумаг без участия брокеров и использования биржи. Речь идет о компаниях, которые не прошли процесс размещения на публичных площадках, но желают привлечь инвестиционные средства. В таком случае процедура покупки акций происходит напрямую, а инвестор получает оговоренную долю в компании.

СПРАВКА: внебиржевые акции обладают большим потенциалом для прибыли, но при этом риски инвестора значительно увеличиваются. На биржах размещаются ценные бумаги надежных компаний, которые прошли процедуру внутренней проверки.

Покупка акций российских или зарубежных компаний

Инвесторам следует выбрать направление инвестирования. Для покупки доступны акции российских и зарубежных компаний. В первом случае инвестиции осуществляются в рублях, как и выплата дивидендов. В случае с зарубежными компаниями все операции привязаны к иностранной валюте.

Из основных характеристик российских акций выделим следующие:

  • низкий порог для входа;
  • простота покупки и продажи;
  • более высокий уровень доходности по сравнению с зарубежными ценными бумагами.

В случае с иностранными акциями выделяют такие особенности, как высокая ликвидность, широкий выбор инвестиционных инструментов и привязанность актива в иностранной валюте.

СПРАВКА: для большей защищенности капитала инвесторы покупают акции как российских, так и зарубежных предприятий. Процентное соотношение зависит от выбранной стратегии.

Покупка перед закрытием реестров акционеров

Как правило, в России реестры акционеров закрываются в мае. Зная это, некоторые инвесторы покупают акции ближе к этому времени. Цель — быстрое получение дивидендов. После этого, дождавшись роста цен на акции, их перепродают.

Порядок определения налоговой базы

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ЦБ и ПФИ
определены в статье 214.1 НК РФ. Финансовый результат по операциям с ЦБ и по операциям с
ПФИ определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов.

Порядок удержания налога с дивидендов

Депозитарий является налоговым агентом в случае, если он осуществляет выплату
налогоплательщику дохода по ценным бумагам, выпущенным российскими организациями,
права по которым учитываются в таком депозитарии на дату, определенную в решении о
выплате (об объявлении) дохода:

Расчет налогаСтавка налога
Для резидентов :
Н = К х Сн х (Д1 – Д2)
где
Н — сумма налога, подлежащего удержанию;
К — отношение
суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика —
получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению
российской организацией;
Сн— налоговая ставка, установленная
подпунктами 1 или 2 пункта 3 статьи 284 или пунктом 4 статьи 224 настоящего
Кодекса;
Д1 — общая сумма дивидендов, подлежащая распределению
российской организацией в пользу всех получателей;
Д2 — общая
сумма дивидендов, полученных российской организацией в текущем отчетном
(налоговом) периоде и предыдущих отчетных (налоговых) периодах (за
исключением дивидендов, указанных в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 НК РФ) к
моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков — получателей
дивидендов, при условии, что указанные суммы дивидендов ранее не учитывались
при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных
российской организацией в виде дивидендов.

Для нерезидентов:

Н = Сн x Д,
где Н — сумма налога,
подлежащая удержанию;
Сн — налоговая ставка, установленная пп. 3
п. 3 ст. 284 или п. 3 ст. 224 НК РФ;
Д — сумма дивидендов,
причитающаяся иностранному инвестору.

  • 13 % — для резидентов
  • 15 % — для нерезидентов

Порядок учета убытков по операциям с ценными бумагами и пфи

1. Убыток по ценным бумагам, обращающимся на ОРЦБ, уменьшает доход по ПФИ,
обращающимся на ОРЦБ, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые
индексы или иные производные финансовые инструменты, базисным активом которых
являются ценные бумаги, фондовые индексы (ПФИ 1).

2. Убыток по ПФИ 1 сначала сальдируется с доходом по ПФИ, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг, с иным базисным активом (ПФИ 2), при наличии
такого дохода, а потом с доходом по ценным бумагам, обращаюмися на ОРЦБ обращаемым.
Оставшаяся часть убытка может быть перенесена на будущий период по ПФИ.

3. Убыток по ПФИ 2 сальдируется с доходом по ПФИ 1. Оставшаяся часть убытка может
быть перенесена на будущий период по ПФИ.

4. Если по ПФИ и по обращающимся ценным бумагам получены убытки, такие убытки
переносятся на будущий период отдельно.

5. Убыток и доход по ценным бумагам, необращающимся на ОРЦБ, ни с чем не
сальдируются, убыток по ним не может быть перенесен на будущий период.

Пример 7

По результатам года финансовый результат составил:
– по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ: убыток 1000 руб.,
– по операциям с фьючерсом на Газпром, фьючерсом на индекс РТС, опционом на
фьючерс на Газпром (ПФИ 1): доход 900 руб.,

Так как по окончании налогового периода по операциям с ценными бумагами сложился
убыток, то такой убыток может уменьшить налоговую базу по операциям с ПФИ 1. Таким
образом, после уменьшения налоговой базы по операциям с ПФИ 1, остаток в размере 100
руб. (- 1 000 900) может быть перенесен на будущие налоговые периоды в пределах
налоговой базы по ценным бумагам.

Пример 8

По результатам года финансовый результат составил:
– по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ: доход 250 руб.,
– по операциям срочных сделок, обращающимися на ОРЦБ:
фьючерс на Газпром, фьючерс на индекс РТС, опцион на фьючерс на
Газпром, опцион на фьючерс на индекс РТС (ПФИ 1): убыток 450 руб.,
фьючерс на нефть, опцион на фьючерс на нефть (ПФИ 2): убыток 300
руб.

Итоговый финансовый результат по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ,
составил 0 руб. (250 – 250 [ПФИ 1])*. Налог составил 0 руб.

*В данном расчете убыток принимается по ПФИ 1 в размере 250 руб., т.к. сумма убытка,
на которую можно уменьшить доход по ценным бумагам, не должна превышать 250 руб.
(доход по ценным бумагам)

Если доходы по ценным бумагам не покрыли убыток по ПФИ 1, то такой убыток,
переносится в следующие налоговые периоды, в пределах налоговой базы по операциям с
ПФИ.

Итоговый финансовый результат по операциям с ПФИ, составил убыток 500 руб. (-200 [ПФИ
1] — 300 [ПФИ 2])*.

*В данном расчете 200 — это сумма убытка, оставшаяся по ПФИ 1 после учета части
убытка в размере 250 руб. при расчете налоговой базы по операциям с ценными
бумагами.

Пример 9

По результатам года финансовый результат составил:
– по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ: доход 1000 руб.,
– по операциям срочных сделок, обращающимися на ОРЦБ: фьючерс на Газпром,
фьючерс на индекс РТС, опцион на фьючерс на Газпром, опцион на фьючерс на индекс РТС
(ПФИ 1):

Итоговый финансовый результат по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ,
составил доход 1000 руб.

Итоговый финансовый результат по операциям с ПФИ, составил убыток 2000 руб. (300 [ПФИ
1] — 2300 [ПФИ 2])

Расчет налога: 1000 руб.*13% = 130 руб.

Убыток по операциям с ПФИ (2000 руб.) переносится на будущие периоды и может
уменьшать налоговую базу по операциям с ПФИ.

Читайте также:  Инвестиции в образование – тема научной статьи по экономике и бизнесу читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка

Не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными
бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с
финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие периоды в течение 10
лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

Вышеуказанный порядок переноса убытков и предоставления налоговых вычетов применяется
только в отношении убытков, полученных налогоплательщиком, начиная с налогового
периода 2021 г.

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой
декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.

Проверяем готовность инвестировать в акции

Покупая акции, инвестор рассчитывает заработать на повышении стоимости актива и его последующей перепродаже, а также на дивидендах. Но перед тем как сделать свою первую инвестицию в акции, ознакомьтесь с основными рисками:

  1. Банкротство компании — инвестиции в проблемные или малоизвестные предприятия подразумевают возможность большого заработка, но вырастают риски полной потери средств. Деньги инвестора не застрахованы от таких случаев.
  2. Потеря денег — ухудшение показателей работы, несоответствие финансовых результатов ожиданиям аналитиков и многое другое вызывает падение стоимости акций.
  3. Геополитическая ситуация — конфликты между странами, наложение санкций на государства и компании сказываются на стоимости активов.
  4. Неторговые факторы — неправильный выбор брокерской конторы, которая не осуществляет официальную деятельность. В результате инвестор теряет средства, не получив акции.

Следующий вопрос, с которым сталкиваются начинающие инвесторы, — это открытие брокерского счета. В настоящий момент правительство запустило инициативу для увеличения привлекательности фондового рынка — индивидуальный инвестиционный счет. Он отличается от обычных брокерских услуг тем, что позволяет получить льготы на инвестирование — вернуть 13% от суммы внесенных средств или освободиться от уплаты налогов на прибыль. Оба варианта позволят увеличить доходность. Подробнее об ИИС читайте в этой статье.

СПРАВКА: владельцы ИИС могут получить 52 тысячи рублей вычета за год, если внесли  400 тысяч и больше. Если ежегодно пополнять баланс на такую сумму, размер возврата за 3 года составит 156 тысяч рублей. Подробнее о том, как рассчитать точную сумму, которую вы получите от государства, читайте в нашей специальной статье.

Покупая акции, необходимо знать все виды комиссий и их размеры, предусмотренные брокером за обработку операций. В числе основных сборов:

  1. Комиссия в размере 0,03-0,1% за операции покупки, которая снимается ежемесячно или ежедневно. Клиент ничего не платит, если за отчетный период нет сделок. Некоторые брокеры предусматривают фиксированную сумму оплаты или минимальную стоимость.
  2. Оплата за ведение счета — услуги брокера по сопровождению инвестора независимо от того, были сделки или нет.

Комиссия за пополнение баланса — часть способов внесения средств бесплатные, остальные требуют дополнительной оплаты.

Перед покупкой акций ознакомьтесь с разновидностями ценных бумаг и их отличиями. От выбранного типа зависит право на получение дивидендов, наличие голоса и т. д. Основные виды акций:

  1. Обыкновенные — актив, который предоставляет владельцу право голоса в управлении компании, а также возможность получения дивидендов. Также акции позволяют получить часть стоимости активов компании при ее банкротстве.
  2. Привилегированные (префы) — в отличие от обычных активов они дают право на получение дивидендов, а также первоочередной приоритет на денежные компенсации при банкротстве компании. Владельцы акций не имеют права голоса в управлении.

СПРАВКА: согласно российскому законодательству доля привилегированных акций не может быть больше 25% от общего выпускаемого количества.

В словаре каждого инвестора есть понятие «тикер» акции — короткий набор букв, цифр и символов, используемый для обозначения организации. Компании самостоятельно выбирают краткое название, после чего согласовывают его с биржей. Как правило, символы отображают полное имя бренда. Для примера приведем несколько названий: Amazon — AMZN, Microsoft — MSFT, Сбербанк — SBER, Газпром — GAZP, Лукойл — LKOH.

Тикеры нужны для быстрого поиска акций на бирже. Поиск по названиям значительно сложнее, чем использование сокращенных названий. Информацию о тикерах можно посмотреть на сайте биржи — к каждому краткому наименованию добавляется полное название организации и дополнительные сведения.

СПРАВКА: тикер одной компании может отличаться на двух разных биржах. Это связано с согласованием названий и правилами работы каждой из платформ.

Продажа акций на бирже

Процесс продажи ничем не отличается от покупки. Все действия совершаются в торговом терминале, через мобильное приложение или по телефону. Покупателями выступают другие инвесторы. Процесс выглядит следующим образом:

  1. Инвестор авторизуется на бирже.
  2. Выставляет заявку на продажу актива, указав количество и общую стоимость.
  3. Другой инвестор покупает акции, а продавец получает деньги на баланс.

СПРАВКА: если инвестор получил прибыль от продажи актива, в общем случае он должен заплатить НДФЛ в размере 13% от разницы между стоимостью покупки и реализации ценной бумаги. Инвестор может сэкономить на налоге, если будет использовать ИИС или подождет с продажей купленной акции 3 года.

Продажа перед закрытием реестров

Данная стратегия используется следующим образом: клиент покупает акции в начале года, а перед закрытием их продает. Причина — рост цен перед закрытием реестров в связи с выплатой дивидендов.

Расчет налога в течение налогового периода

В случае вывода денежных средств или ценных бумаг в течение налогового периода
уплата налога производится следующим образом:

1) Если сумма налога в отношении финансового результата, рассчитанного нарастающим
итогом, превышает сумму текущей выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме),
налог исчисляется и уплачивается налоговым агентом с суммы текущей выплаты

Сумма налога > текущая выплата, то налоговая база = текущая выплата (см. Пример 1,
4)

2) Если сумма налога в отношении финансового результата, рассчитанного нарастающим
итогом, не превышает суммы текущей выплаты денежных средств (дохода в натуральной
форме), налог исчисляется и уплачивается налоговым агентом с суммы рассчитанного
нарастающим итогом финансового результата

Сумма налога <= текущая выплата, то налоговая база = финансовый результат (см.
Пример 2, 3)

Сколько можно заработать на акциях

Ответ на этот вопрос зависит от того, какими средствами располагает инвестор, а также от стратегии работы. Кроме того, трейдинг (спекулятивная торговля) и инвестирование — это разные подходы, приносящие разные результаты.

Если вы решили заняться трейдингом, то официальная статистика неутешительна. Большинство трейдеров теряют деньги вместо того, чтобы зарабатывать. Хотя из каждого правила есть исключения.

Что касается инвесторов, при правильном подходе можно заработать, сведя риски к минимуму.

Например, если акции компании стабильно растут со скоростью примерно 11% в год, то через 7 лет инвестор может удвоить свои вложения.

Приведем в пример компанию Apple. Цена на ее акции с 2006 по 2021 год выросла в 15 раз. Именно во столько раз инвесторы, купившие акции в 2006 году, увеличили вложения, и это не считая дивидендов.

ВНИМАНИЕ! Несмотря на то что фондовый рынок в среднем показывает рост 10-11% в год, на нем иногда случаются спады. Бывают годы, когда цена на акции стоит на месте или падает, а это значит, что работа на фондовом рынке всегда несет в себе риски.

Трейдинг

Его цель — купить ценные бумаги по одной цене, а продать по другой, более высокой, при этом разница и будет составлять прибыль. Часто трейдер покупает акции в виртуальном порядке, не получая на руки ни сами ценные бумаги, ни сертификаты, подтверждающие их приобретение.

Закладка Постоянная ссылка.
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Комментарии запрещены.