Паевые инвестиционные фонды

Паевые инвестиционные фонды Вклады Восточный Банк

Название фонда
Сбалансированные инвестиции

Полное название фонда
Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Сбалансированные инвестиции»

Управляющая компания
ВИМ Инвестиции АО

Тип
О

Категория
РФИ

Специализация
С

Номер правил фонда
0962-94131346

Дата регистрации правил фонда
13.09.2007

Дата начала формирования
01.10.2007

Дата окончания формирования
31.10.2007

Спецдепозитарий
Общество с ограниченной ответственностью “Специализированная депозитарная компания “Гарант”

Регистратор
Общество с ограниченной ответственностью “Специализированная депозитарная компания “Гарант”

Аудитор
Общество с ограниченной ответственностью “Аудиторская компания “Мариллион”

История фонда
До 04.08.2022 назывался “ОПИФ РФИ “ВТБ-Фонд Сбалансированный”;
до 18.10.2017 назывался “ОПИФ смешанных инвестиций “ВТБ-Фонд Сбалансированный”

Минимальная сумма для инвесторов, которые впервые покупают паи через УК, руб.
5000

Минимальная сумма для владельцев паев при покупке через УК, руб.
1000

Вознаграждение УК (с учетом НДС)
2,5%

Вознаграждение спецдепозитария, регистратора, аудитора, оценщика (не более, с учетом НДС)
0,16%

Расходы, подлежащие возмещению за счет имущества, составляющего фонд (не более, с учетом НДС)
0,15%

Надбавка
0%

Скидка
0-2%

Название фонда
Казначейский

Полное название фонда
Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Казначейский»

Специализация
О

Номер правил фонда
0089-59893097

Дата регистрации правил фонда
26.02.2003

Дата начала формирования
13.03.2003

Дата окончания формирования
10.06.2003

История фонда
До 04.08.2022 назывался “ОПИФ РФИ “ВТБ – Фонд Казначейский”;
до 18.10.2017 назывался “ОПИФ облигаций “ВТБ – Фонд Казначейский”;
до 02.08.2007 назывался “ОПИФ облигаций “Лидер Финанс” и находился под управлением УК “ПРОСПЕКТ – Монтес Аури”

Минимальная сумма для инвесторов, которые впервые покупают паи через УК, руб.
1000

Вознаграждение УК (с учетом НДС)
1%

Вознаграждение спецдепозитария, регистратора, аудитора, оценщика (не более, с учетом НДС)
0,2%

Расходы, подлежащие возмещению за счет имущества, составляющего фонд (не более, с учетом НДС)
0,11%

Частных инвесторов, которые могут самостоятельно сформировать инвестиционный портфель, не так уж и много. И не только в России, но и в мире, даже с учетом того, что западному фондовому рынку уже больше сотни лет. Ведь для этого нужны и обширные знания предмета, и немалый опыт инвестиций, и время, которое нужно отдать работе на фондовом рынке. Поэтому для большинства инвесторов больше подойдут готовые инвестиционные решения, управлением которых занимаются профессиональные портфельные менеджеры, — это паевые инвестиционные фонды (ПИФы).

Паевой инвестиционный фонд представляет из себя условную копилку, куда частный инвестор может положить деньги, взамен получив долю (пай) в ПИФе. Покупкой ценных бумаг на собранные деньги занимается профессиональный портфельный менеджер управляющей компании. При этом он постоянно мониторит рыночную ситуацию и исходя из нее и прогнозов ее развития покупает наиболее перспективные ценные бумаги или продает, если исчерпан потенциал их роста. Правда, за это придется заплатить комиссию управляющей компании, часть которой может напрямую зависеть от итогового результата управления.

Прежде всего частным инвесторам доступны две категории инвестиционных фондов — открытые (ОПИФы) и биржевые (БПИФы). Первые можно купить и продать в офисе управляющей компании или ее агента, а также на бирже, но уже при условии, что паи фонда прошли листинг. И здесь стоит иметь в виду, что не все ОПИФы представлены на бирже. В случае биржевых фондов приобрести и продать их паи можно только на бирже, так же, как другие ценные бумаги — акции или облигации. В основном БПИФы повторяют динамику фондовых или товарных индексов. При этом базовыми активами фондов выступают акции, облигации, драгметаллы, инструменты денежного рынка.

Паевые инвестиционные фонды

В приложении «ВТБ Мои Инвестиции» доступны все паевые фонды, торгуемые на Московской бирже. «С учетом большого числа управляющих компаний это дает широкий спектр стратегий для любого инвестора, поэтому он сможет подобрать фонд, который подходит именно ему», — отмечает инвестиционный стратег брокера «ВТБ Мои Инвестиции» Станислав Клещев. В случае большого горизонта инвестирования и готовности рисковать заметную долю портфеля обычно отводят фондам акций, при консервативном подходе их место занимают фонды облигаций.

Несмотря на широкие инвестиционные возможности, которые предлагает рынок коллективных инвестиций, частные инвесторы довольно разборчивы в выборе стратегий. В последние месяцы основной приток наблюдается в фондах денежного рынка. С начала осени, согласно данным Investfunds, россияне вложили в такие фонды более 100 млрд руб., а с начала года — свыше 136 млрд руб. В результате активы всех фондов денежного рынка выросли с начала года в десять раз до 160 млрд руб. За тот же период в фонды акций было инвестировано лишь 4 млрд руб., в фонды смешанного типа — более 19 млрд руб., а из фондов облигаций было выведено больше 12 млрд руб.

Высокий интерес к фондам денежного рынка отмечается и во всем мире. По данным Emerging Portfolio Fund Research, с начала осени суммарный объем средств, поступивший в фонды этого типа, превысил $350 млрд. С начала года глобальные инвесторы вложили в них рекордные $1,3 трлн. Даже в 2020 году на фоне пандемии и запуска печатного станка ведущими мировыми центробанками и правительствами развитых и развивающихся страна инвестиции были на уровне $1,2 трлн.

В отношении инвесторов фондов действует налоговая льгота, которая позволяет вывести из-под налогообложения доход при сроке инвестиций более трех лет

Для текущей популярности этих консервативных инструментов есть несколько причин, ключевая из которых — повышение ставок в мире и в России. С августа по октябрь Банк России поднимал ключевую ставку четыре раза — в сумме на 750 базисных пунктов, до 15%. Это привело к обвалу цен на рынке облигаций, и как итог произошла просадка облигационных портфелей. Слабые результаты облигационных фондов, как отмечают в брокере «ВТБ Мои Инвестиции», подтолкнули инвесторов отдать предпочтение более консервативному и ликвидному инструменту, которым являются фонды денежного рынка. «По фондам денежного рынка ставка меняется автоматически вслед за ставкой ЦБ — это делает их доходнее и удобнее, чем даже банковские депозиты и накопительные счета», — отмечает Станислав Клещев. По итогам ноября фонды денежного рынка, включая крупнейший БПИФ «Ликвидность», принесли пайщикам доход, превышающий 14% годовых (1,17% за месяц).

Более того, в этот БПИФ инвесторы вложили и больше всего средств. За три осенних месяца чистый приток в БПИФ «Ликвидность» составил почти 54 млрд руб., а с начала года — свыше 76 млрд руб. В итоге он стал самым крупным на российском рынке среди розничных фондов, а его суммарные активы выросли практически до 100 млрд рублей. «Этот фонд имеет нулевую волатильность, минимальные риски снижения стоимости, так как его активы размещаются в РЕПО с Центральным контрагентом», — пояснили в брокере «ВТБ Мои Инвестиции».

Паевые инвестиционные фонды

Для многих инвесторов фонды денежного рынка уже стали выгодной альтернативой накопительных счетов в банках. Продать паи БПИФ можно в любое время торгов на бирже без потери накопленного дохода. Это выгодно отличает такие инвестиции от размещения средств на накопительном счете, для которых в большинстве случаев доход рассчитывается по минимальному остатку в течение месяца или по размеру средств на последнюю отчетную дату. Вдобавок к этому БПИФы имеют налоговые преимущества. «В отношении инвесторов фондов действует налоговая льгота, которая позволяет вывести из-под налогообложения доход при сроке инвестиций более трех лет», — отмечает Клещев.

Можно добавить еще несколько причин популярности БПИФа «Ликвидность». В частности, он является самым ликвидным фондом на российском биржевом рынке. В ноябре среднедневной объем торгов паями фонда «Ликвидность» на Мосбирже составил более 3,3 млрд руб. Этот показатель характеризует возможность оперативно купить или продать большой объем паев. Поэтому фонд вполне подойдет и для размещения средств состоятельного инвестора. Кроме того, как отмечает Станислав Клещев, возможность купить и продать паи с минимальным спредом поддерживается надежным маркет-мейкером.

Читайте также:  «РоссельхозБанк» вклады для пенсионеров, процентные ставки и условия на 2022 год в Москве

Впрочем, такие фонды лучше подходят для временного размещения средств как минимум до тех пор, пока ЦБ не начнет смягчать денежно кредитную политику. В этом случае доходности фондов денежного рынка начнут снижаться, а вот фонды облигаций будут выигрывать за счет положительной переоценки стоимости ценных бумаг. «Постепенное снижение ключевой ставки может замедлить приток средств в фонды денежного рынка в 2024 году, но в перспективе этот инструмент с ежедневной „капитализацией процентов“ может составить конкуренцию накопительным счетам и счетам до востребования», — отметили в брокере ВТБ.

Нормативное регулирование (05.09.2023 – 18.09.2023)

(1) Разъяснен порядок выделения активов заблокированного фонда в дополнительный фонд

Банка России от 12.09.2023 № 38-1-4/2791 «О порядке выделения активов заблокированного фонда в дополнительный фонд и об изменении типа заблокированного фонда на закрытый паевой инвестиционный фонд»

Рассмотрены следующие вопросы:

о порядке определения доли заблокированных активов в стоимости чистых активов заблокированного фонда для целей оценки наличия обязанности по принятию решения о выделении заблокированных активов в дополнительный фонд или об изменении типа заблокированного фонда на ЗПИФ;

о необходимости получения разрешения, выдаваемого Правкомиссией, предусмотренного Указом от 01.03.2022 № 81, в случае выдачи инвестиционных паев дополнительного фонда владельцам инвестиционных паев заблокированного фонда, являющимся лицами недружественных государств;

об обязанности выделения заблокированных активов в дополнительный фонд в период прекращения заблокированного фонда.

Нормативное регулирование (28.02.2024 – 11.03.2024)

(1) Скорректирован срок принятия управляющей компанией решения об изменении типа паевого инвестиционного фонда, в состав активов которого входят заблокированные активы, или о выделении таких активов в дополнительный фонд

Решение Совета директоров Банка России от 28.02.2024 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 10 февраля 2023 года о сроке принятия управляющей компанией решения об изменении типа паевого инвестиционного фонда, в состав активов которого входят заблокированные активы, или о выделении таких активов в дополнительный фонд, о требованиях к правилам доверительного управления дополнительным фондом и к изменениям и дополнениям в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, в состав активов которого входят заблокированные активы, а также о требованиях к деятельности управляющих компаний, лиц, осуществляющих ведение реестра владельцев инвестиционных паев, и депозитариев»

В частности, предусмотрено, что до 16 июня 2024 года включительно указанные в пункте 1 решения Банка России от 10 февраля 2023 года решения принимаются в отношении заблокированных фондов, в состав активов которых входят заблокированные активы, возможность распоряжения которыми была ограничена после 15 октября 2023 года.

Управляющая компания, принявшая решение о выделении активов заблокированного фонда в дополнительный фонд, обязана до 16 июня 2024 года включительно направить на регистрацию в Банк России (на согласование в специализированный депозитарий заблокированного фонда) правила дополнительного фонда, соответствующие требованиям законодательства об инвестиционных фондах, а также требованиям, предусмотренным подпунктом 1.3 пункта 1 решения Банка России от 10 февраля 2023 года.

(2) КС РФ защитил управляющие компании ПИФов недвижимости от двойной уплаты госпошлины (27.02.2024)

Нельзя взимать госпошлину отдельно за регистрацию:

– права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, которая составляет ПИФ или покупается для включения в него;

– ограничения этого права (обременения имущества) в виде доверительного управления.

Запрет касается случаев, когда регистрационные действия совершают одновременно по заявлению управляющей компании. К такому выводу пришел КС РФ.

Напомним, размер платежа – 22 тыс. руб. Ранее, в частности, Минфин и ВС РФ считали, что эту сумму надо уплачивать за каждое из данных действий отдельно.

Документ: Постановление КС РФ от 20.02.2024 № 7-П

Нормативное регулирование (19.09.2023 – 02.10.2023)

(1) С 1 октября 2023 года уточняются требования к составу и структуре активов акционерных и паевых инвестиционных фондов

Указание Банка России от 02.08.2023 № 6495-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 сентября 2016 года № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов». Зарегистрировано в Минюсте России 27.09.2023 № 75346.

В частности, закреплена возможность включения в состав активов фондов, относящихся к категории фондов рыночных финансовых инструментов:

облигаций российских юридических лиц, имеющих обязательства, связанные с облигациями иностранных организаций (еврооблигациями), размещенных в соответствии с Указом Президента от 05.07.2022 № 430 (замещающие облигации);

облигаций российских эмитентов, решение о выпуске которых содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от их размещения, на цели, связанные с финансированием проектов технологического суверенитета и структурной адаптации экономики.

Нормативное регулирование (12.03.2024 – 25.03.2024)

(1) Некоторые сделки с инвестиционными паями и активами паевых инвестиционных фондов выведены из-под запрета, установленного Указом Президента от 5 августа 2022 г. № 520

Указ Президента РФ от 19.03.2024 № 199 «О внесении изменения в Указ Президента Российской Федерации от 5 августа 2022 г. № 520 «О применении специальных экономических мер в финансовой и топливно-энергетической сферах в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций»

Установлено, что запрет на совершение сделок с ценными бумагами российских юрлиц и долями в российских юрлицах, принадлежащими иностранным лицам из недружественных государств, не распространяется также на совершаемые управляющей компанией паевого инвестиционного фонда сделки с инвестиционными паями этого фонда или его активами, если в состав активов входят акции (доли), составляющие менее 1 процента уставного капитала российского юрлица, на совершение сделок с акциями которого Указом № 520 установлен запрет.

Читайте также:  Влияние прямых иностранных инвестиций на макроэкономические показатели и международный рейтинг России – тема научной статьи по экономике и бизнесу читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка

Данные положения не применяются в отношении сделок, направленных на передачу иностранными лицами и лицами, которые находятся под их контролем, принадлежащих им акций (долей), на совершение сделок с которыми установлен запрет, в доверительное управление управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов для включения таких акций (долей) в состав этих фондов.

Настоящий Указ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Управляющие компании паевых инвестиционных фондов (14.05.2024 – 28.05.2024)

(1) Банком России установлены требования к представлению сведений о количестве владельцев инвестиционных паев ПИФ и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, учитываемых на ИИС

«Порядок и сроки составления сведений о количестве владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах»

(утв. Банком России)

Определены периодичность и сроки представления сведений, а также сообщен порядок отражения сведений в отношении некоторых показателей.

Нормативное регулирование (06.12.2023 – 25.12.2023)

(1) Определены порядок и сроки взаимодействия управляющих компаний паевых инвестиционных фондов с организатором торгов в целях совершения сделок с иностранными ценными бумагами

Решение Совета директоров Банка России от 08.12.2023 «Об установлении порядка и сроков взаимодействия управляющих компаний паевых инвестиционных фондов с организатором торгов в целях совершения сделок (операций) с иностранными ценными бумагами и сделок (операций), необходимых для их совершения, а также требований к деятельности управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, специализированных депозитариев паевых инвестиционных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра и депозитарную деятельность в части совершения таких сделок (операций)»

В соответствии с подпунктом «а» пункта 5 Указа Президента от 08.11.2023 № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг» и пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» также установлены требования к деятельности управляющих компаний, специализированных депозитариев фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, по ведению реестра и депозитарную деятельность, в том числе направленные на обеспечение совершения (исполнения) владельцами инвестиционных паев фонда, являющимися резидентами, включая управляющих, осуществляющих доверительное управление инвестиционными паями фонда, принадлежащими учредителям управления – резидентам, сделок (операций) с иностранными ценными бумагами, предусмотренных пунктом 1 Указа № 844.

(2) Разъяснены права пайщиков закрытого паевого инвестиционного фонда на получение выплат в соответствии с указом о временном порядке исполнения обязательств по еврооблигациям

Информационное письмо Банка России от 19.12.2023 № ИН-018-38/66 «О правах пайщиков закрытого паевого инвестиционного фонда на получение выплат, предусмотренных подпунктом «а» пункта 12 Указа № 665»

По мнению регулятора, исполнение обязательств центрального депозитария, предусмотренных подпунктом «а» пункта 12 Указа Президента от 09.09.2023 № 665, в первую очередь должно осуществляться также перед управляющими компаниями закрытых паевых инвестиционных фондов, в которые в соответствии с частями 1 и 2 статьи 5.4 Закона от 14.07.2022 № 319-ФЗ были выделены заблокированные активы открытого или биржевого паевого инвестиционного фонда, и перед управляющими компаниями закрытых паевых инвестиционных фондов, тип которых изменен с открытого или биржевого паевого инвестиционного фонда в соответствии с частью 1 статьи 5.4 этого Закона.

Нормативное регулирование (06.08.2023 – 21.08.2023)

(1) Банк России допустил принятие управляющей компанией заблокированного фонда решения о неотнесении ценных бумаг к заблокированным активам

Информационное письмо Банка России от 14.08.2023 № ИН-018-38/51 «Об отнесении ценных бумаг, составляющих заблокированный фонд, к заблокированным активам»

В случае если ограничения не препятствуют управляющим компаниям открытых, биржевых или интервальных паевых инвестиционных фондов, в состав активов которых входят заблокированные активы, распоряжаться ценными бумагами, составляющими заблокированный фонд, такое решение при определенных условиях может быть принято при соответствии одному из указанных в документе критериев.

Сообщается также об обязанностях управляющей компании в случае принятия такого решения.

(2) Банк России допустил принятие управляющей компанией заблокированного фонда решения о неотнесении ценных бумаг к заблокированным активам

Нормативное регулирование (15.11.2023 – 05.12.2023)

(1) Регулятор напомнил о необходимости приведения деятельности управляющей компании ПИФ (АИФ) в соответствие с новыми требованиями

Банка России от 16.11.2023 № 38-1-2-ОГ/13125 «О деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда»

Сообщается, что УК до 01.10.2024 должны привести свою деятельность в соответствие с абз. 3 – 5 п. 2.2 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (в ред. Указания Банка России от 02.08.2023 № 6495-У).

Нормативное регулирование (13.06.2023 – 24.06.2023)

(1) Банк России разъяснил требования к представлению отчетности при прекращении паевого инвестиционного фонда

«Информационное сообщение» Банка России от 30.05.2023 «О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда»

К отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда, форма которого утверждена Указанием Банка России от 31.01.2018 № 4712-У, должна прилагаться справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленная на дату возникновения основания прекращения ПИФ (отчет по форме 0420502).

Сообщается о форме данного отчета и формате его представления в соответствии с приведенными разъяснениями.

Настоящее информационное сообщение отменяет информационное сообщение Банка России от 12.07.2021.

Нормативное регулирование (26.03.2024 – 08.04.2024)

(1) Скорректирован порядок взаимодействия управляющих компаний ПИФ с организатором торгов в целях совершения сделок с иностранными ценными бумагами, предусмотренных Указом № 844

Решение Совета директоров Банка России от 27.03.2024 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 26 декабря 2023 года об установлении порядка и сроков взаимодействия управляющих компаний паевых инвестиционных фондов с организатором торгов в целях совершения сделок (операций) с иностранными ценными бумагами и сделок (операций), необходимых для их совершения, а также требований к деятельности управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, специализированных депозитариев паевых инвестиционных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра и депозитарную деятельность в части совершения таких сделок (операций)»

Уточнены также требования к деятельности лиц, осуществляющих ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда, и депозитариев в целях совершения указанных сделок.

Настоящее решение применяется со дня его опубликования на официальном сайте Банка России.

Читайте также:  10 способов заработать на avito

(2) Дополнены обстоятельства, при которых не осуществляется частичное погашение инвестиционных паев дополнительного (заблокированного) фонда

Решение Совета директоров Банка России от 27.03.2024 «О внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 10 февраля 2023 года о сроке принятия управляющей компанией решения об изменении типа паевого инвестиционного фонда, в состав активов которого входят заблокированные активы, или о выделении таких активов в дополнительный фонд, о требованиях к правилам доверительного управления дополнительным фондом и к изменениям и дополнениям в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, в состав активов которого входят заблокированные активы, а также о требованиях к деятельности управляющих компаний, лиц, осуществляющих ведение реестра владельцев инвестиционных паев, и депозитариев»

Согласно внесенным дополнениям частичное погашение инвестиционных паев не осуществляется в течение периода от даты начала приема предложений до даты погашения всех инвестиционных паев владельцев инвестиционных паев фонда в соответствии с подпунктом 1.12 пункта 1 Решения Совета директоров Банка России от 26 декабря 2023 года.

Нормативное регулирование (26.12.2023 – 09.01.2024)

(1) Установлен порядок взаимодействия управляющих компаний ПИФ с организатором торгов в целях совершения сделок с иностранными ценными бумагами, предусмотренных Указом № 844

Решение Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «Об установлении порядка и сроков взаимодействия управляющих компаний паевых инвестиционных фондов с организатором торгов в целях совершения сделок (операций) с иностранными ценными бумагами и сделок (операций), необходимых для их совершения, а также требований к деятельности управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, специализированных депозитариев паевых инвестиционных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра и депозитарную деятельность в части совершения таких сделок (операций)»

Настоящее решение принято в целях реализации Указа от 8 ноября 2023 года № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг».

Помимо указанного выше, определены также требования к деятельности управляющих компаний, специализированных депозитариев фондов, профессиональных участников РЦБ, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра и депозитарную деятельность.

(2) Внесены уточнения в порядок исполнения обязательств центрального депозитария, установленный Указом от 09.09.2023 № 665

Указ Президента РФ от 03.01.2024 № 7 «О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 г. № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам»

Установлено, в частности, что исполнение центральным депозитарием обязательств, предусмотренных подпунктом «а» пункта 12 Указа № 665, в первую очередь должно осуществляться также перед управляющими компаниями закрытых ПИФ, в которые в соответствии с законодательством были выделены заблокированные активы открытых или биржевых ПИФ, и перед управляющими компаниями закрытых ПИФ, тип которых изменен с открытого или биржевого ПИФ.

Нормативное регулирование (10.01.2024 – 29.01.2024)

(1) Разработан законопроект в целях урегулирования налоговых последствий вывода заблокированных активов ПИФ

Проект Федерального закона № 477045-8 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (текст ко второму чтению)

Действующим нормативным регулированием предусмотрен механизм выделения заблокированных из-за санкций активов ПИФ в дополнительный фонд или изменения типа фонда на закрытый.

В связи с этим законопроектом вносятся в НК РФ изменения, предусматривающие, в частности, особенности налогообложения финансового результата, полученного по операциям с инвестиционными паями.

Так, согласно законопроекту при выделении активов из ПИФ в дополнительный фонд не образуется доходов (расходов), учитываемых в целях налогообложения.

В случае обмена (конвертации) инвестиционных паев одного ПИФ на инвестиционные паи другого фонда, а также в случае выдачи налогоплательщику инвестиционных паев дополнительного фонда при его формировании, финансовый результат по данным операциям не будет определяться до момента их реализации (погашения). Одновременно законопроектом установлен порядок определения расходов, которые будут учитываться при реализации (погашении) таких инвестиционных паев.

Кроме того, предусматривается возможность воспользоваться правом на получение инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата от реализации (погашения) инвестиционных паев дополнительного фонда и инвестиционных паев ПИФ, тип которого был изменен на закрытый.

Для этих целей урегулирован вопрос о сроке нахождения замещающих облигаций в собственности налогоплательщика в целях сохранения возможности применения инвестиционного налогового вычета

Нормативное регулирование (14.02.2024 – 26.02.2024)

(1) Подписан закон, направленный на урегулирование налоговых последствий вывода заблокированных активов ПИФ

Федеральный закон от 14.02.2024 № 8-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

В связи с этим законом вносятся в НК РФ изменения, предусматривающие, в частности, особенности налогообложения финансового результата, полученного по операциям с инвестиционными паями.

Так, согласно закону, при выделении активов из ПИФ в дополнительный фонд не образуется доходов (расходов), учитываемых в целях налогообложения.

В случае обмена (конвертации) инвестиционных паев одного ПИФ на инвестиционные паи другого фонда, а также в случае выдачи налогоплательщику инвестиционных паев дополнительного фонда при его формировании финансовый результат по данным операциям не будет определяться до момента их реализации (погашения). Одновременно установлен порядок определения расходов, которые будут учитываться при реализации (погашении) таких инвестиционных паев.

Для этих целей урегулирован вопрос о сроке нахождения замещающих облигаций в собственности налогоплательщика в целях сохранения возможности применения инвестиционного налогового вычета.

(2) В Госдуму внесли законопроект о повышении эффективности механизма ЗПИФ, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов

Проект Федерального закона № 557693-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» и Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»

В том числе, в части совершенствования режима ЗПИФ для квалифицированных инвесторов законопроект выделяет следующие направления: закрепление возможности определения в правилах доверительного управления инвестиционных паев разных классов; установление возможности «переквалификации» фонда для квалифицированных инвесторов в фонды для неквалифицированных инвесторов; увеличение предельных сроков существования фонда; закрепление возможности совмещения деятельности по доверительному управлению активами паевого инвестиционного фонда с деятельностью по управлению личными фондами, стоимость имущества которых превышает 200 млн рублей, а также отнесение таких личных фондов к квалифицированным инвесторам в силу закона.

Оцените статью