Что такое инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет (ИНВ) позволяет увеличить доход, полученный с вложений на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) или с реализации ценных бумаг. Объясняем, какие бывают ИНВ и как их получить.

Что такое ИНВ и его виды

В России есть три типа налоговых вычетов: социальный (например, за лечение и обучение), имущественный (в частности, за покупку квартиры) и инвестиционный.

ИНВ
— это возможность вернуть часть уже уплаченного налога или освободить от налога
свой текущий доход от инвестиционных сделок.

Инвестиционный
налоговый вычет можно разделить на три вида. Первый распространяется на
положительный финансовый результат от спекуляций с ценными бумагами. Под второй
попадают взносы на ИИС. Третий связан с доходами по операциям на ИИС. Разберемся,
как получить каждый из этих вычетов.

Вычет за продажу ценных бумаг

Эта
льгота распространяется на ценные бумаги, обращающиеся на российских биржах.
Также вычет можно получить за паи открытых ПИФов под управлением отечественных
компаний. Вычет представляет собой сумму дохода, не облагаемую налогом. Активы
должны находиться в собственности более 3 лет. Лимит вычета — 3 млн рублей,
умноженные на срок владения бумагами (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Например,
если вы продаете ценные бумаги, которые находились в вашей собственности 4
года, максимальный вычет составит 12 млн рублей.

Срок
нахождения ценной бумаги в собственности определяется по методу ФИФО, согласно которому первыми
продаются те бумаги, которые были куплены первыми. Также стоит помнить, что
​​этот налоговый вычет нельзя применить при реализации ценных бумаг, которые
учтены на ИИС.

Первый
вычет за продажу ценных бумаг оформляется при предоставлении декларации по
форме 3-НДФЛ. Ее можно подать:

—
лично в ФНС по месту жительства или в МФЦ;

—
отправив документы почтой с описью вложения;

—
в личном кабинете налогоплательщика.

Вычет за взносы на ИИС

Максимальный
вычет — 400 тыс. рублей в год. С этих средств можно вернуть уже уплаченный НДФЛ
соответственно: 400 тыс. х 13% = 52 тыс. рублей в год.

Вычет
можно получить уже через год после оформления ИИС, но для этого нужно платить
НДФЛ. Если ваш доход выше 5 млн рублей и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная
сумма вычета увеличивается до 60 тыс. рублей.

Для
возврата уплаченного налога при внесении средств на ИИС в ФНС нужно подать
декларацию 3-НДФЛ. К ней следует приложить еще несколько документов:

—
подтверждение дохода и уплаты налогов в период внесения денег на ИИС (как
правило, справка 2-НДФЛ);

—
договор об открытии брокерского счета;

—
платежное поручение о наличии средств на ИИС (либо отчет брокера);

—
заявление на возврат налога.

Заполнять
декларацию и предоставлять справки 2-НДФЛ нужно за период, за который
получается вычет. В заявлении указывается счет для перечисления денег.
Декларацию рассматривают в срок до 3 месяцев, а заявление — месяц, поэтому в
целом на принятие решения может уйти до 4 месяцев.

Третий вычет — за доходы по операциям на ИИС

При
этом вычете есть возможность освободить весь доход, полученный по ИИС, от
уплаты налога в 13%. Однако его можно получить только при закрытии счета и не
раньше чем через 3 года с момента его открытия.

Этот
вычет можно получить относительно проще всех остальных. Брокеру предоставляется
справка из налоговой по месту жительства,
подтверждающая, что ранее гражданин эту льготу не применял. Он на основании
этого документа не удерживает НДФЛ при выплате денежных средств.

У
некоторых брокеров вы можете закрыть счет без удержания налога на доход от
инвестиций — в личном кабинете и без предоставления этой справки. Эту
информацию необходимо уточнить у своего налогового агента.

ПСБ – Денежный рынок

Инвестирование в консервативные инструменты денежного рынка с низким риском и высокой ликвидностью

Индивидуальное доверительное управление

Для тех, кто заинтересован в персональном подходе при подборе и сопровождении инвестиционного портфеля

Индекс финансовых достижений

Узнайте, насколько эффективно граждане умеют управлять личным бюджетом, и рассчитайте свой индекс

ОПИФ «ПРОМСВЯЗЬ – Окно возможностей»

Лучший фонд активного управления 2023 по версии
премии Investment Leаders-2023

ОПИФ рыночных финансовых инструментов

Дивидендные акции

Ежеквартальное перечисление дохода от инвестиций в акции российских компаний со стабильной выплатой дивидендов

Доходность указана за период:

1 год*

ОПИФ рыночных финансовых инструментов

Перспективные вложения

В составе фонда — акции перспективных российских компаний.

Доходность указана за период:

1 год*

ОПИФ рыночных финансовых инструментов

Курс на Восток

Фонд с облигациями российских компаний, выпущенными в юанях и других валютах по правилам фонда

Доходность указана за период:

1 год*

Победитель премии Frank Invest & Insurance Award

УК ПСБ вошла в тройку лучших по версии премии в 2023 году

Присоединяйтесь к нам в Telegram

Следите за аналитикой, узнавайте новости, смотрите прямые эфиры с экспертами УК ПСБ

ИИС с доверительным управлением

Подробнее

¹ Ожидаемая доходность стандартной инвестиционной стратегии не гарантируется управляющим и не является идентичной фактической доходности управления имуществом учредителя управления, переданного в доверительное управление по договору, приводится до вычета комиссий, расходов и налогов, рассчитывается для цели определения стандартного инвестиционного профиля в соответствии с требованиями Положения Банка России от 03.08.2015 № 482-П «О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего»

С чего начать?

• Выберите цель инвестирования

• Подумайте о возможных рисках

• Не забудьте о диверсификации

• Инвестируйте

У каждого инструмента есть определенная цель, например, рост дохода или сохранение капитала. Убедитесь, что она совпадает с вашими инвестиционными целями.

Читайте также:  На чем заработать 100000 в месяц

Инвестиционные инструменты ориентированы на разный риск- профиль. Некоторые из них подходят консервативным инвесторам, а некоторые – более агрессивным. Прежде чем инвестировать, убедитесь, что вы понимаете свою толерантность к риску, то есть то, какой частью капитала вы готовы рискнуть ради потенциально более высокой доходности.

Чтобы добиться результатов в инвестировании, нужно быть последовательным и дисциплинированным. Подумайте, как распределить свои вложения таким образом, чтобы при спаде одного инструмента, другой смог компенсировать падение ростом.

Чем раньше вы начнёте инвестировать — тем лучше. Как правило рекомендуется начинать с небольших сумм и двигаться в сторону их увеличения, чем откладывать решение и ждать новых возможностей. Рассматривайте инвестиции как долгосрочный проект и помните — чем раньше вы начнете, тем скорее сможете ощутить результат.

• Выберите цель инвестирования

  У каждого инструмента есть определенная цель, например, рост дохода или сохранение капитала. Убедитесь, что она совпадает с вашими инвестиционными целями.

  

• Подумайте о возможных рисках

  Инвестиционные инструменты ориентированы на разный риск- профиль. Некоторые из них подходят консервативным инвесторам, а некоторые – более агрессивным. Прежде чем инвестировать, убедитесь, что вы понимаете свою толерантность к риску, то есть то, какой частью капитала вы готовы рискнуть ради потенциально более высокой доходности.

  

• Не забудьте о диверсификации

  Чтобы добиться результатов в инвестировании, нужно быть последовательным и дисциплинированным. Подумайте, как распределить свои вложения таким образом, чтобы при спаде одного инструмента, другой смог компенсировать падение ростом.

  

• Чем раньше вы начнёте инвестировать — тем лучше. Как правило рекомендуется начинать с небольших сумм и двигаться в сторону их увеличения, чем откладывать решение и ждать новых возможностей. Рассматривайте инвестиции как долгосрочный проект и помните — чем раньше вы начнете, тем скорее сможете ощутить результат.