С каких вкладов в 2022 году придётся заплатить налог, и как его избежать?

С каких вкладов в 2022 году придётся заплатить налог, и как его избежать? Выгодные вклады

Почему нельзя не платить налог с доходности по вкладам?

Надеяться на то, что вы тихонечко заберёте свои проценты из банка, и налоговая об этом не узнает без вашей декларации, не стоит. Дело в том, что банки передают данные в ведомство, поэтому всё тайное становится явным чуть ли не автоматизированно.

Поэтому, если в текущем году вы заработали на вкладах и счетах более 42 500 рублей, то в следующем году за это придётся заплатить. Необлагаемый минимум применяется по тому году, когда получен доход. То есть в 2021 году это 42 500 рублей. Неважно, что уплата налога приходится на 2022: в текущем году платят за предыдущий.

Один у вас вклад или десяток в разных банках — тоже не принципиально. Налоговая всё равно узнает общую доходность, которую вы получили.

Налоги за доход, полученный в 2022 году, будем платить только в 2023 году, но всё рассчитать надо уже сейчас.

Что изменилось в налогообложении процентов от облигаций

Как было до 2021 года. От налога были освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2022 году и позднее и торговавшиеся на бирже, если ставка купона не превышала ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

Если ставка купона корпоративных облигаций превышала ставку ЦБ  5 п. п., то с превышения удерживался налог: для резидентов по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.

От количества облигаций у инвестора тоже ничего не зависит: даже если у вас куплена всего одна облигация на 1000 Р, с купонов, полученных с 1 января 2021 года, удержат 13%.

Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.

Как и в случае с вкладами, все вступило в силу с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.

Налог с купонов удержит брокер, как это происходило и ранее. Самостоятельно считать и платить налог не придется.

То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.

Как считается налог с доходности по вкладам?

Ставка налога с доходности от вкладов — такая же, как обычная ставка НДФЛ, то есть 13%. Выходит, что если за год получить доход менее 85 000 рублей, то налог платить не надо. Если доход составит больше, то налогооблагаемую базу уменьшают на 85 000.

Например, за весь год банки начислят вам 90 000 процентами по вкладам и накопительным счетам. Налог нужно будет заплатить не с 90 000, а с 5 000 рублей. Он составит:

(90 000 — 85 000)*0,13 = 650 рублей

Когда пора платить налог с доходности по вкладам?

Центробанк в очередной раз повысил ключевую ставку, причём сразу на 1%. Теперь она составляет 8,5%. Эта цифра — очень важная в плане налогообложения. Ставка в 8,5% будет действовать на 1 января следующего года, поэтому с её помощью будет исчислиться минимум, который не облагается налогом.

Посчитайте за меня

Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки. Нажмите «Создать копию» и введите актуальные цифры и суммы в поля, отмеченные желтым:

Формула расчетов процентов по вкладу с пополнением

Больше усилий потребуется для расчета прибыли в случае с пополняемыми вкладами.

Читайте также:  Реферат: Прямые иностранные инвестиции в России -

Например, клиент положил на депозит 100 000 р. под 9% годовых, а спустя месяц пополнил счет еще на 20 000. Общий срок вклада 3 месяца.

За первый месяц его доход составит:

100 000*0,09*30/365 = 740 р.

Во втором месяце сумма вклада будет составлять 100 000 20 000 = 120 000, а доход с нее составит 120 000*0,09*60/365 = 1775 р. Таким образом, за 3 месяца клиент заработает 740 1775= 2515 р.

В случае, если депозитные средства могут быть расходованы, формула не меняется, однако делится на периоды до и после внесения или расхода средств.

Острой необходимости в знании и использовании формул для расчета простых и сложных процентов нет, поскольку банки предлагают автоматизированный алгоритм, однако умение в любой момент проверить систему при возникновении сомнений или просто недоверии к финансовой организации, помогут отстоять свои права и не потерять средства.

Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2021 году

UPD: Внимание! В марте 2022 года объявлено, что налог на вклады за 2021 и 2022 годы взиматься не будет.


Примеры с расчётом налога за 2022 год в новой статье.


18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2020 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2021 году. Итак, она составит

4,25% * 1000000 рублей = 42500 рублей

Это значит, что в 2021 году под 13-процентный подоходный налог (НДФЛ) попадут депозитные доходы свыше 42500 рублей.

Внимание! Размер вклада при этом абсолютно неважен! Под налог попадут люди, которые держат в банках существенно меньше 1 млн рублей, и не попадут многие из тех, кто держит больше.

Для начала рассмотрите наши схемы-памятки. Они помогут сориентироваться в этом непростом вопросе.

    Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ в 2021 году
  • вклад под 7% годовых – 607 тысяч рублей
  • под 6,5% годовых – 653 тысячи рублей
  • под 6% годовых – 708 тысяч рублей
  • под 5,5% годовых – 772 тысячи рублей
  • под 5% годовых – 850 тысяч рублей
  • под 4,5% годовых – 944 тысячи рублей
  • под 4% годовых – 1,062 млн рублей
  • под 3,5% годовых – 1,214 млн рублей
  • под 3% годовых – 1,416 млн рублей

Суммы округлены вниз до 1000 рублей. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2021 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

    Максимальная ставка, при которой вклад не попадёт под НДФЛ в 2021 году
  • Вклад в размере 700 тысяч рублей – 6,07% годовых
  • в размере 800 тысяч рублей – 5,31%
  • в размере 900 тысяч рублей – 4,72%
  • в размере 1 млн рублей – 4,25%
  • в размере 1,2 млн рублей – 3,54%
  • в размере 1,4 млн рублей – 3,03%
  • в размере 2 млн рублей – 2,12%
  • в размере 3 млн рублей – 1,41%
Читайте также:  Калькулятор вклада с капитализацией, пополнением и частичным снятием, пролонгацией

Ставки округлены вниз до сотой доли проценты. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2021 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

Тенденция очевидна – чем выше ставка, тем меньше нужно иметь на счету, чтобы попасть под налог. А теперь давайте считать на конкретных примерах.

Пример 1. Сумма – 800 тысяч рублей. Ставка – 6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в мае 2020-го на два года).

Депозитный доход в 2021 году – 48000 рублей (800000 * 6%).

Облагается НДФЛ 5500 рублей (48000-42500)

К уплате 715 рублей (5500 * 13%)


Пример 2. Сумма – 1,15 млн рублей. Ставка – 3,6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в декабре 2020-го на 18 месяцев).

Депозитный доход в 2021 году – 41400 рублей (1150000 * 3,6%).

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей


Теперь возьмём примеры посложнее, с несколькими счетами или неполным годом.

Пример 3.Сумма вклада – 1,4 млн рублей. Ставка – 4% годовых. Окончание срока вклада – 1 октября 2021 года. После этого деньги не будут размещены на новый вклад.

Депозитный доход в 2021 году – 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 – часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей


Пример 4. Сумма вклада – 1,4 млн рублей. Ставка – 4% годовых. Окончание срока вклада – 1 октября 2021 года. После этого 1,4 млн рублей будут размещены на новый вклад со сроком 1 год и ставкой 3,6% годовых.

Депозитный доход по первому вкладу – 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 – часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

Депозитный доход по второму вкладу – 12600 рублей (1400000 * 3,6% * 0,25, где 0,25 – часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты).

Депозитный доход в 2021 году – 54600 рублей

Облагается НДФЛ 12100 рублей (54600-42500)

К уплате 1573 рубля (12100 * 13%)


Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада – 1,3 млн рублей, ставка – 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2021 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту – 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу – 65000 рублей (1300000 * 5%)

Читайте также:  Целевой вклад на детей 1994 год как получить сбербанк - Проценты по вкладам

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту – 9500 рублей (250000 * 3% * 1/3 350000 * 3% * 2/3)

Депозитный доход в 2021 году в целом – 74500 рублей

Облагается НДФЛ 32000 рублей (74500-42500)

К уплате 4160 рублей (32000 * 13%)


Однако не любой вклад или счёт попадает под налог. Исключения сделаны для эскроу-счетов и рублёвых счетов, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Пример 6.У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада – 1,3 млн рублей, ставка – 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту – 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу – 41600 рублей (1300000 * 3,2%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту – 34000 рублей (3400000 * 1%)

Депозитный доход в 2021 году в целом – 75600 рублей

НДФЛ не взимается, поскольку доход по счетам со ставками не выше 1% исключён из налоговой базы, а остальной депозитный доход меньше 42500 рублей


Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2021 года. Рассмотрим оба варианта.

Пример 7. В начале июля 2021 года истекает срок двухлетнего вклада с выплатой процентов в конце срока. Сумма вклада – 1,1 млн рублей. Ставка – 7% годовых. Деньги не будут размещены на новый вклад.

По действующей редакции закона: Фактически полученный в 2021 году депозитный доход – 154000 рублей (1100000 * 7% * 2)

Облагается НДФЛ 111500 рублей (154000-42500)

К уплате 14495 рублей (111500*13%)

По ожидаемой редакции закона: Депозитный доход за 2021 год – 38500 рублей (1100000 * 7% * 0,5, где 0,5 – часть 2021 года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей


Вычисления не самые простые, но внимательности и владения калькулятором достаточно, чтобы их одолеть. Впрочем, это понадобится только желающим всё перепроверять или просчитывать заранее: Федеральная налоговая служба сделает все вычисления за вкладчиков и в 2022 году уведомит тех, кто попал под налог, в каком размере его уплатить.

Все подробности нового налога на депозитный доход перечислены в нашем специальном материале.

Вклады в банках

Избегут ли вклады с авансовой выплатой процентов налога на депозитный доход?


Примеры с расчётом налога за 2022 год в новой статье.

Оцените статью
Adblock
detector