Индивидуальный инвестиционный счет что это такое и как работает для чайников

Иллюстрации: MART PRODUCTION/pexels

Что такое ИИС

ИС – это инвестиционный инструмент. С его помощью можно покупать ценные бумаги, валюту, ПФИ и получать прибыль от операций с этими инструментами.

Если простыми словами, ИС – это специальный счет, на который инвестор (владелец счета) переводит деньги и на них покупает разные финансовые инструменты: ценные бумаги (ЦБ), фьючерсы, валюту и драгоценные металлы.

Доход владельца счета складывается из прибыли от операций с ЦБ, дивидендов и купонов. Дополнительные средства могут принести налоговые вычеты.

Мы разобрали, в чем сходства и различия обычного брокерского счета и ИИС. А эксперты рассказали нам, какой из них больше подойдет тому или иному инвестору и сколько нужно денег для того, чтобы начать инвестировать

Обычные инвесторы не могут самостоятельно торговать на бирже — им нужен посредник в лице брокера, который проводит для них сделки. С помощью брокерских счетов можно покупать и продавать
ценные бумаги 
, а также валюту на фондовых рынках. Инвесторы кладут на счета деньги, а брокеры исполняют их поручения.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это тот же брокерский, но с особыми налоговыми льготами. С его помощью тоже можно покупать ценные бумаги, его можно открыть у брокера, в банке или управляющей компании. ИИС появились в России в 2015 году, и с тех пор инвесторы завели на Мосбирже более 4 млн таких счетов.

Для того, чтобы получить льготы, нужно соблюдать определенные условия. Разберемся подробнее, что дает инвесторам ИИС и обычный
брокерский счет 
, а также сколько нужно иметь денег, чтобы начать инвестировать.

ИИС или брокерский счет: обзор брокеров — в программе РБК Инвестиций на YouTube

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Но в отличии от классического инвестиционного счета, с помощью ИИС вы можете получать налоговый вычет, похожий на вычет, который вы можете получить за покупку квартиры, лечение или ипотеку.

ИИС был создан государством для того, чтобы привлечь на фондовый рынок тех людей, которые держат свои накопления на депозитах в банке. С его помощью можно получить до 52 тысяч рублей в год без особых усилий, но только случае, если у вас есть официальный доход, с которого платится налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сейчас всё больше россиян понимают плюсы индивидуальных инвестиционных счетов и открывают их активнее с каждым годом.

В 2018 году на всех ИИС было всего 80 миллиардов рублей. При этом открыто было всего 400 тысяч счетов. Но количество ИИС уверенно растет и по итогам второго квартала 2021 года объем портфелей на ИИС достиг 454 миллиарда рублей.

Из них 341 миллиард лежит на брокерских ИИС, то есть брокер открывают ИИС своим клиентам, а люди сами выбирают, что и когда им покупать. И 112 миллиардов было инвестировано в рамках доверительного управления. Это означает, что человек отдает свои средства управляющей компании, которая будет торговать ценными бумагами вместо него. Всего же открыто 3.7 миллиона брокерских ИИС и четыреста тысяч ИИС с доверительным управлением.

Забирайте бесплатный чек лист!

Оставьте контакт и получите чек-лист по выбору ИИС

Стабильный партнер на рынке инвестиций

Получение дохода с помощью ИС подойдет как начинающим инвесторам, там и инвесторам со стажем.

Открытие ИС происходит в несколько шагов:

Для открытия ИС с самостоятельным управлением, где все решения инвестор принимает сам (подходит больше для опытных инвесторов), нужно обратиться к брокеру. Для открытия счета с доверительным управлением необходимо обратиться в управляющую компанию.

К выбору брокера или управляющей компании нужно подойти внимательно: изучить рейтинг участников торгов, проверить наличие у них лицензии и тщательно изучить условия сотрудничества.

Однозначного ответа, что лучше выбрать брокера или управляющую компанию – нет. Все зависит от опыта инвестора, выбранной стратегии, ожидаемого дохода и т.д.

ИС можно попытаться открыть удаленно (некоторые брокеры предоставляют такую возможность), но в большинстве случаев потребуется личный визит в офис с паспортом.

При открытии счета в управляющей компании нужно будет сразу выбрать инвестиционную стратегию. Поэтому лучше заранее изучить предлагаемые варианты инвестирования перед посещением офиса УК.

При открытии счета у брокера пополнение счета сразу, как правило, не требуется. Денежные средства можно внести и позже. Но и затягивать с этим не стоит, если планируете получить вычет по типу А.

При открытии ИС у управляющей компании в большинстве случаев, требуется пополнение счета сразу. Это можно уточнить заранее.

Требований к открытию ИИС не так много:

Открыть ИС могут ИП, самозанятые, пенсионеры и госслужащие. Ограничений для этих категорий граждан законодательство не содержит.

Единственным исключением является невозможность отдельных категорий госслужащих инвестировать в иностранные финансовые инструменты и российские ценные бумаги, если госслужащий по долгу службы является проверяющим организации, у которой приобретены его ценные бумаги.

Поэтому перед выбором финансовых инструментов, которые вы планируете приобрести, необходимо тщательно изучить, в каких случаях возникнет конфликт интересов между вами и компанией, чьи активы будут приобретены.

Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицахУметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка».

Сколько нужно денег для того, чтобы начать инвестировать?

В этом вопросе мнения консультантов разделились. Верещак полагает, что если вы только начинаете, то достаточно и 10 тыс. Однако такая сумма сгодится только для пробы.

«Купите что-нибудь, продайте что-нибудь, получите первые в жизни дивиденды. Дорого, неэффективно и, скорее всего, в итоге убыточно. Зато будет, что вспомнить. Получите первый опыт, немного почувствуете рынок», — сказал он.

По его словам, оптимальная сумма для начала самостоятельного инвестирования — ₽200-300 тыс. На эти деньги можно купить акции биржевых фондов (
ETF 
) и ПИФы, чтобы сразу диверсифицировать портфель. Однако для этого нужно обладать знаниями, понимать, что купить, чтобы не переплатить и не потерять лишнего, отметил он.

Если человек не знает ответы на эти вопросы, то лучше обратиться к специалисту. А чтобы стоимость его услуг не отняла большую часть потенциальной доходности, нужен определенный капитал — хотя бы ₽1,5 млн, полагает Верещак.

Файнман же считает, что в вопросе инвестиций главное не сумма, а желание — начать можно и с ₽10 тыс. и с ₽5 тыс.

Главное — желание и регулярность пополнения счета. То есть, например, делать так, чтобы с вашей зарплаты, с ваших доходов автоматически 10% начислялись на копилку. И вы раз в месяц, раз в квартал, раз в полгода эти деньги можете инвестировать

Биржевой фонд, вкладывающий средства участников в акции по определенному принципу: например, в индекс, отрасль или регион. Помимо акций в состав фонда могут входить и другие инструменты: бонды, товары и пр.

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные.
Подробнее

Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов.

Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода.
Подробнее

Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг.
Подробнее

09 октября 2020 в 12:00

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт

Всё, что нужно узнать об ИИС перед тем, как начать инвестировать

23 апреля 2018 в 10:13

Выбор типа налогового вычета для ИИС

Что выбрать владельцу индивидуального инвестиционного счёта

30 апреля 2018 в 11:44

Общие ограничения для ИИС

О том, что нельзя делать со своим индивидуальным инвестиционным счётом

07 мая 2018 в 13:00

Ограничения для вычета на взносы по ИИС

Почему не у каждый может воспользоваться вычетом на взносы на ИИС

21 мая 2018 в 13:00

Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения

Какой комплект документов нужно подготовить для налоговой, чтобы получить налоговый вычет

28 мая 2018 в 09:00

Как заполнить декларацию на вычет со взносов на ИИС через ЛКН?

04 июня 2018 в 15:00

Стоит ли закрывать ИИС сразу после трёх лет использования?

Аргументы «за» и «против»

11 июня 2018 в 15:00

Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно иметь?

Подробный ответ на стратегически важный вопрос для инвесторов

25 июня 2018 в 15:00

Когда нужно выбрать вид вычета по ИИС?

Нужно ли оповещать брокера или инспекцию о выборе вычета?

02 июля 2018 в 15:00

Вычет на взнос по ИИС без операций теперь опасен?

Предостережение для тех, кто пополняет ИИС, но не совершает сделок

09 июля 2018 в 15:00

Можно ли с ИИС совместить вычет по долгосрочному владению бумагами?

Про один из возможных способов оптимизации налогообложения

16 июля 2018 в 15:00

Почему в договоре на ведение ИИС нет ФИО и номера?

Это нормально. Поясняем логику формирования документов

30 июля 2018 в 15:00

Может ли быть два ИИС в один календарный год?

И можно ли получить два вычета?

06 августа 2018 в 15:00

Что будет если закрыть ИИС ранее трёх лет?

В любом ли случае придется платить пени? Разбираемся

13 августа 2018 в 15:00

Можно ли по закрытому ИИС получить вычет на взносы?

Разбираемся в нюансах законодательства

20 августа 2018 в 15:00

Кто не сможет получить вычет на взносы по ИИС?

30 августа 2018 в 08:00

Нужно ли продавать бумаги при закрытии ИИС?

03 сентября 2018 в 15:00

Вычет на доход по ИИС и вычет по долгосрочному владению ЦБ

В чём между ними разница?

10 сентября 2018 в 15:00

Как совместить вычет по переносу убытка и ИИС?

Пример налоговой оптимизации

17 сентября 2018 в 15:00

Какие налоговые льготы можно дополнительно применять на ИИС?

Изучаем Налоговый кодекс в поисках ценных идей

24 сентября 2018 в 15:00

Возможно ли получать налоговые вычеты по ИИС и по брокерскому счёту одновременно?

01 октября 2018 в 15:00

С какой даты отсчитывать три года для ИИС?

Как не ошибиться в расчетах и не потерять право на вычет

08 октября 2018 в 15:00

Самые распространённые претензии налоговиков к получению вычета по ИИС

Контраргументы для защиты вашей позиции

15 октября 2018 в 15:00

Владелец ИИС умер, что будет с вычетом?

И на что могут претендовать наследники?

22 октября 2018 в 15:00

Можно ли пополнить ИИС только в год закрытия и получить вычет?

И сработает ли такая стратегия на практике?

29 октября 2018 в 15:00

Я получу вычет, если год закрытия ИИС, ещё не закончен?

Практика получения вычета на доход по ИИС

12 ноября 2018 в 15:00

ИИС 2015: пора выбирать тип вычета

Иначе право на вычет за этот год пропадет

19 ноября 2018 в 15:00

Можно ли вносить на ИИС что-то кроме рублей?

Нет. Но давайте разберемся, когда всё-таки да

26 ноября 2018 в 08:00

ИИС: можно ли получить пять вычетов за три года?

Идея для находчивых инвесторов

03 декабря 2018 в 15:00

Можно ли снимать часть денег с ИИС?

10 декабря 2018 в 08:00

Как повысить доходность ИИС?

Налоговая оптимизация с помощью родственников

17 декабря 2018 в 15:00

Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?

24 декабря 2018 в 08:00

Когда выгоднее открывать и вносить деньги на ИИС

14 января 2019 в 15:00

Есть ли предел вычета на доход по ИИС?

Предела нет. Но есть ограничения по видам дохода

21 января 2019 в 08:00

Есть ли смысл открывать ИИС перед декретным отпуском?

На какие льготы можно расчитывать

28 января 2019 в 08:00

Дивиденды и ИИС: ограничения и условия

11 февраля 2019 в 08:00

Внёс на ИИС больше 400 000 рублей

Что указывать в налоговой декларации?

04 февраля 2019 в 08:00

Сколько раз можно открыть ИИС

и воспользоваться налоговыми льготами?

19 декабря 2018 в 12:00

ИИС: заполнение 3-НДФЛ за 2017 год

Через новый ЛК ФНС России

11 января 2019 в 12:00

ИИС 2018: заполняем декларацию 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию через новый ЛК ФНС России

25 февраля 2019 в 15:00

ИИС 2018: как заполнить декларацию на бумажном бланке?

Советы и рекомендации

04 марта 2019 в 15:00

Когда можно сменить тип вычета на ИИС?

11 марта 2019 в 15:00

Как поделить активы на ИИС при разводе

19 марта 2019 в 08:00

Может ли ИП иметь ИИС?

Разбираемся в нюансах законодательства об индивидуальных предпринимателях

25 марта 2019 в 15:00

Где взять документы для вычета на взносы по ИИС?

Полный перечень необходимых документов

17 апреля 2019 в 08:00

Реальные истории. Про ИИС и новую квартиру

Правдивые рассказы из практики инвестиционного консультанта «Открытие Брокер»

21 мая 2019 в 08:00

Реальные истории. ИИС — это не о доходах. ИИС — это о налогах

22 апреля 2019 в 15:00

ИИС: можно ли получить вычет за родственника?

Отвечаем на самые популярные вопросы наших читателей

23 апреля 2019 в 15:00

Будут ли ужесточать условия получения вычета на взносы на ИИС?

Разбираемся в нюансах налогового законодательства

13 апреля в 07:00

Первые шаги на ИИС: краткосрочные вложения

Если открыли счёт и не знаете, что делать дальше

23 мая 2019 в 08:00

Ваши вопросы — наши ответы

30 мая 2019 в 08:00

Как рассчитать пени за досрочное закрытие ИИС?

01 июля 2019 в 15:00

Как рассчитать сумму вычета на взнос на ИИС

24 июня 2019 в 08:00

Увеличиваем ИИС в полтора раза за три с половиной года

Одна из возможных стратегий использования инвестиционного счёта

24 июня 2019 в 15:00

Что делать, если на ИИС получен убыток?

08 июля 2019 в 08:00

Сравнение накопительного страхования жизни и ИИС

Куда выгоднее вложить свои средства

10 июля 2019 в 08:00

Делаем кэш-машину из ИИС

Как получать больше от своего индивидуального инвестиционного счёта

05 августа 2019 в 15:00

Получение вычета на доход, полученного на ИИС: используем программу «Декларация»

Пошаговая инструкция с картинками

08 августа 2019 в 08:00

Получение вычета на доход, полученного на ИИС в ЛК ФНС

Заполняем декларацию в личном кабинете налогоплательщика

12 августа 2019 в 15:00

Есть ли право на вычет, если ИИС закрыт в середине года?

12 сентября 2019 в 08:00

ИИС: ваши вопросы — наши ответы

Экспресс-ответы на популярные вопросы об индивидуальных инвестиционных счетах

15 октября 2019 в 08:00

Как учитываются прибыль и убытки на ИИС?

17 октября 2019 в 08:00

Какой тип налоговой льготы на ИИС этичнее и полезнее?

Размышления частного трейдера

21 октября 2019 в 15:00

Вычет на взносы из брокерского счёта и самого ИИС

11 ноября 2019 в 17:00

Пора открывать ИИС

Доводы в пользу индивидуального инвестиционного счёта

25 ноября 2019 в 17:00

ИИС в справке 2-НДФЛ

10 декабря 2019 в 15:00

Санкт-Петербургская биржа на ИИС: нюансы налогообложения

11 декабря 2019 в 15:00

ИИС. Следуйте за большинством, чтобы быть в плюсе

Почему сейчас самое время открыть индивидуальный инвестиционный счёт?

17 декабря 2019 в 08:00

Как получить максимальный финансовый результат на своём ИИС

Пять идей для инвесторов с применением вычета на взносы

19 декабря 2019 в 08:00

Можно ли одновременно получить вычет по ИИС и вычет на квартиру

25 декабря 2019 в 15:00

Сколько раз можно получать вычеты на взносы на ИИС?

06 февраля 2020 в 08:00

Вычет типа «Б» на ИИС: какой доход не освобождается от налога

18 февраля 2020 в 08:00

Пять причин для отказа в вычете на взносы на ИИС

13 октября 2020 в 12:00

Как получить два вычета по ИИС за один год

Можно ли увеличить доходность инвестиций за счёт использования налоговых льгот?

21 января 2021 в 08:00

Два ИИС за один год. На какую сумму их можно пополнить?

Сколько денежных средств можно внести на каждый счёт, если в течение календарного года у инвестора было два действующих договора на ведение ИИС

08 февраля 2021 в 13:00

Что можно и что нельзя покупать на ИИС

Обзор доступных инструментов и нюансы их приобретения

31 марта 2021 в 08:00

Чем грозит задвоенный ИИС?

Может ли у одного гражданина одновременно быть два ИИС и теряется ли при этом право на вычет

Вопросы и ответы

14 августа 2021 в 13:00

Что лучше: ИИС или брокерский счёт?

Отвечаем на ваши вопросы

15 августа 2021 в 08:00

Как можно разделить ИИС при разводе?

24 мая 2022 в 16:00

Несколько ИИС у инвестора: быть или не быть?

В разработке находится законопроект, который разрешит гражданам иметь несколько индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в рамках единого налогового вычета

31 мая 2022 в 07:00

Три способа получить два вычета по ИИС за один год

С помощью умелого использования налоговых льгот можно увеличить доходность индивидуального инвестиционного счёта

27 сентября 2022 в 07:00

Могут ли самозанятые открыть ИИС и получать по нему вычеты

Как сохранить право на налоговый вычет за 2022 год, если задвоен ИИС

Разбираем ситуации закрытия ИИС с переводом и без перевода ценных бумаг

Больше интересных материалов

Нейротрейдинг: как управлять своим страхом

«Трейдинг, основанный на интуиции»

ВВП России в 2023 году: прогнозы и тенденции

Джордан Белфорт — тот самый Волк с Уолл-стрит

Самые дорогие автомобили «Лексус» в мире

Как не потерять деньги и обезопасить себя

Идеальной стратегии инвестирования, которая полностью защищает инвестора от потерь, не существует. Все они сопряжены с риском.

Снизить риск потери вложений можно, придерживаясь следующих принципов:

Как платить налоги с ИИС

Для ИС, как было сказано выше, действует отложенное налогообложение, то есть брокер не удерживает НДФЛ с дохода, полученного на ИС в течение всего срока его действия (за исключение налога с дивидендов и купонов).

Необходимость уплаты налога зависит от выбранного типа вычета:

Если вы выбрали вычет по типу А, то при закрытии ИС брокер или УК рассчитает и удержит налог с дохода, полученного по счету.

Если вы не пользовались вычетом при внесении средств, то при закрытии ИС весь полученный им доход освобождается от налогообложения.

Обратите внимание, что налог начисляется только на чистую прибыль, то есть на разницу между полученным доходом и произведенными расходами, в которые включаются не только затраты на покупку ценных бумаг, но и комиссии брокера (УК) и биржи.

Расчет НДФЛ производится брокером после закрытия счета. Если вам необходимо получить его заранее, то нужно обратиться к брокеру и запросить отчет.

Исключение составляет налог с дивидендов и некоторых видов доходов.

Так, НДФЛ с дивидендов российских компаний брокер удерживает сам на день перечисления этих средств на счет. Если дивиденды получены от иностранных компаний и брокер не является по данному доходу налоговым агентом, то налог нужно самостоятельно отразить в декларации 3-НДФЛ и сдать в налоговую до 30 апреля года, следующем за тем, в котором получены эти дивиденды.

Налог к уплате по декларации необходимо перечислить в бюджет до 15 июля следующего года.

Если с дивидендов иностранных компаний удержан налог в стране, где зарегистрирована компания, и между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения, то его можно зачесть и доплатить в РФ лишь разницу.

Если налог в иностранном государстве удержан по ставке более 13%, то доплачивать его в РФ не нужно.

Самостоятельно потребуется задекларировать и уплатить в бюджет налог с курсовой разницы валюты и по операциям с драгметаллами.

Получить налоговый вычет по ИИС стало проще

С 21 мая в России вступил в силу закон, который упрощает получение некоторых налоговых вычетов — в том числе для ИИС. Для этого больше не нужно заполнять форму 3-НДФЛ и прилагать подтверждающие документы. Федеральная налоговая служба все сделает сама.

Те, кому положены вычеты, должны получить уведомление в личном кабинете на сайте налоговой. В нем будет предзаполненное заявление для утверждение выплаты. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по данным, полученным до 1 марта, либо не позднее 20 дней, если сведения поступили в налоговую после 1 марта. Средства можно будет получить в течение полутора месяцев, если не возникнет никаких проблем.

Налоговая теперь получает информацию напрямую у банков, но только у тех, кто согласился передавать такие данные ФНС. Поэтому о возможности упрощенного получения вычетов нужно узнавать в вашем банке. Упрощенно можно получить вычеты, права на которые появились с 1 января 2020 года.

Как получить налоговый вычет?

Для получения вычета по «Типу А» предусмотрен упрощенный порядок. От вас потребуется только подписать заявление, которое вы найдете в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Как правило, заявление появляется не позднее 20 марта. Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например, данных о ваших доходах, суммах удержанного налога и произведенных вами расходах (суммах, зачисленных на ИИС) за соответствующий год.

Такие сведения передают в инспекции налоговые агенты и банки, участвующие в информационном взаимодействии с ФНС.

После подачи заявления инспекция проведет проверку. На это отводится 30 календарных дней с даты представления заявления. Срок может быть продлен до трех месяцев максимально. По окончании проверки инспекция примет решение о предоставлении вычета и в течение 15 рабочих дней со дня, когда принято решение о предоставлении вычета, вам перечислят деньги на банковский счет, указанный в заявлении.

Также вы можете самостоятельно подать документы для получения налогового вычета по «Типу А». Для этого нужно подать в федеральную налоговую службу следующий пакет документов:

Налоговая служба принимает документы как в электронном виде, так и в бумажном. Срок проверки документов составляет до трех календарных месяцев. Если решение положительное, то в течение 30 календарных дней вычет поступит по указанным Вами реквизитам.

Вычета по «Типу Б»

Чтобы получить налоговый вычет «Типа Б», нужно сначала взять в налоговой справку, которая бы подтверждала, то что вы не пытались до этого получить вычет «Типа А» в течение последних трех лет.

Эту справку вы отдаете брокеру или доверительному управляющему, который после получения этого документа автоматически становится вашим налоговым агентом.

У брокерского счета тоже есть льготы

У брокерского счета нет ограничений на сумму инвестиций, так что если у вас есть возможность, на него можно класть более ₽1 млн в год. Кроме того, снимать с него средства можно, когда захотите, а выбор доступных инструментов для инвестиций больше.

Ваши доходы будут облагаться налогами. Тем не менее, существует льгота для инвесторов, которые держат ценные бумаги на брокерском счете в течение трех и более лет. Если они захотят их продать и получат прибыль, то смогут сэкономить на налогах с помощью вычета. Однако у него тоже есть условия:

Похожая льгота касается инновационного сектора экономики России. Если вы держите подобные бумаги у себя в портфеле более года, то можно не платить НДФЛ на доходы по сделкам. Их нужно было купить не ранее 1 января 2015 года.

В списке Мосбиржи российских инновационных компаний — десять организаций. Там есть как акции, так и облигации, и ПИФы. В него входят, в том числе, облигации HeadHunter и пай закрытого ПИФа «ВТБ Капитал Управление активами».

Отличия брокерского счета от ИИС

И брокерский, и инвестиционный счета нужны для торговли на бирже и получения от этого дохода, который возникает от удачных сделок по купле-продаже ЦБ, валюты и драгметаллов.

Брокерский счет дает больше возможностей для активной игры на бирже и подойдет инвесторам с опытом, которые готовы вкладывать крупные средства в покупку финансовых инструментов.

На этом счете нет лимитов по сумме и валюте пополнения, можно в любой момент снимать деньги и иметь несколько счетов у одного или нескольких брокеров.

Индивидуальный инвестиционный счет больше подходит для начинающих инвесторов, а также для тех, кто настроен на получение пассивного дохода, накопления средств, для определенной крупной покупки или формирования «копилки» для дальнейшего вложения средств в различные финансовые инструменты.

По своей сути, ИС – это тот же брокерский счет, имеющий определенные налоговые преференции и некоторые ограничения.

Отразим основные различия между брокерским и инвестиционным счетом в виде таблицы:

ИИС или брокерский счет

Так как с помощью ИИС можно возвращать налоги, такие счета позволяют экономить. Вычеты могут стать дополнительным доходом помимо прибыли от торговли на бирже.

Кроме экономии ИИС может привить культуру более долгосрочных инвестиций, считает финансовый консультант Владимир Верещак. По его мнению, он подойдет «всем инвесторам с относительно небольшой суммой денег (от ₽400 тыс. до ₽1 млн) и временным запасом в 3–5 лет».

По словам финансового консультанта Игоря Файнмана, ИИС целесообразнее открывать тем, у кого «белая» зарплата и за кого делаются налоговые отчисления в бюджет.

«Если вы индивидуальный предприниматель, работаете в серую или у вас просто нет белого, официального дохода, вам целесообразно открыть обычный брокерский счет», — считает он.

Файнман отметил, что таким категориям людей можно открыть ИИС типа Б, однако разумнее воспользоваться льготой на долгосрочное владение бумагами — вы не будете платить подоходный налог, но и не придется надолго замораживать деньги, как на ИИС.

Однако если вы хотите накопить финансовую подушку безопасности, индивидуальный инвестиционный счет вам не подойдет — лучше использовать обычный брокерский счет или вклад в банке, посоветовал Верещак. Так как одно из главных требований к ней — возможность забрать деньги в любой момент.

Доходность ИИС

Будет ли доход от торговли на бирже через ИС сказать довольно сложно.

Инвестирование – это всегда риск. Доходность ИС зависит от того, как, куда и сколько денег вкладывается.

Условно доход по инвестиционному счету можно разделить на 2 части:

Если рассматривать вариант получения дохода только от дивидендов и купонов (без крупных вложений в ЦБ), то примерная доходность с учетом использования налогового вычета по типу А (по результатам трех лет) составит от 10 до 15%.

Вложения в облигации федерального займа позволят получать небольшой, но стабильный доход и подойдут начинающим инвесторам.

Крупные и удачные вложения в ЦБ могут повысить доходность счета до 40% годовых, но этот вариант подойдет только опытным инвесторам, так как в данном случае велик риск потерять средства и гарантий достижения указанного результата никто дать не может.

Для высокой доходности от операций с ЦБ выгоднее будет использование вычета по типу Б. Какой тип ИС будет выгоден в той или иной ситуации, мы рассмотрим ниже.

Отдельно стоить упомянуть популярную сейчас схему с получением вычета по внесенным средствам, но без проведения реальных операций по ИС.

То есть, когда деньги вносятся на счет не для извлечения дохода, а только для получения вычета.

Можно ли так делать и является ли это нарушением налогового законодательства?

Да, является и поступать так не рекомендуется, во избежание возможных негативных последствий и вопросов со стороны налоговой.

Налоговики могут расценить это как злоупотребление правом на получение вычетов и отказать в предоставлении этой льготы или обязать вернуть ранее полученные из бюджета средства.

Как получить налоговые вычеты по ИИС

Для получения вычета по ИС его владелец должен:

Существуют три способа получения налоговых вычетов по ИС:

Через ИФНС можно заявить к возврату оба типа льготы. Для получения вычета по внесенным на ИС деньгам нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, подготовить и приложить к ней подтверждающие документы и направить все вместе в налоговую.

Спустя 4 месяца (три из которых отводятся на проверку и месяц на возврат средств) деньги поступят на ваш счет.

Вычет по прибыли получается через инспекцию только, если брокер при закрытии ИС не применил эту льготу сам.

В этом случае вам нужно будет самостоятельно заполнить 3-НДФЛ за тот год, в котором был закрыт счет и удержан налог, и заявить в ней НДФЛ к возврату из бюджета.

Срок перечисления денег на карту тот же – 4 месяца.

Возможность заявить вычет упрощенно появилась совсем недавно – в 2021 году.

Чтобы это сделать, потребуется соблюдение следующих условий:

Для получения вычета по типу А в упрощенном порядке нужно дать своему брокеру согласие на передачу данных в налоговый орган.

После этого банк направит в ИФНС сведения о внесении на ИС средств. Затем налоговая сформирует заявление, которое нужно будет подписать простой ЭЦП (она формируется в ЛКН бесплатно в течение нескольких минут – нужно лишь придумать к ней пароль).

С момента отправки заявления и получения денег должно пройти не менее 15 рабочих дней.

Вычет по типу Б в упрощенном порядке формируется еще быстрее. Достаточно дать брокеру согласие на передачу данных в налоговую. И он сам запросит в ИФНС информацию о том, обращался ли инвестор в налоговую за вычетом по типу А и не имел ли он других договоров на ведение ИС.

После получения информации от ИФНС налоговый агент самостоятельно применит вычет и при закрытии счета НДФЛ удерживаться не будет.

Заявление вычета через налогового агента доступно только по типу Б.

Вычет по внесенным средствам получить у брокера (банка) или работодателя невозможно.

Вычет типа «Б»

Этот тип вычета позволяет инвестору не платить НДФЛ с дохода от инвестиций. Но применить данный вид вычета можно не раньше, чем через три года, после открытия счета.

Получается, что надо хорошо постараться, чтобы получить такую прибыль, чтобы сэкономленные 13% были больше, чем 52 тысячи, при этом нужно помнить про ограничения на пополнения в один миллион рублей за календарный год.

Пример вычета по «Типу Б»

К примеру, вы внесли на ИИС 300 000 тысяч рублей в 2018-ом году и вот смогли так успешно торговать, что спустя три года 300 тысяч смогли превратиться в 800 000.

При закрытии ИИС вы должны заплатить НДФЛ с 500 000 тысяч это 65 тысяч рублей, которые вы можете не платить, если используете вычет по «Типу Б». В этом случае вам выгоднее выбрать «Тип Б».

Какой тип вычета выбрать вам?

Таким образом вычет «Типа Б» подойдет если у вас:

Ответить на вопрос, какой вид вычета выгоднее — нельзя. Потому что все зависит от конкретной ситуации. На тип вычета влияет доходность инвестиций и размер уплаченного вами НДФЛ. Чаще всего вычет «типа А» — выгоднее. Но есть некоторые нюансы.

Выбирайте первый тип вычета если:

Использовать разрешается только один вид вычета. Если вы выбрали «А», то нельзя спустя год передумать и перейти на «Б». Еще важно знать, что можно выбрать в любое время конкретный тип вычета, если сомневаетесь, с уже открытым ИИС, поэтому нет необходимости делать выбор при открытии счета.

Вычет «А» можно получить в течение 3х лет после открытия ИИС при наличии уплаченного НДФЛ в тех годах, в течение которых существовал ИИС.

Object not found: 4755

Условия ИИС

Однако для того, чтобы пользоваться ИИС со всеми льготами, необходимо выполнять определенные условия:

На какой срок открывать ИИС

Закон не содержит ограничений по сроку действия ИС, но для получения вычетов обоих типов он должен быть открыт не менее, чем на три года. Если вы закроете его раньше, то получить вычеты будет нельзя.

Обратите внимание, что по прошествии 3 лет закрывать счет не нужно, им можно пользоваться дальше, право на налоговые вычеты вы при этом не потеряете.

Как открыть ИИС?

На сайте АК Барс Финанс вы сможете легко открыть индивидуальный инвестиционный счет. Сама процедура открытия может быть выполнена дистанционно.

Вы можете открыть счет с помощью сайта АК Барс Финанс или же через портал Госуслуг, понадобится только паспорт.

Затем нужно будет заполнить все личные данные, потом выбрать тариф, подписать документы с помощью смс-кода и все готово.

Как и когда закрывать ИИС

Как и когда закрывать счет инвестор решает самостоятельно. Ограничение по сроку действия нет. Как мы уже сказали выше, делать это лучше когда пройдет 3 года, чтобы не потерять право на вычеты.

Закрытие ИС происходит в несколько этапов:

Ликвидировать активы можно двумя способами: продать их или перевести на брокерский счет.

Вывод средств со счета может облагаться комиссией. Ее размер нужно уточнить у брокера или управляющей компании.

Способ подачи заявления зависит от брокера или УК. В некоторых случаях допускается удаленное закрытие через сайт или мобильное приложение, а в некоторых придется лично подъехать в офис.

Если вы ранее не использовали вычет на внесение средств и ИС закрывается по истечении спустя три года с даты открытия, то заявление о применении вычета по типу Б нужно подать именно на этом этапе.

К заявлению нужно приложить справку, полученную в налоговом органе о том, что вы ранее не пользовались вычетом по типу А и в течение срока действия договора на ведение ИС не имел других инвестиционных счетов. Справка выдается по истечении 30 дней с даты обращения за ней в налоговый орган.

Если банк подключен к программе упрощенного вычета, то подтверждение в налоговой брать не нужно.

В этом случае необходимо лишь сообщить брокеру о желании применить вычет на доход, а дальше он сам обратится в ФНС за необходимой информацией.

После получения заявления от инвестора брокер приступит к закрытию счета.

Какие налоговые льготы дает ИИС

Основное отличие ИИС от брокерского счета – право использовать налоговые вычеты.

Они бывают 2 видов:

Вычет по данному типу – это возврат из бюджета 13% от суммы пополнения счета за год. Такая своеобразная частичная компенсация затрат инвестора и мотивация его к ежегодному пополнению счета и игре на бирже. Но тут есть свои нюансы.

Налог можно вернуть не со всей суммы пополнения, а максимум с 400 000 руб. Если же вы внесли на ИС меньшую сумму, то и вычет будет предоставлен на неё, а не на 400 000 руб.

Главное условие получения этой льготы – наличие дохода, с которого в бюджет был перечислен налог – НДФЛ в том периоде, за который заявляется льгота.

Например, вы владеете собственным бизнесом, который переведён на упрощенку, и платите с дохода 6%. В прошлом 2022 году пополнили счёт на 500 000 руб., но вычет по этим средствам вы получить не сможете, так как в бюджет отчислился упрощённый, а не подоходный налог. С учетом этого условия вычет по внесению денег на ИС не смогут получить ИП на спецрежимах, самозанятые, пенсионеры.

Требование о наличии налогооблагаемого дохода не единственное. Существуют и другие. На них мы остановимся позже.

Суть этой льготы состоит в освобождении от налога прибыли, которая была получена по ИС.

Причем освобождается от налогообложения именно прибыль, то есть доход за вычетом расходов и никакого ограничения по сумме этого дохода нет.

Рассмотрим далее основные условия и способы получения вычетов по ИС.

Для чего нужен ИИС

ИИС – альтернатива банковскому вкладу, которая, в большинстве случаев, более доходна, чем размещение средств в банковской копилке. Но если с вкладом все просто и понятно (открыл его, внёс деньги и получаешь проценты), то с ИС всё немного сложнее.

Во-первых, нужно хоть немного вникнуть в тему инвестирования, во-вторых, потратить время на выбор брокера или управляющей компании и, в третьих, определиться с инвестиционной стратегией.

Основное назначение ИС – торговля на российской бирже и получение пассивного дохода от дивидендов и купонов.

Часто те, кто только пришел в мир инвестиций, задаются вопросом, а чем ИС отличается от брокерского счета? И зачем открывать этот счет, если торговать на бирже можно и на брокерском счете?

Рассмотрим подробнее, чем ИС отличается от брокерского счета и в чем плюсы и минусы обоих счетов.

Какой тип ИИС выгоднее

Вычет по типу А выгоден:

Вычет по типу Б выгоден:

Обратите внимание, что выбрать можно только один тип вычета. И если вы начали получать вычет по типу А, то поменять его на тип Б не получится.

Вернуть налоги с помощью ИИС

Существует два типа вычетов на ИИС, но выбрать можно только один. Однако не обязательно принимать решение сразу — определиться с типом вычета можно потом. Первый (тип А) — это вычет на взнос. То есть в течение года вы кладете на счет деньги, покупаете ценные бумаги, а потом государство вернет вам 13% от вложенной суммы. Однако возврат не может превышать ₽52 тыс. в год. Если взноса нет, то и вычета не будет.

Как получить налоговый вычет по ИИС. Инструкция

Для типа А необходим официальный доход — вы должны платить НДФЛ в размере 13%. Раньше получить вычет мог любой, кто платит этот налог. Однако с 1 января 2021 года изменилось понятие налоговой базы для расчета льготы. Теперь для получения вычета нельзя использовать:

Стоит учитывать, что новые правила касаются доходов, полученных с 2021 года. То есть если вы в этом году подадите заявление на вычет с доходов, которые получили в прошлом году, то сможете воспользоваться прежними условиями. Кроме того, сумма вычета не может быть выше суммы, уплаченной в счет подоходного налога.

Вычет типа Б освобождает доходы от сделок на бирже от НДФЛ. Однако есть исключения — выплаченные дивиденды. При этом сумма льготы не ограничена, сколько бы вы ни заработали. Кроме того, ее могут получить даже те, кто не платил НДФЛ.

Вычет «Типа А»

Вычет «Типа А» можно назвать вычетом на взнос. Представим, что вы в течении года вносите на ИИС 400 тысяч рублей. После окончания налогового периода вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы, но не более 52 тысяч рублей.

Если мы посчитаем 13% от 400 тысяч рублей, то у нас получится 52 тысячи рублей. Получается, что максимальная сумма для расчета налогового вычета это — 400 тысяч рублей.

Но положить на счет можно максимум миллион в течение одного календарного года. При этом для получения вычета необходимо иметь официальный доход и официально платить НДФЛ. То есть вы должны быть официально трудоустроены и платить налоги по ставке 13%.

Но если вы закроете счет раньше, чем через три года, или счет будет закрыт по причине вывода денежных средств с ИИС, то нужно будет уплатить НДФЛ (если по операциям на ИИС будет прибыль) и вернуть обратно налоговый вычет, который был переведен ранее (если он был запрошен).

Пример вычета по «типу А»

Первый год: взнос на ИИС — 400 000 рублей. Допустим, что годовой доход по ИИС 10% от торговли ценными бумагами. Получается, заработок за год 40 000 рублей + 13% от 400 000 = 52 тысячи рублей. Итого на ИИС к концу года будет 440 тыс. рублей и 52 тыс. рублей получили на банковский счет.

Второй год: взнос 400 000. 440 000 + 400 000 +10% от 840 тысяч = 924 тысячи рублей на ИИС + 52 тысячи налогового вычета за второй год.

Третий год: взнос 400 000. 924 000 + 400 000 +10% от 1324 тысяч = 1 456 400 рублей на ИИС + 52 тысячи налогового вычета.

Таким образом, на ИИС будет 1 456 400 рублей (взносы 1 200 000 и доход от операций с ценными бумагами) + 156 тысяч рублей налогового вычета, полученных на банковский счет по итогам 3х лет действия ИИС. Налоговый вычет не может превышать размер уплаченного вами ранее НДФЛ. То есть государство отдает вам уплаченный раннее налог, оно возвращает деньги, а не дарит их. Если не платить НДФЛ, то нельзя претендовать на вычет.

Плюсы и минусы ИИС

Подробно обо всех плюсах и минусах ИС мы рассказали в начале статьи, когда сравнивали, чем отличается инвестиционный счет от брокерского.

В данном разделе приведем плюсы и минусы ИС по сравнению с банковским вкладом.