Скачать образец договора инвестирования в бизнес

Основные признаки договора инвестиций

Судебная практика РФ показывает, что существенными его признаками являются следующие моменты:

• проект для инвестирования (вложения средств) является основанием для заключения;
• спонсор выделяет средства для строительства, а взамен готовый объект передается ему во владение;
• долгосрочность отношений;
• консенсуальность – заключение контракта после полного согласования всех его условий;
• есть коммерческая составляющая, так как организатор инвестиции обязан выплатить исполнителю денежное вознаграждение по результатам;
• спонсор имеет право влиять на производственную деятельность компании, которая выполняет работы;
• обязательно целевое использование переданного инвестором имущества.

Виды договоров инвестирования

Классифицируем договоры в зависимости от целей инвестирования и других условий соглашения, выделяемых сторонами как существенные.

Основные — договоры инвестирования по ФЗ от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений».

От договоров инвестирования, в которых с обеих сторон выступают частные лица, следует отличать государственные контракты, подписываемые на основании указанного Федерального закона. Такие контракты заключают в целях строительства или реконструкции государственных объектов капитального строительства или приобретения объектов недвижимого имущества в государственную собственность при реализации бизнес-проектов.

Заключение контрактов осуществляется на основании ФЗ от 05.04.2021 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Их отличительной чертой являются инвестиции в форме капитальных вложений.

Капитальные вложения — это те же инвестиции, но направленные исключительно в основной капитал (основные средства предприятия). Речь идет о проектно-изыскательских работах, модернизации уже действующих предприятий, обновлении машин, вводе современного технологичного оборудования, обновлении инструмента и инвентаря.

Инвестиции и субъекты договора финансирования (инвестирования)

Инвестициями, признаются денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Инвесторами могут быть: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица, создаваемые на основе договора о совместной деятельности объединения юридических лиц, государственные органы, органы местного самоуправления и др.

Меры стимулирования для участников спик

Законодательством предусматриваются следующие гарантии, льготы и преференции:

• льготные налоговые условия на весь срок СПИК;
• облегченное приобретение статуса единственного поставщика для госзаказа;
• льготы по уплате налогов;
• различные субсидии;
• упрощенное получение земельных участков для реализации инвестиционных проектов без проведения торгов;
• ускоренное получение статуса российского производителя.

При этом меры государственной поддержки прекращаются, если расходы бюджетов всех уровней достигают 50% от осуществленных инвестиций, с даты такого превышения.

Использование СПИК как механизма развития экономики показало их эффективность, в связи с чем законодательная и исполнительная базы, регулирующие СПИК, постоянно совершенствуются.

Общие понятия

Инвестиционные отношения в РФ регулируются положениями ФЗ №39 от 25.02.1999 года, ст.7 Закона РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1, а также Постановлениями Пленума ВАС РФ от 06.09.2021 №4784/11, от 24.01.2021 №11450/11. В данных документах изложена суть необходимости выделения таких контрактов в отдельный тип документов. По состоянию на 2020 год как инвестиционные могут трактоваться такие документы:

• подряд;
• купля-продажа вещи, которая еще не создана;
• соглашение простого товарищества;
• смешанные или непоименнованные (согласно нормам ст.421 ГК РФ).

Стороны контракта по вложению финансов — физические лица и компании. Соглашение между гражданами независимо от названия по сути ничем не отличается от контрактов, в которых принимают участие:

• граждане и юридические лица;
• компании разных форм собственности.

Природа договора инвестирования

В юридическом смысле это письменная сделка, на основании которой инвестор осуществляет финансирование бизнес-проекта, а получатель инвестиций реализует этот проект. Законодательно такой вид контракта, как инвестиционный, не закреплен, но широко применяется.

Договор является смешанным, то есть содержит элементы различных обязательств. Анализ судебной практики свидетельствует, что суды принимают такой контракт в качестве надлежащего доказательства заключения сделки, оперируют понятием «договор инвестирования», а в мотивировочной части решений ссылаются на статьи 420 – 423 ГК и применяют общие положения об обязательствах (ст. 307 – 419 ГК РФ).

Существенной проблемой является то, что законодатель не закрепил существенные условия контракта инвестирования, в результате появляются судебные иски о признании соглашений не заключенными. Анализируя сложившуюся практику, выделим признаки договора инвестирования:

1. Стороной по договору выступают муниципальное образование, субъект Российской Федерации, Российская Федерация, физическое, юридическое лицо. Заключают и инвестиционный договор между физическим и юридическим лицом.
2. Инвесторы (вкладчики) вкладывают собственные материальные ресурсы в реализуемый проект.
3. Заказчик (получатель инвестиций) на определенных условиях и с целью получения прибыли реализуют проект.
4. В качестве сторон в контракт дополнительно включают подрядчиков, субподрядчиков, соинвесторов.
5. Объект договора — развитие малого бизнеса («стартап»), строительство, модернизация, реставрация, переоборудование, вновь создаваемые имущественные комплексы и предприятия.
6. Инвестиции — вкладываемые в бизнес-проект инвестором материальные блага (деньги, недвижимое имущество, ценные бумаги), чтобы получить прибыль или достичь другой полезный эффект.

Чаще всего применяют инвестиционный контракт в строительстве. Заключаются договоры инвестиционного товарищества, беспроцентного инвестиционного займа. Обеспечение инвестиций зависит от рисков проекта и требований привлеченного инвестора, часто в качестве обеспечения возврата займа используется залог объектов интеллектуальной собственности (ноу–хау, изобретений, программ) и долей в ООО.

В целях оптимизации налогов инвестиционное соглашение между юридическими лицами должно содержать и положения, соответствующие требованиям налогового законодательства РФ.

Расторжение договора по вложению средств в капитальное строительство

Разрыв инвестиционного договора по инициативе одной из сторон возможен. Порядок осуществления данной процедуры регламентирован нормами ст. 18 ФЗ №39 от 25.02.1999 и ст. 450 ГК РФ. Предусмотрено, что расторжение осуществляется в случае существенного нарушений условий одним из участников либо по другим причинам, предусмотренным действующим законодательством. Допускаются такие способы прекращения:

• по соглашению сторон;
• по решению суда.

Инвестор имеет возможность продать другому лицу право на получение прибыли от функционирования созданного объекта капитального строительства путем составления с выгодополучателем соглашения уступки права. Согласно ст.ст. 249, 346.15 НК РФ вкладчик должен получить доход, идентичный своей доле в строительстве или создании других возможностей для заработка.

Договор об инвестициях – это гражданско-правовое финансовое соглашение с целью реализации инфраструктурного проекта и создания новых рабочих мест в городе или стране.

Специальные инвестиционные контракты (спик)

Относительно новым инструментом взаимодействия государства и частного бизнеса является специальный инвестиционный контракт (СПИК). Заключение СПИК носит разрешительный характер и урегулировано в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2021 № 708 «О специальных инвестиционных контрактах для отдельных отраслей промышленности» и в ФЗ от 31.12.

Все заключенные СПИК включают в специальный реестр — базу данных, содержащую наиболее полную информацию об актуальном статусе контракта. Инвесторы отчитываются о соответствии реализации проекта планам-графикам и подтверждают обоснованность выполненных работ по инвестиционному контракту.

СПИК — это договор, по которому частная сторона в определенный срок обязана создать на территории России (в том числе на континентальном шельфе, в особой экономической зоне) новое производство промышленной продукции либо модернизировать действующее производство, либо освоить производство такой продукции, которая еще не имеет аналогов в России, а публичная сторона гарантирует стабильность налоговых и других условий в отношении целевой продукции и предоставляет частной стороне другие специальные меры стимулирования и государственной поддержки.

Внедрение и разработка современных технологий позволяет осуществлять производство инновационной продукции, способной конкурировать на мировом рынке. Перечень технологий, в которых заинтересовано государство, формируется и актуализируется Правительством РФ.

Таким образом, выделяются сразу четыре отличительные черты СПИК:

1. Специальный предмет контракта.
2. Особый порядок заключения контракта.
3. Одной стороной в контракте всегда является Российская Федерация (субъект Российской Федерации, муниципальное образование), второй стороной — частная компания.
4. Инвестор в результате инвестиционной деятельности получает определенные преференции и поддержку со стороны государства (меры стимулирования). Такая конструкция позволяет модернизировать промышленность благодаря предоставлению льгот заинтересованным инвесторам, создавать рабочие места, повышать инвестиционную привлекательность конкретных отраслей промышленности.

Участниками СПИК предполагаются российские либо иностранные юридические лица или индивидуальные предприниматели, не находящиеся в процессе банкротства, не имеющие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды.

Сводный отчет о реализации инвестиционных контрактов ежегодно предоставляется в Правительство РФ. Отчет является важным инструментом контроля за ходом выполнения работ по СПИК для заинтересованных органов, на его основании оформляется заключение о выполнении (невыполнении) инвесторами своих обязательств.

Особенности заключения спик

На первом этапе инвестор оформляет пакет документов, в который входят:

• заявление по установленной форме;
• проект СПИК, пример: специальный инвестиционный контракт между муниципальным образованием и частным инвестором;
• бизнес-план и финансовая модель проекта с указанием результативной цели инвестирования, основой проекта. В нем описываются доходная и расходная части, конечный результат, запланированные страховые взносы, налоги, сборы, пошлины;
• подтверждение легальности происхождения вложений, подтверждение их размера;
• информация о планируемой конечной продукции: планы-графики финансирования и реализации проекта.

Пакет документов предоставляется на рассмотрение в Минпромторг (либо исполнительный орган власти субъекта), затем вместе с предварительным заключением специальный инвестиционный контракт Минпромторг передает в Межведомственную комиссию (МВК).

Комиссия проводит анализ внесенного на рассмотрение проекта и принимает положительное либо отрицательное решение о возможности подписания договора. Срок рассмотрения проекта комиссией — 30 рабочих дней. Срок рассмотрения замечаний комиссии инвестором — 10 рабочих дней.

Порядок расторжения СПИК закреплен в соответствующем разделе. Расторжение по инициативе инвестора подразумевает, что в случае невыполнения своих обязательств его привлекают к материальной ответственности. Инвестор обязан возместить ущерб, нанесенный государству (субъекту).

Заключение договоренности

Процедура оформления инвестиционного соглашения между физическими, юридическими лицами, органами государственной власти отличается от подготовки и согласования контрактов другого типа. Необходимо выполнить такой алгоритм действий:

• создать инвестиционный проект с базовой документацией, обоснованностью важности объекта постройки, графиком работ, планом выделения средств и т.д;
• переговоры по поводу составления контракта. На этом этапе важно согласовать предмет, сумму договора, конкретных подрядчиков, другие моменты;
• подписание документов.