В каких немецких банках открывать счет выгоднее всего?

В каких немецких банках открывать счет выгоднее всего? Вклады для семьи

Почему европейские банки режут доходность

По данным ЕЦБ, в декабре 2020 г средняя ставка по розничным депозитам составила 0,16% годовых. За год она сократилась на 24%. В этом же месяце инфляция в годовом выражении составила 0,25%. Это означает, что европейские вкладчики уже перестали зарабатывать на своих сбережениях.

Текущая ситуация выглядит еще печальней. Инфляция в еврозоне растет, а банки продолжают резать доходность депозитов, что вполне объяснимо.

Отрицательная процентная ставка по депозитам («минус» 0,1%) впервые была установлена Европейским центральным банком еще в июне 2021 г. Это означало, что банкам приходилось платить штрафы со средств, которые они размещали в ЕЦБ на короткие сроки.

В сентябре 2021 г ставка по депозитам опустилась еще ниже — до «минус» 0,5%. Таким образом ЕЦБ подталкивал банки активнее пускать деньги в работу, не позволяя им лежать мертвым грузом на депозитах.

Но эта система дала сбой в период пандемии: средства в банках продолжали накапливаться, поскольку из-за карантина возможность вкладчиков тратить заработанное резко сократилась. А, из-за широкой программы поддержки с одной стороны и затухания деловой активности с другой, потребность в банковских кредитах резко уменьшилась.

Средняя депозитная ставка в Европе. Декабрь 2020 г

СтранаДепозитная ставка (%)Изменение к предыдущему месяцу (%)Изменение к декабрю 2021 г (%)
Еврозона0,16-16-24
Австрия0,236464
Бельгия0,4146310
Кипр0,08-11-50
Эстония0,49-9-40
Финляндия0,1820050
Франция0,28-45-59
Германия-0,01-109-113
Греция0,19-10-46
Ирландия0,02
Италия0,617-27
Латвия0,2111-60
Литва0,07-13-50
Люксембург-0,22-1200-185
Мальта0,52-54
Нидерланды0,94-9-12
Португалия0,06-14-14
Словакия0,49-34
Словения0,13-13-28
Испания0,01-91-50
Не еврозона
Болгария0,0929-25
Хорватия0,06-65
Чешская республика0,28-26-81
Дания-0,14-227-188
Венгрия0,26-108
Польша0,5113-58
Румыния1,512-20
Швеция0,5142219
Великобритания0,35-22-62

По данным ЕЦБ

Поэтому европейские банки все чаще стали перекладывать свои издержки отрицательных депозитных ставок на клиентов. Как показывает февральское исследование онлайн-платформы Raisin (она позволяет пользователям сравнивать ставки в европейских банках для подбора оптимальной), в большинстве стран еврозоны депозитные ставки резко просели.

«Даже французы больше не защищены своей высокой ставкой, субсидируемой государством через Livret A», — пишет Raisin. Livret A — это сберегательный счет, условия по которому регулируются государством. Ставка по нему всегда была выше, чем по обычным депозитам. Однако с 1 февраля 2020 г. она опустилась до 0,5% против 0,75%, которая действовала с 1 августа 2021 г.

По данным Raisin, в еврозоне средние депозитные ставки выше 0,5% зафиксированы только Италии, Нидерландах и на Мальте. Хотя средний показатель по Голландии поддерживается за счет субсидируемых строительных счетов.

За пределами еврозоны картина не намного радужнее: только Польша, Швеция и Румыния держат среднюю ставку выше 0,5%.

В Дании, Люксембурге и Германии средняя процентная ставка по депозитам уже ушла в отрицательную плоскость.

Крупнейшие банки Германии — Deutsche Bank AG и Commerzbank AG еще с прошлого года начали сообщать новым клиентам, что будут взимать с них 0,5% ежегодно за хранение на депозитах крупных сумм.

Festgeldkonto

Безотзывный депозит (Festgeldkonto) позволяет положить на депозит оговоренную сумму на определенный срок под фиксированный процент. Во время действия депозита банк не имеет права изменять процентную ставку, но и получить деньги до завершения действия депозита очень сложно: зависит от суммы, ситуации и согласия банка.

Проценты зависят от срока действия депозита: самые низкие проценты при коротких депозитах 3-6 месяцев, а самые высокие при вкладах на 8-10 лет. Достоинством безотзывных депозитов является их высокая безопасность. Как и сберегательные счета деньги на Festgeldkonto защищены в государственной системе страхования банковских вкладов (Einlagesicherung).

Gesetzliche Einlagesicherung распространяется и на вклады в банки ЕС.Как правило, открытие и ведение Festgeldkonto бесплатное.Многие банки автоматически продлевают депозит. Чтобы избежать нежелательного продления необходимо написать отказ в банк (Kündigung) до завершения действия депозита.

https://www.youtube.com/watch?v=CgNbBrV56mc

Условия по отказу от продления (Kündigungsfristen) отличаются от банка к банку и имеет смысл уточнить все условия при заключении договора депозита и, если есть возможность, сразу при заключении договора исключить продление действия депозита. Отозвать Kündigung можно будет к завершению действия депозита.

Автовладельцам на заметку

Несколько лет назад власти Германии приняли непростое решение. Налог на авто, принятый после долгих обсуждений, продолжает оставаться и в 2021 году.

Важно понимать, что налог на движимое имущество преследует не только цель пополнения госказны. В основе этого налога, который так возмущает многих немецких автовладельцев, лежит забота об окружающей среде.

Американцы не спешат уходить из банков

Ранее низкие ставки по депозитам могли себе позволить лишь крупнейшие американские банки вроде Bank of America. Например, по информации сервиса Moneyrates, разместить здесь депозит в марте можно под 0,01% годовых. Подобные Bank of America финучреждения всегда удерживали низкие процентные ставки вне зависимости от происходящего в экономике США.

Поскольку они никогда не испытывали недостатка в клиентах. А сами клиенты работали с такими финучреждениями не из-за высоких ставок по депозитам. Их привлекали уровень сервиса, статусность и спектр предоставляемых услуг.

Однако в последнее время и остальные американские финучреждения начали активно резать доходность депозитов. Они могут позволить себе такую роскошь, поскольку буквально завалены деньгами. По данным Федеральной резервной системы, общий объем депозитов в коммерческих банках США по состоянию на конец прошлого года вырос примерно до $15,9 трлн по сравнению с $13,2 трлн в начале года.

Активное накопление средств на депозитных счетах началось прошлой весной. По данным Novantas, исследовательской фирмы финансовых услуг, весенний всплеск спровоцировали клиенты с мелкими депозитами (остатком на счете менее $2500). С середины апреля до конца мая они увеличили свои общие депозиты на 66% благодаря широкой программе поддержки.

Аренда квартиры или дома

Если владелец недвижимого имущества планирует сдавать его в аренду, то он должен помнить о том, что доход от этой деятельности подвергается налогообложению. Ставка аналогична проценту иных доходов.Люди, находящиеся в браке, могут рассчитывать на снижение ставок.

Для холостяков и разведенных мужчин льготных ставок законодательством не предусмотрено. Если человек, приобретая тот или иной объект недвижимости, брал кредит в банке, то он также имеет право на некоторые налоговые льготы.

В каком банке дербента лучше открыть вклад?

В 2021 году с депозитами работают очень многие банки Дербента: СберБанк, Газпромбанк, Россельхозбанк, Совкомбанк, Тинькофф Банк и др.

Чтобы открыть вклад в Дербенте на самых выгодных условиях, придется потратить большое количество времени на поиск и изучение всей необходимой информации.

Быстро решить эту задачу вам поможет специальный депозитный калькулятор на этой странице:

  1. Введите ваши требования к депозиту.
  2. Получите полный список актуальных вкладов в банках Дербента на сегодня обновленные.

После этого вы сможете сделать взвешенный выбор, а также сразу же отправить онлайн-заявку по выбранной депозитной программе Дербента.

Владение квартирой или домом

В течение всего 2021 года размер базовой ставки ежегодных отчислений на недвижимое имущество составлял только 0,35 процента его стоимости. Также имеется муниципальный коэффициент, согласно которому, физические лица, являющиеся владельцами недвижимого имущества, обязуются делать иные отчисления.

Читайте также:  Новые налоги по вкладам в 2021 году. Что важно знать :: Новости :: РБК Инвестиции

Важно учитывать то, что в Германии является актуальной схема списания налога для физических лиц. Это касается только той недвижимости, которая подлежит сносу. Старые дома, построенные во время нахождения у власти национал-социалистической партии, подлежат льготному налогообложению.

Депозиты в российских банках подорожали

В России наоборот, после длительного падения депозитные ставки начали понемногу расти. По результатам мониторинга Банка России, во II декаде февраля они выросли с 4,47% до 4,53%.

Оценка ставок по вкладам проводится на основе анализа предложения десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц: Сбербанк, Совкомбанк, ВТБ, Райффайзенбанк, Газпромбанк, МКБ, Альфа-Банк, Открытие, Промсвязьбанк, Россельхозбанк.

До сих пор главными «виновниками» снижения доходности вкладов были сокращение инфляции и снижение ключевой ставки центробанка РФ. Минимальные исторические значения по процентным ставкам депозитов были зафиксированы в начале октября — 4,33% При том, что в ноябре была зафиксирована 4-процентная инфляция.

Результат не заставил себя долго ждать. По данным исследования Росгосстрах банка и аналитического центра НАФИ, 7% вкладчиков планируют закрыть свои депозиты.

На последнем заседании Банк России сохранил ключевую ставку на уровне 4,25%. Но риторика регулятора ужесточилась: глава Ц Б Эльвира Набиуллина заявила, что потенциал для смягчения денежно-кредитной политики исчерпан. Хотя и кардинальных изменений российский центробанк пока не планирует.

Европейцы ищут лучшие предложения по всему ес

Именно поэтому европейцы становятся все боле мобильными и ищут выгодные депозитные предложения по всем странам ЕС. Например, в Голландском торговом банке Амстердама в настоящее время можно разместить средства на два года под фиксированную ставку 0,55% годовых.

По данным Raisin

Более того, банки и сами создают специальные мобильные приложения, позволяющие клиентам перенести свои депозиты в другое финучреждение.

Растет популярность и специальных сервисов. Например, число клиентов Raisin, использующих платформы компании в Европе, в 2020 г увеличилось более чем на 40%, до 325 тыс. Объем депозитов, переведенных через платформы, увеличился на 50%, до примерно 30 млрд евро.

По данным Raisin

Если клиенты не хотят покидать свой банк, они могут воспользоваться и другими возможностями увеличить доход от свой сбережений: подробить свой депозит либо вместо размещения депозита купить акции «своего» банка. Например, в прошлом году по кооперативным акциям Raiffeisenbank im Hochtaunus было выплачено 2,5% дивидендов. Такую же доходность обещают и в этом году.

Информация для владельцев ценных бумаг

Этот вид отчислений взимается в 2021 году как с прибыли от ценных бумаг, так и с процентов по вкладам. Также налогообложению подлежат дивиденды, которые были получены членами сообществ во время распределения прибыли.Если говорить о вкладах-кредитах, то налог удерживается соответствующим органом автоматически. Члены капитальных сообществ получают прибыль от организации путем распределения ее доходов.

Это же касается вознаграждения участников за те услуги, которые были ими оказаны. Чем большую сумму получит в качестве вознаграждения то или иное физическое лицо, тем меньшим будет размер налогооблагаемой базы для организации. При этом важно помнить о том, что каждый человек, получивший вознаграждение, обязуется оплатить подоходный налог.

Все немецкие капитальные общества обязуются встать на налоговый учет. Еще одной обязанностью компании является самостоятельное ведение бухгалтерии. Финансовая отчетность готовится в конце текущего года директором организации. Вся немецкая отчетность может быть подана только в электронном виде.

Какие налоги платят немцы

В 2021 году в немецком государстве продолжают оставаться актуальными следующие виды налогов:

  • корпоративный (ставка равняется 15,85 процента);
  • промысловый (ставка варьируется в размере 14-17,5 процента);
  • НДС (размер ставки – 7 процентов);
  • подоходный;
  • налог на покупку земли;
  • на недвижимость;
  • церковный;
  • на дарение и наследование;
  • на авто.

Есть и другие виды налогов, которые считаются косвенными.

Ловушка скрывается в мелком шрифте

Будьте осторожны: в мелком шрифте договора часто скрываются ловушки, даже в случае бесплатного расчетного счета.

К примеру, Wüstenrot Bank позволяет делать лишь 24 бесплатные транзакции в год, в том числе и снятие денег в банкомате. После этого взимается €1,99 за каждое следующее снятие средств.

Comdirect Bank, с другой стороны, предлагает своим клиентам бесплатное снятие наличных в банкоматах CashGroup, но только от €50.

Наследникам и дарителям на заметку

Эти отчисления физическое лицо, являющееся владельцем того или иного вида недвижимости, обязуется делать тогда, когда объект недвижимости передается безвозмездно. Налогообложение касается только тех объектов недвижимости, которые находятся на территории немецкого государства.

Так, ставка для супруга или супруги варьируется от 7 до 30 процентов. Ставка для тех, кто не состоит в родстве с дарителем, варьируется от 30 до 50 процентов. На минимальную ставку можно рассчитывать только тогда, когда стоимость объекта недвижимости не превышает 75 тысяч европейских рублей.

Общие данные

Как и несколько лет назад, сегодня именно налогообложение в Германии является отправной точкой уровня жизни людей. Немецкая налоговая система достаточно сложная, и досконально разобраться в ней может далеко не каждый. Впрочем, едва ли обыватель, не имеющий юридического или экономического образования, всерьез интересуется тонкостями налоговой системы.

Среднестатистическому человеку необходимо знать только то, что непосредственно касается его самого.Главные принципы немецкой налоговой системы были заложены Л.Эрхардом. Согласно Эрхарду, немецкая налоговая система представляет собой следующее:

  1. Налоги должны быть максимально демократичными.
  2. Экономическая целесообразность должна быть поставлена во главу угла.
  3. Отчисления не должны быть препятствием для конкуренции.
  4. Соответствие структурной политике строго обязательно.
  5. В основе налоговой системы лежит уважение личной жизни человека.
  6. Тайна коммерции должна соблюдаться.
  7. Двойное налогообложение в системе исключено.
  8. Налоговая система должна существовать для корректного распределения доходов населения.
  9. Размер налогов не должен превышать размер услуг, которые предоставляются населению властями страны.

Оплата подоходного налога

Особую роль в жизни общества играет подоходный налог в Германии. Для физических лиц, которые могут доказать факт постоянного проживания на территории немецкого государства, в 2021 г. предполагается несение неограниченной обязанности уплаты. То есть, люди, являющиеся немецкими резидентами, делают соответствующие отчисления как от источников, которые находятся как на территории государства, так и за границей.

 

В основе налоговой базы лежит прибыль, которая была получена физическим лицом в течение двенадцати месяцев. Ставки для людей, несущих неограниченную обязанность по уплате налога, являются прогрессивными.

 

Помимо существующих ставок, государством были установлены надбавки. Объем надбавки составляет 5,5 процента от общей суммы. Эта надбавка именуется «солидарным взносом». Вырученную сумму власти страны используют для восстановления экономической мощи Германии.

Если в семье налогоплательщика есть несовершеннолетние дети, то размер актуальной ставки может быть немного снижен. Если человек не постоянно проживает на территории немецкого государства, то на него накладывается бремя ограниченной обязанности оплаты налога.

Если человек является гражданином страны, которая своевременно заключила с Германией соглашение о недопущении двойного налогообложения, то он имеет право требовать от властей страны возмещения убытков.
германия налог на доходы
Подоходный налог оплачивается тогда, когда человек получает прибыль от:

Размер суммы, которую обязуется внести налогоплательщик, определяется налоговым органом. Основой для этого является декларация, своевременно поданная налогоплательщиком. Декларация должна быть подана как минимум до конца пятимесячного срока текущего налогового года.

Особенности корпоративных отчислений

Налогооблагаемый доход может быть рассчитан на уровне всего общества. В основе налоговой базы лежит прибыль, которую общество получает в результате своей деятельности. Эта деятельность может осуществляться как на территории государства, так и в любой другой стране. Налогообложению подлежит вся прибыль, полученная в результате деятельности того или иного предприятия.

Особенности отчислений по ндс

Налог на добавочную стоимость может исчисляться исходя из того, какова общая сумма выручки.

Читайте также:  Эксперты сообщили о резком росте вложений иностранцев в российские активы — РБК

Согласно существующему законодательству, некоторые могут быть освобождены от уплаты НДС. В первую очередь это касается экспортных сделок. Также под льготы попадают следующие виды деятельности:

  • сдача в аренду квартиры, дома и земельных участков;
  • предоставление кредитов;
  • лечение людей (в том числе и нетрадиционными методами);
  • лечение животных.

Приобретение квартиры или дома

Человек, который имеет возможность и желание приобрести недвижимость на территории немецкого государства, обязуется оплатить соответствующий налог. Официально этот налог определяется как отчисление государству на приобретение недвижимого имущества. Делать соответствующие отчисления должен тот, кто приобретает как земельный участок, так и дом или апартаменты.

В зависимости от того, где именно находится объект недвижимости, колеблется и размер ставки. В течение 2021 года власти разных федеральных земель повышали ставку. Во многих землях Северного Рейна размер ставки составляет 5 процентов. По мнению специалистов, повышение ставки на приобретение недвижимого имущества способствует увеличению расходов на его регистрацию.

Продажа или дарение объекта недвижимости

Когда человек принимает решение продать тот или иной объект недвижимости, то спекулятивный налог ему не начисляется.

Впрочем, это актуально только для того, кто может подтвердить факт владения квартирой или домом в течение последнего десятилетия. В противном случае отчисления с перепродажи квартиры, дома или земли аналогичны проценту подоходного налога. Когда владелец объекта недвижимости передает права собственности наследнику, то он обязуется сделать отчисления государству в размере от 7 до 50 процентов. Конечная сумма зависит от того, в какой степени родства состоят даритель и наследник.

В среднем ставка сегодня выглядит так:

  1. 1 степень родства – 7-30 процентов (это касается супругов, внуков и прародителей).
  2. 2 степень родства – 15-43 процента.
  3. 3 степень родства – 30-50 процентов.

Размер имеет значение

Налоги на движимое имущество «родились» не вчера. Шесть лет назад были приняты только некоторые поправки, предполагающие принципиально иной, новый порядок обложения налогом автомобильной техники.
Раньше размер налога зависел от массы авто и его габаритов. Сегодня этот налог поделен властями Германии на 2 основные составляющие. Это позволяет немцам воспринимать нововведение как два разных вида налогообложения.
Германия налог на автомобиль
Так, согласно новым поправкам, общий размер налога зависит от того, какие габариты имеет двигатель конкретного авто. Чем серьезнее его объем, тем большую мощность он вырабатывает. В соответствии с новой тарифной сеткой, принятой немецкими властями, каждые 100 кубических сантиметров бензинового двигателя авто равняются двум европейским рублям.

То есть, если двигатель имеет габариты 2,5 тысячи см. в кубе, то за такую автотехнику владелец обязуется заплатить не менее 50 европейских рублей. Владельцам авто, работающим на дизельных двигателях, приходится платить до 9 европейских рублей за каждые 100 кубических сантиметров.

Сколько можно заработать на зарубежном вкладе?

Многие полагают, что за рубежом банки предлагают не только дешевые кредиты, но и депозиты с высоким процентом доходности. Сравни.ру пришел к обратному выводу: повезло как раз российским вкладчикам.

Банки, расположенные на территории России, готовы предложить своим клиентам от 4 до 12% годовых. Если учитывать, что инфляция в прошлом году составила 6,1%, то большинство держателей депозитов существенно заработали на своих сбережениях.

Меньше повезло обладателям вкладов в других странах мира. Там депозит расценивается как инструмент для надежного хранения денег, что-то вроде охраняемой копилки. Он не рассматривается в качестве возможности для получения дополнительного дохода. Если брать западную модель экономического поведения, то там люди привыкли делать пенсионные накопления. На текущие сбережения у них практически не остается свободных средств. Например, в США американцы откладывают в банк лишь примерно 3% своего ежемесячного дохода.

Сравни.ру изучил уровень процентных ставок по вкладам в разных странах мира. За основу брался эквивалент депозита в размере 100 тыс. руб., размещенный в национальной валюте. Наибольшая доходность найдена в соседней Белоруссии, где в БелВнешЭкономБанке можно заработать до 58,57% годовых. Средние ставки в этой стране колеблются в пределах 40-50%. Столь высокий доход носит относительных характер. Инфляция в 2021 году здесь составила 108,7%. Это означает, что белорусы потеряли почти половину своих сбережений. Прилично заработать смогли жители Украины, где максимальные ставки по вкладам достигают 15-17% годовых (при инфляции за прошлый год в 4,6%).

Иная ситуация в благополучной Европе – там доходность по депозитам, как правило, ниже роста цен. В самом крупном банке Германии Deutsche Bank можно получить до 1,2% годовых. Больше только в немецком подразделении ING DiBa – 2,1%. Вклады, размещенные в Великобритании, могут принести 3,45% годовых (RBS), 2,9% (Bank of Scotland), 2,25% (Barclays).

Взглянем на знаменитые швейцарские банки. Они, конечно, надежные, но заработать на размещении средств там вряд ли удастся. Банк Credit Suisse предлагает 0,01% годовых, на четверть больше в UBS – 0,125%.

В азиатских банках ставки различаются существенно. Так, в Японии доходность депозитов составляет примерно 0,025% (MUFG и SMBC), в Китае большинство кредитных учреждений предлагает доход в размере 3,5% (Bank of China, Industrial Bank, China Construction Bank), а в Индии IDBI Bank готов заплатить 9,5%, SBI – 9,25%, HDFC Bank – 7,25%.

И наконец, Соединенные Штаты Америки. Там, при инфляции в 3%, доходность по вкладам в Bank of America составляет 2,3%, в MetLife Bank – 1,05%, в CHASE – 0,4%. Может быть, это и заставляет их больше тратить и жить в кредит – так выгоднее.

Стоит учитывать, что во многих зарубежных банках вклад является платной услугой, за которую придется заплатить фиксированную цену, достигающую в ряде случаев 500-2000 долларов. Также плата взимается и за перевод денег – порядка 30-100 долларов за операцию.

В большинстве случаев граждане России могут беспрепятственно открыть вклад в любом зарубежном банке. Однако это целесообразно лишь при долговременном проживании за пределами Родины. В ином случае издержки по открытию и ведению счета могут превысить ожидаемую доходность. Куда выгоднее хранить деньги в банках, расположенных на территории нашей страны. Это могут быть и подразделения иностранных учреждений. Ничто не мешает отнести деньги именно туда, заработав до 6-7% годовых.

Тонкий вопрос недвижимости

В отличие от других европейских государств, в Германии достаточно демократичный размер налога на недвижимость.

 

Однако, ставка на доход от перепродажи недвижимого имущества довольно высока – около 50 процентов.

 

Это касается только того объекта недвижимости, который не был использован для личного проживания владельца. Соглашение, подписанное властями РФ и Германии, действующее и в 2021 году, исключает двойное налогообложение.

Торговцы воздухом

Больше всего немецких автовладельцев возмутил тот факт, что власти страны ввели еще один налог. Так, теперь владелец любого авто обязуется делать отчисления, которые будут использованы в борьбе с загрязнением окружающей среды.

Введение этого налога является важнейшим этапом достижения поставленной властями цели. А приоритетной задачей является 40-процентное снижение количество выбрасываемого машинами углекислого газа. Должного эффекта власти Германии планируют добиться примерно через пять лет. Намерения благие, но цели достижения конечной цели по нраву далеко не всем.

 

Один из методов борьбы с загрязнением воздуха достаточно оригинален. Так, власти страны делают все для того, чтобы автовладельцы ездили только на новых «эколомобилях». Это также нервирует немецких автолюбителей, которые по своей природе достаточно консервативны.

Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2021 году

18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2020 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2021 году. Итак, она составит

Читайте также:  Как стать инвестором с нуля, с чего начать и что нужно начинающим инвесторам

4,25% * 1000000 рублей = 42500 рублей

Это значит, что в 2021 году под 13-процентный подоходный налог (НДФЛ) попадут депозитные доходы свыше 42500 рублей.

Внимание! Размер вклада при этом абсолютно неважен! Под налог попадут люди, которые держат в банках существенно меньше 1 млн рублей, и не попадут многие из тех, кто держит больше.

Для начала рассмотрите наши схемы-памятки. Они помогут сориентироваться в этом непростом вопросе.

 

    Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ в 2021 году
  • вклад под 7% годовых – 607 тысяч рублей
  • под 6,5% годовых – 653 тысячи рублей
  • под 6% годовых – 708 тысяч рублей
  • под 5,5% годовых – 772 тысячи рублей
  • под 5% годовых – 850 тысяч рублей
  • под 4,5% годовых – 944 тысячи рублей
  • под 4% годовых – 1,062 млн рублей
  • под 3,5% годовых – 1,214 млн рублей
  • под 3% годовых – 1,416 млн рублей

Суммы округлены вниз до 1000 рублей. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2021 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

    Максимальная ставка, при которой вклад не попадёт под НДФЛ в 2021 году
  • Вклад в размере 700 тысяч рублей – 6,07% годовых
  • в размере 800 тысяч рублей – 5,31%
  • в размере 900 тысяч рублей – 4,72%
  • в размере 1 млн рублей – 4,25%
  • в размере 1,2 млн рублей – 3,54%
  • в размере 1,4 млн рублей – 3,03%
  • в размере 2 млн рублей – 2,12%
  • в размере 3 млн рублей – 1,41%

Ставки округлены вниз до сотой доли проценты. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2021 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

Тенденция очевидна – чем выше ставка, тем меньше нужно иметь на счету, чтобы попасть под налог. А теперь давайте считать на конкретных примерах.

Пример 1. Сумма – 800 тысяч рублей. Ставка – 6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в мае 2020-го на два года).

Депозитный доход в 2021 году – 48000 рублей (800000 * 6%).

Облагается НДФЛ 5500 рублей (48000-42500)

К уплате 715 рублей (5500 * 13%)


Пример 2. Сумма – 1,15 млн рублей. Ставка – 3,6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в декабре 2020-го на 18 месяцев).

Депозитный доход в 2021 году – 41400 рублей (1150000 * 3,6%).

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей


Теперь возьмём примеры посложнее, с несколькими счетами или неполным годом.

Пример 3.Сумма вклада – 1,4 млн рублей. Ставка – 4% годовых. Окончание срока вклада – 1 октября 2021 года. После этого деньги не будут размещены на новый вклад.

Депозитный доход в 2021 году – 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 – часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей


Пример 4. Сумма вклада – 1,4 млн рублей. Ставка – 4% годовых. Окончание срока вклада – 1 октября 2021 года. После этого 1,4 млн рублей будут размещены на новый вклад со сроком 1 год и ставкой 3,6% годовых.

Депозитный доход по первому вкладу – 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 – часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

Депозитный доход по второму вкладу – 12600 рублей (1400000 * 3,6% * 0,25, где 0,25 – часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты).

Депозитный доход в 2021 году – 54600 рублей

Облагается НДФЛ 12100 рублей (54600-42500)

К уплате 1573 рубля (12100 * 13%)


Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада – 1,3 млн рублей, ставка – 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2021 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту – 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу – 65000 рублей (1300000 * 5%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту – 9500 рублей (250000 * 3% * 1/3 350000 * 3% * 2/3)

Депозитный доход в 2021 году в целом – 74500 рублей

Облагается НДФЛ 32000 рублей (74500-42500)

К уплате 4160 рублей (32000 * 13%)


Однако не любой вклад или счёт попадает под налог. Исключения сделаны для эскроу-счетов и рублёвых счетов, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Пример 6.У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада – 1,3 млн рублей, ставка – 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту – 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу – 41600 рублей (1300000 * 3,2%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту – 34000 рублей (3400000 * 1%)

Депозитный доход в 2021 году в целом – 75600 рублей

НДФЛ не взимается, поскольку доход по счетам со ставками не выше 1% исключён из налоговой базы, а остальной депозитный доход меньше 42500 рублей


Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2021 года. Рассмотрим оба варианта.

Пример 7. В начале июля 2021 года истекает срок двухлетнего вклада с выплатой процентов в конце срока. Сумма вклада – 1,1 млн рублей. Ставка – 7% годовых. Деньги не будут размещены на новый вклад.

По действующей редакции закона: Фактически полученный в 2021 году депозитный доход – 154000 рублей (1100000 * 7% * 2)

Облагается НДФЛ 111500 рублей (154000-42500)

К уплате 14495 рублей (111500*13%)

По ожидаемой редакции закона: Депозитный доход за 2021 год – 38500 рублей (1100000 * 7% * 0,5, где 0,5 – часть 2021 года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей


Вычисления не самые простые, но внимательности и владения калькулятором достаточно, чтобы их одолеть. Впрочем, это понадобится только желающим всё перепроверять или просчитывать заранее: Федеральная налоговая служба сделает все вычисления за вкладчиков и в 2022 году уведомит тех, кто попал под налог, в каком размере его уплатить.

Все подробности нового налога на депозитный доход перечислены в нашем специальном материале.

Вклады в банках

Избегут ли вклады с авансовой выплатой процентов налога на депозитный доход?

Оцените статью
Adblock
detector