Разработка технико-экономического обоснования проекта | ИРБИС

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – основной предпроэктный документ, который отвечает на вопрос “быть или не проекту”.

Обоснование инвестиций разрабатывается, как правило, заказчиком с привлечением, при необходимости, на договорной основе научно-исследовательских и проектных (или проектно-строительных) организаций и других юридических или физических лиц. Настоящий документ содержит принципиальные, обобщенные подходы, требования и рекомендации по составу и содержанию обоснований на строительство объекта.[1. 232 c.]

Целевое назначение ТЭО в современном смысле пришло не сразу. Тот состав вопросов, который разрабатывается в ТЭО по ходу развития технологии проектирования, входил в другие проектные работы.

В соответствии с требованиями времени произошло совершенствование этого проектного документа.

Так в ТЭО определяются традиционные параметры проектируемого предприятия: производственная мощность, номенклатура и качество выпускаемой продукции, обеспечение сырьем, материалами, полуфабрикатами, топливом, электро- и теплоэнергией, водой и трудовыми ресурсами. На основе сравнения вариантов выбираются наиболее эффективные технические, организационные, экономические (специализация, кооперирование производства и т.п.) решения по эксплуатации и строительству объекта, включая выбор конкретной площадки для строительства и определения расчетной стоимости строительства и основных технико-экономических показателей предприятий.

Предусматриваемые в ТЭО технический уровень, основные технико-экономические показатели предприятий и качество выпускаемой продукции после осуществления его строительства должны соответствовать или быть выше показателей лучших отечественных и зарубежных предприятий.

Итак, при разработке ТЭО необходимо[1. 235 c.]:

• · учитывать перспективы развития науки и техники, предусматривать применение при строительстве предприятия прогрессивных строительных решений;
• · обеспечивать высокую эффективность используемых капитальных вложений и минимизировать объемы строительно-монтажных работ на основе вариантной проработки строительных решений;
• · предусматривать строительство предприятий, как правило, очередями с определением основных технико-экономических показателей на полное развитие и на очереди; обеспечивать рациональное и экономное использование земель, материальных, топливно-энергетических, финансовых и трудовых ресурсов;
• · предусматривать комплексное решение вопросов строительства объектов производственного назначения, жилых домов, объектов социально-бытового назначения и природоохранных мероприятий;
• · при рассмотрении вариантов технических решений учитывать сейсмичность районов размещения предприятий, комфортность или дискомфортность природной среды обитания работников предприятия, взрыво- и пожаробезопасность предприятий.

В настоящее время основное внимание проектировщиков приковано к разработке ТЭО и определению в нем стоимости. В целях более точного определения расчетной стоимости строительства и основных технико-экономических показателей предприятий и сооружений на стадии разработки ТЭО предлагается предусматривать все необходимые затраты, в том числе и учитывающие новизну технологии, сложность технических решений и условия строительства.

Основой определения объемов инвестирования капитальных вложений в ТЭО стали укрупненные показатели стоимости строительства, разработанные проектными организациями отраслей производства. При работе над ТЭО используются объекты-аналоги, ранее составленная сметная документация и укрупненные сметные нормы. Проектным организациям предоставлено право для определения объемов капитальных вложений использовать другие материалы и методики, имеющиеся в их распоряжении.

Для того чтобы избежать занижения стоимости строительства в ТЭО, в сводных расчетах должны быть предусмотрены проектировщиками резервные суммы (до 25% от расчетной стоимости строительства). Резервные суммы должны предусматриваться дифференцированно в зависимости от видов строительства, производств, сложности и новизны технологии производства, принимаемых объемно-планировочных решений, условий строительства и уверенности проектировщиков в определении самого показателя стоимости строительства.

Требования к определению стоимости строительства объектов в ТЭО необходимы еще и потому, что в условиях рыночных отношений занижение стоимости строительства в результате реализации проекта приведет заказчика к банкротству из-за неполучения ожидаемых результатов от вложенных в объект инвестиций.

Цели любого наращивания или обновления производственных фондов могут быть достигнуты, если все участники процесса созидания новых фондов будут решать задачи на высшем техническом уровне. Однако часто вновь вводимые фонды (или реконструируемые) уступают по своим технико-экономическим показателям зарубежным аналогам из-за того, что отечественные машиностроители поставляют машины и оборудование устаревших конструкций, сконструированные для производств с устаревшими технологиями. Громоздкость технологического, энергетического и нестандартного оборудования, завышенные габаритные размеры, большая масса продукции машиностроения приводят к увеличению производственных площадей, объемов помещений, а в итоге – к неоправданному увеличению объемов строительно-монтажных работ и абсолютных и удельных капитальных вложений, по сравнению с аналогичными объектами строительства за рубежом.

В технико-экономических обоснованиях должны быть разработаны вопросы о сроках строительства и основные решения по его организации; объемах строительно-монтажных работ по годам, адекватном развитии приобъектной базы строительной индустрии и возможности поставки строительных материалов, деталей, конструкций и т.п. по кооперации с другими базами региона и отрасли. Каждое предприятие в современных условиях может успешно развиваться и выполнять поставленные задачи лишь в условиях рынка. Поэтому маркетинговые исследования должны сопровождать ход проектирования предприятия, его строительства, и пуск в эксплуатацию новых производственных мощностей должен гарантировать активный сбыт продукции с помощью организованной системы рекламы.

Эффективна разработка ТЭО на конкурсной основе. В период рыночных отношений разработка ТЭО предусматривает:

• · проведение полномасштабного маркетингового исследования (спрос и предложение, сегментация рынка, цены, эластичность спроса, поведение основных конкурентов, маркетинговая стратегия, программа повышения авторитета продукции и т.п.);
• · подготовку программы выпуска продукции;
• · подготовку пояснительной записки, включающей в себя данные предварительного обоснования инвестиционных возможностей;
• · подготовку исходно-разрешительной документации;
• · разработку технических решений, в том числе генерального плана; технологических решений (анализ состояния технологии, состава оборудования; загрузка действующих производственных мощностей; предложения по модернизации производства; закупка зарубежных технологий; расширение производств; производственный процесс, используемые сырьевые и другие материалы, комплектующие изделия, энергоресурсы);
• · градостроительные, архитектурно-планировочные и строительные решения;
• · инженерное обеспечение;
• · мероприятия по охране окружающей среды и гражданской обороне;
• · описание организации строительства;
• · данные о необходимом жилищно-гражданском строительстве;
• · описание системы управления предприятием, организации труда рабочих и служащих;
• · сметно-финансовую документацию, в том числе оценку издержек производства; расчет капитальных издержек; расчет годовых поступлений от деятельности предприятий; расчет потребности в оборотном капитале; проектируемые и рекомендуемые источники финансирования проекта; предполагаемые потребности в иностранной валюте; условия инвестирования, выбор конкретного инвестора, оформление соглашения;
• · оценку рисков, связанных с осуществлением проекта;
• · планирование сроков осуществления проекта;
• · оценку коммерческой эффективности проекта;
• · анализ бюджетной и (или) экономической эффективности проекта при использовании бюджетных инвестиций;
• · формирование условий прекращения реализации проекта.

Состав ТЭО инвестиций

Технико-экономическое обоснование состоит из следующих разделов[1.239 c.]:

• 1) исходные данные и положения — выписка из перечня крупных и сложных объектов, по которым должны разрабатываться ТЭО, ссылки на постановления, решения и другие документы, являющиеся основанием разработки ТЭО; данные о техническом состоянии реконструируемого, расширяемого предприятия, оценка его деятельности, технико-экономические показатели работы за последние три года, предшествующие разработке ТЭО:
• 2) мощность (объем производства, продукции), номенклатура продукции, специализация и кооперирование предприятия; мощность предприятия, уточненная исходя из потребности всех предприятий данной отрасли и других отраслей с учетом экономного и рационального ее использования, а также полного использования имеющихся и создаваемых мощностей по производству аналогичной продукции; основные технические данные и экономические показатели продукции в сравнении с данными и показателями аналогичных видов продукции передовых отечественных и зарубежных предприятий:
  • · обоснование конкурентоспособности продукции на мировом рынке, ее влияние на расширение экспорта, сокращение импорта и пополнение валютного запаса;
  • · определение специализации и кооперации предприятия;
  • · обоснование возможности и целесообразности получения и использования в экономике страны полезной продукции при комплексной переработке сырья и утилизации отходов производства;
• 3) обеспечение предприятия сырьем, материалами, полуфабрикатами, энергией, топливом, водой и трудовыми ресурсами; подробное обоснование источников обеспечения предприятия всеми факторами производства;
• 4) основные технологические решения, состав предприятия, организация производства и управления; обоснование выбора технологии производства и основного технологического оборудования; в случае необходимости – применения импортного оборудования, его выбора, производства в установленном порядке;
• 5) выбор района, пункта, площадки (трассы) для строительства и их характеристика; обоснование выбора, района и пункта строительства во всех случаях (даже если в прогнозных материалах развития отрасли был определен пункт строительства предприятия);
• 6)основные строительные решения, организация строительства:
  • · принципиальные объемно-планировочные и конструктивные решения и их основные параметры по наиболее крупным и сложным зданиям и сооружениям, площади корпусов, зданий, сооружений;
  • · предложения по строительству предприятий очередями для ускорения ввода в действие производственных мощностей и основных фондов и получения от них экономической отдачи или обоснование нецелесообразности выделения очередей строительства;
  • · ситуационный план с указанием размещения площадок промышленного и жилищно-гражданского строительства, внеплощадных сооружений (водозабор, очистные сооружения, трассы линий электроснабжения, газоснабжения, водоснабжения, подъездных железных и автомобильных дорог);
  • · схема генерального плана предприятия, предусматривающая размещение на промышленной площадке наиболее крупных зданий и сооружений, зон размещения объектов подсобного и обслуживающего назначения, энергетического хозяйства, транспорта и связи, резервные площади для возможного расширения предприятия;
  • · особенности организации и сроки осуществления строительства исходя из норм его продолжительности;
  • · объемы основных строительно-монтажных работ и потребность в важнейших строительных материалах и технике;
  • · возможность использования мощностей строительно-монтажных организаций, предприятий строительной индустрии и строительных материалов, расположенных в районе строительства предприятия, а также предложения по их наращиванию или созданию новых производственных мощностей строительной базы;
• 7) охрана окружающей среды:
  • · характеристика и объем сточных вод и вредных выбросов;
  • · мероприятия по водопользованию;
  • · мероприятия по предупреждению загрязнения атмосферы, гидросферы и литосферы;
  • · размеры санитарно-защитной зоны;
• 8) расчетная стоимость строительства: в разделе излагаются методы определения в ТЭО расчетной стоимости строительства и гарантии ее достоверности;
• 9) основные технико-экономические показатели сравниваются с показателями действующих передовых отечественных и зарубежных предприятий, а также с перспективными показателями проектируемых предприятий соответствующей отрасли (подотрасли) промышленности или народного хозяйства:
  • · экономическая эффективность капитальных вложений;
  • · удельные капитальные вложения, в том числе и строительно-монтажные работы;
  • · расчетная себестоимость основных видов продукции;
  • · удельные расходы сырья, материалов и топливно-энергетических ресурсов;
  • · уровень производительности труда;
• 10) в заключение приводятся:
  • · данные для составления задания на проектирование предприятия в соответствии с общими требованиями о порядке разработки, согласования и утверждения проектно-сметной документации на строительство предприятий, зданий и сооружений;
  • · перечень научно-исследовательских, конструкторских и изыскательских работ, которые необходимо выполнить для проектирования и строительства предприятия, изготовления оборудования;
• 11) приложения: схема ситуационного плана, схема генерального плана, габаритные схемы по наиболее крупным и сложным зданиям и сооружениям, сводный расчет стоимости строительства, сводка затрат (в соответствующих случаях).

Порядок разработки и утверждения ТЭО

Заказчик, исходя из целей инвестирования и исследования ситуации на рынке продукции и услуг, с учетом рекомендаций, данных в программах, прогнозах и схемах развития и размещения производительных сил, и иных материалов составляет ходатайство (декларацию) о намерениях.

Рекомендуется примерно следующий текст декларации:

• 1) Инвестор (заказчик) — адрес.
• 2) Местоположение (район, пункт) намечаемого к строительству предприятия, здания, сооружения или намечаемого к разработке (добыче) месторождения.
• 3) Наименование предприятия, его технические и технологические данные: объем производства промышленной продукции (оказание услуг) в стоимостном выражении в целом и по основным видам (в натуральном выражении); срок строительства и ввода объекта в эксплуатацию.
• 4) Примерная численность рабочих и служащих, источники удовлетворения потребности в рабочей силе.
• 5) Потребность предприятия в сырье и материалах в соответствующих единицах.
• 6) Потребность предприятия в водных ресурсах (объем, источник водообеспечения).
• 7) Потребность предприятия в энергоресурсах (электроэнергия, тепло, пар, топливо, нефтепродукты); источник снабжения.
• 8) Транспортное обеспечение.
• 9) Обеспечение работников и их семей объектами жилищно-коммунального и социально-бытового назначения.
• 10) Потребность в земельных ресурсах (размеры участка, сроки использования, размеры зоны отчуждения).
• 11) Влияние предприятия на атмосферу и литосферу, а также гидросферу. Гарантии сохранения экологического равновесия в районе действия предприятия.
• 12) Отходы производства, их виды, объемы, химический состав, радиоактивность. Возможность аварийных ситуаций (масштаб, продолжительность воздействия).
• 13) Источники финансирования, учредители, участвующие пайщики, финансовые институты, банки, кредиты.
• 14) Использование готовой продукции (емкость рынка в регионе, в стране, за рубежом).

По результатам положительного рассмотрения ходатайства о намерениях заказчик принимает решение о разработке ТЭО.

Разработка ТЭО осуществляется по заданиям заказчика (предприятия, фирмы, организации), как правило, силами головных проектных организаций с привлечением проектных организаций подрядчика; территориальных проектных организаций; организаций, разрабатывавших прогноз, и научно-исследовательских институтов отрасли и смежных отраслей (разработчиков новых технологий и техники).

Заказчик выдает генеральному проектировщику-разработчику задание на разработку ТЭО. Разработка, как правило, начинается за два-три года до начала строительства, для предприятии с длинными сроками проектирования и строительства, требующих выполнения большого объема проектно-изыскательских работ, разработка может начинаться за четыре-пять лет (а иногда и более) до начала строительства.

При выборе района или пункта строительства предприятия выполняется технико-экономическое сравнение возможных вариантов районов (пунктов) размещения предприятия в соответствии с Методическими указаниями разработки перспективного прогноза (схемы).

Выбор площадки (трассы) для строительства производится в районе или пункте, определенном в ТЭО, с соблюдением земельного, водного, лесного и другого законодательства, связанного с охраной окружающей среды, с учетом проектов районной планировки городов (поселков) страны.

По поручению заказчика разработчик ТЭО (генеральный проектировщик) направляет на согласование материалы намечаемых решений, связанные с выбором площадки (трассы) для строительства, организациям и органам государственного надзора, представители которых должны принимать участие в выборе площадки (трассы) строительства.

В месячный срок со дня представления выдается заключение, а в случае разногласий материалы передаются на совместное рассмотрение заинтересованным министерствам, ведомствам и соответствующим органам государственного надзора.

Решения, согласованные в указанном порядке, являются неизменными на весь период проектирования.

Расчетная стоимость строительства ,в ТЭО определяется по предприятию в целом, в том числе по объектам производственного и жилищно-гражданского назначения, а в случае необходимости — по объектам базы строительной индустрии, городского наземного транспорта, дорогам, путепроводам и другим инженерным сооружениям. Расчеты стоимости строительства в ТЭО по каждому виду объектов и на каждую очередь строительства составляются по форме сводного сметного расчета стоимости строительства на основе объектных расчетов стоимости отдельных зданий и сооружений и локальных расчетов стоимости отдельных работ и затрат. Все расчетные стоимости по очередям и объектам объединяются в сводный расчет стоимости строительства к ТЭО на полное развитие предприятия.

Объектные и локальные расчеты стоимости строительства составляются по формам, разработанным для объектных и локальных смет на основе укрупненных показателей стоимости строительства (УПСС), укрупненных сметных нормативов и стоимостных показателей прогрессивных проектов-аналогов.

В расчетах стоимости строительства и ТЭО отдельными строками предусматриваются резервы средств:

• · на непредвиденные работы и затраты;
• · учитывающие изменения ценообразующих факторов, происходящие в связи с научно-техническим и социальным прогрессом, а также проведением мероприятий по охране окружающей среды.

Принимаемые в ТЭО решения по строительству предприятий согласовываются с заказчиком, с заинтересованными организациями в части производственной и хозяйственной кооперации, размещения предприятия в составе промузла, транспортных связей, обеспечения рабочими кадрами, сырьем и топливом, электроснабжения, теплоснабжения, газоснабжения, водоснабжения, канализации, средств связи, состава вредных ингредиентов и способов очистки вредных выбросов во все сферы (атмо-, лито- и гидросферы), а также применения основных строительных материалов, конструкций и организации строительства.

Расчетная стоимость строительства к ТЭО согласовывается заказчиком с генеральной подрядной строительной организацией.

ТЭО, разработанное в соответствии с нормами, правилами, инструкциями и указаниями, должно быть удостоверено генеральным проектировщиком-разработчиком ТЭО, соответствующей записью в ТЭО (дополнительному согласованию с органами государственного надзора и заинтересованными организациями не подлежит). Технико-экономическое обоснование оформляется в виде пояснительной записки с приложениями необходимых материалов.

Организации, осуществляющие разработку, экспертизу и утверждение ТЭО, должны обеспечивать их высокое качество, достоверность и прогрессивность технико-экономических показателей предприятий, не допускать неоправданного увеличения объема ТЭО и излишней их детализации.

Основные технико-экономические и финансовые показатели, включаемые в распорядительный документ об утверждении ТЭО[1. 244 c.]:

• 1) Мощность предприятия (готовый выпуск продукции, пропускная способность) в натуральном выражении (по видам продукции, в соответствующих единицах).
• 2) Стоимость товарной продукции, млрд руб.
• 3) Общая численность работающих:

в том числе рабочих.

• 4) Количество (прирост или сокращение) рабочих мест.
• 5) Общая стоимость строительства, млн руб.:

в том числе:

объектов производственного назначения;

объектов жилищно-гражданского назначения;

прочих объектов.

• 6) Стоимость основных производственных фондов, млн руб.
• 7) Продолжительность строительства, лет.
• 8) Удельные капитальные вложения на единицу мощности, руб./ед. мощности.
• 9) Себестоимость основных видов продукции, руб./ед.
• 10) Балансовая прибыль, млн. руб.
• 11) Чистая прибыль (доход), млн. руб.
• 12) Срок окупаемости капитальных вложений, лет.
• 13) Внутренняя норма рентабельности, %.

Кроме этого указывается годовая потребность новых производственных мощностей: в сырье, материалах, электроэнергии со стороны, угле, газе, нефтепродуктах, воде, транспорте внешнем по прибытии, по отправке (все показатели в соответствующих единицах измерения).

Утверждение (одобрение) ТЭО заказчиком осуществляется на основе заключения Государственной экспертизы и решения органа исполнительной власти о согласовании места размещения объекта.

Материалы ТЭО могут использоваться:

• · для проведения социологических исследований, опросов общественного мнения и референдумов о целесообразности сооружения объекта;
• · для разработки бизнес-плана, обеспечивающего подтверждение кредитору или организации гарантии по кредитам, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия или иного объекта инвестирования в части возможности выполнения инвестором обязательств по долгам;
• · для переговоров с государственными и местными органами исполнительной власти о предоставлении ему субсидий, налоговых и иных льгот.

После утверждения ТЭО проектный институт подготавливает задание на разработку технического проекта, рассмотренного в ТЭО предприятия. Это задание должна утвердить та инстанция, которая будет финансировать проектирование и строительство предприятия. Разработкой технического проекта выполняется вторая функция ТЭО как базы для технического проектирования.