Основные итоги года и направления развития
Банк продолжает совершенствование и развитие новых конвейерных
технологий, запуск проектов по дальнейшей автоматизации
процессов управления рисками, а также развитие методологии
портфельных ограничений и синхронизации процессов финансового
планирования и риск-бюджетирования, построение системы
обеспечения непрерывности деятельности.
Система управления рисками
Совет директоров ежегодно принимает декларацию аппетита к риску,
включающую в себя качественные и количественные показатели,
задающие высокоуровневые ориентиры по структуре рисков и капитала
и их величинам, которые Банк и Группа готовы принять для
достижения стратегических целей. Банк и Группа применяют
утвержденные параметры аппетита к риску в операционной
деятельности, устанавливая лимиты по отдельным видам риска и
позициям. Банк использует следующие ключевые принципы управления
рисками:
а) Совет директоров утверждает общую стратегию управления
рисками и капиталом и определяет соответствующий уровень
склонности к риску (аппетита к риску), стратегические цели,
основополагающие политики управления рисками и сценарии
стресс-тестирования. В целях более глубокого и комплексного
рассмотрения вопросов при Совете директоров созданы Комитет по
аудиту и Комитет по вознаграждениям. К сфере компетенции Комитета
по аудиту относится предварительное рассмотрение вопросов в
области внутреннего и внешнего аудита, а также вопросов в области
управления рисками и капиталом, относящихся к компетенции Совета
директоров.
В компетенцию Комитета Совета директоров по вознаграждениям входит
предварительное рассмотрение вопросов, относящихся к компетенции
Совета директоров и связанных с созданием и функционированием
эффективной системы материального вознаграждения с учетом принятых
рисков;
б) Правление Банка в рамках стратегии управления рисками и
капиталом, утвержденной Советом директоров, осуществляет общее
управление рисками, связанными с деятельностью Группы Банка, и
регулярно отслеживает уровень текущих рисков и их соответствие
принятому аппетиту к риску;
в) профильные комитеты и комиссии при
Председателе Правления и Правлении Банка (Кредитный комитет,
Комитет по управлению активами и пассивами (далее — КУАиП),
Комитет по трансформации, Комитет по финансовым рынкам, Комиссия
по вопросам ВПОДК и операционных рисков, Комитет по корпоративному
управлению и вознаграждениям, Комитет по реструктуризации активов,
Комитет по розничному бизнесу) рассматривают вопросы в рамках
компетенции по отдельным видам рисков. Состав комитетов
определяется Председателем Правления;
г) подразделения, входящие в состав Службы управления рисками
(СУР), являются организационно независимыми от подразделений,
осуществляющих функции, связанные с принятием риска, и курируются
Руководителем СУР, подотчетным Председателю Правления Банка;
д)
управление рисками осуществляется интегрированно на всех
операционных уровнях с учетом взаимосвязей и взаимного влияния
различных риБанк сконцентрировал внимание на совершенствовании
системы управления рисками и капиталом в соответствии с
требованиями ЦБ РФ. Банк продолжает совершенствование и развитие
новых конвейерных технологий, запуск проектов по дальнейшей
автоматизации процессов управления рисками, а также развитие
методологии портфельных ограничений и синхронизации процессов
финансового планирования и риск-бюджетирования, построение системы
обеспечения непрерывности деятельности. Управление рисками 72
ГАЗПРОМБАНК ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2020 сков. СУР Банка осуществляет
функции по управлению рисками Группы;
е) на уровне Группы Банк в
Стратегии управления рисками и капиталом Группы определяет функции
и задачи органов управления участников Группы и локальных
подразделений по управлению рисками (при наличии таковых) в части
идентификации, оценки, мониторинга и контроля за рисками,
принимаемыми участниками Группы.
Группа разработала унифицированную систему управления рисками. Она
позволяет:
- использовать единые принципы управления рисками в Группе;
- осуществлять контроль за управлением рисками участников Группы;
- соотносить общий профиль риска Группы / участников Группы со
стратегическими целями Группы и принимать связанные с этим
управленческие решения.
В основе системы управления рисками Группы лежат современные
стандарты, модели и практики, принятые к использованию в
банковских группах. В 2020 году в области управления рисками Банк
сосредоточился на следующих аспектах:
- совершенствование и развитие системы управления рисками и
капиталом в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ № 3624-У
«О требованиях к системе управления рисками и капиталом
кредитной организации и банковской группы» (далее — Указание №
3624-У) на уровне Банка и Группы; - внедрение новых характеристик риска для кредитов (займов)
розничных клиентов в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ
№ 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к
которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и
методике применения к указанным видам активов надбавок в целях
расчета кредитными организациями нормативов достаточности
капитала»; - совершенствование системы полномочий и системы лимитов по
кредитным операциям и операциям на финансовых рынках,
оптимизация процесса по установлению портфельных лимитов; - внедрение новых кредитных продуктов, адаптация инструментов
кредитного процесса под специфику кредитования розничных
клиентов, клиентов малого и среднего бизнеса: - совершенствование системы восстановления финансовой устойчивости
Банка и Группы в соответствии с требованиями ЦБ РФ; - совершенствование системы управления рисками в платежной системе
«Газпромбанк» в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ №
607-П «О требованиях к порядку обеспечения бесперебойности
функционирования платежной системы, показателям бесперебойности
функционирования платежной системы и методикам анализа рисков в
платежной системе, включая профили рисков»; - развитие и оптимизация системы обеспечения непрерывности и
восстановления деятельности Банка; - формирование требований в рамках работ по внедрению новой
оптимизированной версии автоматизированной системы управления
операционными рисками; - совершенствование системы ранней идентификации контрагентов с
повышенным уровнем риска, совершенствовании механизмов выработки
мер раннего реагирования и стратегий работы с соответствующими
контрагентами; - дальнейшее развитие методологии количественной оценки кредитного
риска; - внедрение с 01.01.2020 новых требований ЦБ РФ в части
формирования в бухгалтерском учете информации об оценочных
резервах под ожидаемые кредитные убытки (на основе принципов
международного стандарта финансовой отчетности IFRS 9
«Финансовые инструменты») с использованием счетов корректировок; - реализация проектов по автоматизации процессов управления
рисками (в области кредитного анализа, системы хранения и
обработки финансовой отчетности, а также системы лимитирования); - развитие методологии портфельных ограничений;
- синхронизация процессов финансового планирования и
риск-бюджетирования.
Основные риски 2020 года
1. Кредитный риск
Деятельность Группы подвержена риску финансовых
потерь в случае неисполнения обязательств заемщиком или
контрагентом (кредитный риск). Управление кредитным риском
осуществляется в соответствии с нормативными и иными актами ЦБ РФ,
принципами и методиками Базельского комитета по банковскому
надзору, а также внутренними документами, разработанными с учетом
этих принципов.
Основными целями управления кредитным риском являются, в том
числе:
- обеспечение приемлемого уровня кредитного риска для достижения
Банком и Группой стратегических целей; - обеспечение оптимального сочетания доходности и уровня
кредитного риска, соответствия профиля кредитного риска аппетиту
к риску и бюджету капитала.
Управление кредитным риском осуществляется на основе единых
методологических подходов и процедур в рамках комплексной системы
анализа, управления и контроля рисков. Управление кредитным риском
осуществляется на всех этапах кредитного процесса с момента
рассмотрения кредитной заявки клиента до момента полного погашения
его обязательств. Процесс управления кредитным риском включает
следующие основные элементы:
- идентификация, количественная и качественная оценка риска;
- меры по ограничению и снижению риска (включая установление
лимитов, принятие обеспечения, управление проблемной
задолженностью); - мониторинг и контроль уровня риска (включая контроль
установленных лимитов) как на уровне отдельных заемщиков, так и
на уровне портфеля; - формирование резервов на возможные потери;
- планирование уровня кредитного риска;
- регулярное информирование органов управления об уровне
принимаемого риска и соблюдении лимитов (отчетность).
Система качественной оценки кредитного риска позволяет провести
полную оценку сделки, несущей кредитный риск, с учетом факторов,
не поддающихся количественному измерению, и сформировать
экспертное заключение, содержащее выводы о приемлемости
испрашиваемых параметров сделки, выявленных факторах риска и
требуемых мерах по ограничению и снижению принимаемых кредитных
рисков. Система количественной оценки кредитного риска позволяет
получить количественное выражение принимаемого кредитного риска в
целях дальнейшего использования во внутренних процессах Банка и
Группы. Количественная система оценки кредитного риска проводится
с использованием внутренних моделей, основой для построения
которых является классификация кредитных требований по классам:
- требования к корпоративным клиентам (включая сделки
специализированного кредитования); - требования к финансовым учреждениям;
- требования к розничным клиентам;
- требования к суверенным клиентам;
- участия.
На основании утвержденных моделей оценки вероятности дефолта
контрагентам присваиваются внутренние рейтинги. Внутренние
рейтинги используются для принятия кредитных решений и оценки
кредитных потерь, при определении ценовых условий по сделкам и
формировании резервов, риск-аналитике кредитного портфеля и
финансовом планировании. Плановые уровни кредитного риска
устанавливаются с учетом соблюдения показателей аппетита к риску.
Группа устанавливает предельные лимиты риска для каждого заемщика
или группы заемщиков. Соблюдение (использование) лимитов
кредитного риска отслеживается на постоянной основе и представляет
собой контроль соответствия условий проводимых сделок утвержденным
параметрам лимитов. Развитие и совершенствование системы
лимитирования кредитного риска является одним из приоритетных
направлений работы Группы. Основными инструментами контроля уровня
принимаемого Банком и Группой кредитного риска являются:
- мониторинг обслуживания кредита/сделки;
- мониторинг финансового положения заемщиков;
- мониторинг обеспечения (в том числе строящихся объектов);
- контроль отлагательных и дополнительных условий по сделке;
- контроль установленных лимитов, индикаторов и иных ограничений
кредитного риска; - контроль уровня риска кредитного портфеля, кредитного качества
контрагентов, риска концентрации; - выявление сигналов возникновения потенциально проблемной и
проблемной задолженности по контрагентам на основе индикаторов
системы раннего предупреждения.
Результаты применения инструментов контроля интегрированы с
системой определения уровня резервов (РСБУ/МСФО) и процедурами
идентификации и работы с потенциально проблемными и проблемными
активами Банка и Группы. Наряду с контролем кредитного риска на
уровне отдельных операций (сделок) и клиентов производится
регулярный контроль соблюдения портфельных лимитов кредитного
риска. Производится оценка степени фактической утилизации
портфельных лимитов в сравнении с их предельными и сигнальными
уровнями, установленными решениями уполномоченных органов.
Результаты контроля соблюдения портфельных лимитов кредитного
риска включаются в состав регулярной отчетности, представляемой
Совету директоров, Правлению, Председателю Правления, руководителю
СУР, руководителям подразделений СУР, членам профильных Комитетов
и Комиссий Банка.
В случае превышения сигнальных или предельных значений лимитов
принимаются решения по урегулированию данной ситуации путем
снижения объема принятого риска, увеличения объема доступного
капитала для покрытия риска либо перераспределения установленных
лимитов между подразделениями и отдельными видами рисков. При
выявлении по результатам мониторинга негативных тенденций в
деятельности контрагентов — юридических лиц соответствующие
контрагенты включаются в действующий в Банке информационный ресурс
«Реестр Watch List» с присвоением одного из статусов (в том числе
«Проблемный актив», «Потенциально проблемный актив», «Рабочий
актив под наблюдением»). Информация в «Реестр Watch List»
включается с учетом выбранной стратегии дальнейшей работы с
активами и механизмов ограничения проведения операций с
контрагентами.
В Группе на регулярной основе (не реже 1 раза в год)
осуществляется стресс-тестирование кредитного риска в целях оценки
возможного изменения качества кредитного портфеля в случае
неблагоприятного изменения состояния экономики. В рамках
стресс-тестирования используется сценарный анализ, оценивающий
эффект от изменений релевантного набора макрофакторов, и анализ
чувствительности, оценивающий влияние на качество кредитного
портфеля или на состояние сделок с контрагентами отдельных
(дискретных) событий. В управлении кредитным риском в розничном
кредитовании существенную роль играет анализ кредитного риска
заемщика, а также анализ обеспечения.
Процесс анализа сделки и принятия решения включает в себя
применение следующих процедур:
- идентификация контрагента;
- визуальный контроль контрагента и его документов;
- оценка соответствия контрагента минимальным требованиям Банка и
Группы; - комплексный анализ заявки с использованием данных из внешних и
внутренних источников информации, в том числе с применением
модельного подхода; - оценка платежеспособности;
- независимая экспертиза контрагента, обеспечения (при наличии),
выполняемая сотрудниками экспертных подразделений.
Принятие решения по кредитной заявке контрагента осуществляется по
результатам проведения вышеуказанных процедур автоматически (без
участия экспертного подразделения) и с учетом вынесения
мотивированного суждения по результатам осуществления независимой
оценки экспертным подразделением. Качественная оценка риска также
производится по юридическим лицам — партнерам, взаимодействие с
которыми осуществляется при реализации программ кредитования
физических лиц, в целях принятия решения о сотрудничестве с
партнером или определения условий сотрудничества.
2. Риск концентрации
Риск концентрации возникает в связи с подверженностью Группы
крупным рискам, реализация которых может привести к значительным
убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и
участников Группы и способности продолжать свою деятельность.
Группа регулярно осуществляет:
- анализ подверженности Группы каждой из форм риска концентрации
(выявляет риск концентрации); - мониторинг приемлемости уровня риска концентрации и дает оценку
приемлемости уровня риска концентрации в отношении каждой формы
риска концентрации, для которой не устанавливаются лимиты.
Группа регулярно осуществляет стресстестирование риска
концентрации для оценки возможных потерь в случае неблагоприятного
изменения состояния экономики в составе интегрального
стресс-тестирования. Результатом стресс-тестирования является
оценка влияния негативных сценариев на количественные метрики
риска концентрации, достаточность капитала и действия,
направленные на минимизацию потерь.
Для ограничения риска концентрации кредитных требований в Группе
установлены лимиты на страны, отрасли, регионы, на заемщика/группу
связанных заемщиков, на связанное с Банком лицо/группу связанных
лиц, на фиксированное количество крупнейших контрагентов/групп
контрагентов, лимиты по операциям на финансовых рынках. Лимиты
риска концентрации устанавливаются и пересматриваются
уполномоченным органом на регулярной основе с учетом аппетита к
риску и бюджета капитала. Одновременно с установлением/пересмотром
лимитов риска концентрации для каждого из видов указанных лимитов
решениями уполномоченного органа определяются:
- сигнальные значения, свидетельствующие о приближении к
установленным лимитам концентрации; - порядок осуществления контроля лимитов, в том числе действия при
выявлении факта превышения лимита в случае исполнения сделки; - методологические особенности расчета соответствующего лимита, а
также (по возможности) определяется информационная система, в
которой будет производиться учет и контроль соответствующих
лимитов; - порядок документирования результатов контроля соответствующих
лимитов.
Контроль риска концентрации кредитных требований осуществляется с
момента установления кредитного лимита на контрагента до момента
погашения контрагентом всех обязательств перед Банком и Группой.
Комплекс мероприятий, направленных на снижение риска концентрации
(установление лимитов риска, передача риска третьей стороне,
операции секьюритизации и пр.), определяется исходя из уровня
принятого риска.
3. Страновой риск
Страновой риск — это риск финансовых потерь при неисполнении
иностранными контрагентами своих обязательств перед Группой по
экономическим, политическим или социальным причинам либо при
ограниченном доступе к валютным обязательствам контрагента из-за
особенностей национального законодательства (независимо от
кредитоспособности контрагента).
Управление данным риском осуществляется в рамках общей системы
управления кредитным риском в соответствии с «Политикой управления
страновыми рисками» (регламентирует принципы управления страновыми
рисками в Банке), которая определяет ключевые принципы и подходы к
оценке страновых рисков и расчету страновых лимитов. Оценка
странового риска учитывает объем экономики (уровень ВВП) и
суверенный рейтинг страны
4. Риск ликвидности
Группа управляет ликвидностью для обеспечения безусловного
выполнения своих обязательств перед клиентами, кредиторами и
векселедержателями, а также для реализации планов по активным
операциям. Система управления риском ликвидности представляет
собой комплексный процесс идентификации, оценки и контроля на
уровне банковского сегмента Группы. Это неотъемлемая часть системы
управления активами и пассивами (УАП) на уровне Группы в целом,
включая головной офис и филиалы. Она состоит из двух основных
компонент:
- управление мгновенной (краткосрочной) ликвидностью,
осуществляемое Казначейством на постоянной основе; - управление среднесрочной и долгосрочной ликвидностью,
осуществляемое КУАиП и Департаментом внутреннего казначейства в
рамках УАП для достижения оптимального соотношения риска и
доходности.
Политика управления риском ликвидности утверждается Советом
директоров Банка по представлению Правления Банка. На
исполнительном уровне риском ликвидности управляет КУАиП. Он
определяет политику управления активами и пассивами, утверждающую
систему контроля над величиной разрывов ликвидности в разрезе
срочности активов и обязательств. Политика также обеспечивает
диверсификацию источников финансирования и наличие достаточных
финансовых средств в стрессовых ситуациях. СУР проводит мониторинг
риска ликвидности и регулярно отчитывается перед КУАиП, Правлением
и руководителем СУР. Отчет об уровне риска ликвидности включает
качественные и количественные оценки, результаты стресс-тестов и
оценку дополнительных источников ликвидности (буфер ликвидности).
Методы управления риском ликвидности
Система управления риском ликвидности интегрирована в процессы
планирования операций для определения необходимых источников
финансирования в нормальной и стрессовой ситуациях. Для управления
риском Группа применяет ограничения на следующие показатели риска
ликвидности:
- срок сохранения платежеспособности без внешней поддержки;
- норматив краткосрочной ликвидности (НКЛ);
- норматив чистого стабильного фондирования (НЧСФ);
- разрывы ликвидности по плановому и стрессовому сценариям в
разрезе срочностей и основных валют; - минимально необходимый объем буфера (подушки) ликвидности.
Дополнительно к предельным установлены сигнальные значения,
достижение которых свидетельствует о высоком уровне риска и
запускает процедуры эскалации, направленные на выработку и
реализацию действий по снижению риска.
Анализ разрывов ликвидности позволяет оценить прогнозный уровень
ликвидности в разбивке по срокам и основным группам валют, что
дает возможность выявлять открытые позиции ликвидности и управлять
ими. Анализ потенциальных разрывов ликвидности дополняется
сценарным анализом, включая плановый сценарий (обычная
деятельность) и стрессовые сценарии развития событий. При этом
сценарный анализ интегрирован в процесс регулярной оценки риска:
- плановый сценарий: показывает средний ожидаемый уровень
ликвидности; - стрессовый сценарий: показывает устойчивость к стрессу и
способность поддерживать достаточный уровень ликвидности без
ограничений по активным банковским операциям.
Частью системы управления риском ликвидности является План
восстановления финансовой устойчивости, определяющий порядок
действий на случай возникновения дефицита ликвидности при
чрезвычайной ситуации. Ежегодно актуализируемый План
восстановления предлагает меры реагирования для ряда сценариев и
распределяет сферы ответственности, включая процедуры упреждающего
мониторинга чрезвычайной ситуации и ввода в действие Плана
восстановления.
5. Рыночный риск
Управление рыночным риском подразумевает ограничение и мониторинг
рыночных рисков, которые влияют на банковскую деятельность Группы.
За принятие решения о приемлемом уровне рыночного риска отвечают
уполномоченные органы: КУАиП, Комитет по финансовым рынкам и
Председатель Правления. Функция по управлению рыночным риском
закреплена за СУР. Действующая в Банке система управления
рыночными рисками основывается на:
- системе лимитов, обеспечивающих соответствие объема принимаемых
рисков утвержденному аппетиту к риску и величине экономического
капитала, распределенного между соответствующими направлениями
бизнеса; - качественной и количественной оценке рыночных рисков с
применением методологии VaR-оценки, стресс-тестирования,
сценарного анализа и анализа чувствительности.
СУР на регулярной основе осуществляет поддержку системы управления
рыночным риском, в том числе:
- проводит мониторинг установленных ограничений рисков,
- формирует отчеты уполномоченным органам и высшим должностным
лицам (ВДЛ), - пересматривает значения ограничений рисков в соответствии с
планами и риск-аппетитом Банка, - устанавливает сигнальные значения для ключевых лимитов риска
(VaR, максимальные потери), при достижении которых определены
действия по минимизации рисков, - участвует в выработке мер по оптимизации использования
ограничений риска с учетом эффективности бизнеса, в том числе по
результатам стресс-тестирования
Процентный риск
Процентный риск торговой книги объясняется наличием в торговом
портфеле Банка облигаций и производных финансовых инструментов.
Процентный риск банковской книги обусловлен сформированным для
получения процентного дохода разрывом по срочности между
требованиями и обязательствами, чувствительными к изменению
процентных ставок.
Для оценки процентного риска Банк использует следующие параметры:
- чувствительность изменения чистого процентного дохода по
торговой и банковской книгам; - чувствительность изменения чистой приведенной стоимости по
торговой и банковской книгам; - чувствительность стоимости торгового портфеля облигаций к
движению процентных ставок - разрывы между сроками пересмотра стоимости (ставок) финансовых
инструментов (gaps); - результаты стресс-тестирования.
Политика Банка в отношении процентного риска регулярно
пересматривается и утверждается Советом директоров. СУР регулярно
готовит отчетность об уровне разрыва в сроках пересмотра
процентных ставок, стоимости под риском и сценарном анализе (в
т.ч. стресс-тестировании) процентного риска. Эти данные выносятся
на рассмотрение органов управления и КУАиП. В соответствии с
аппетитом к риску КУАиП и Комитетом по финансовым рынкам
установлены ограничения на следующие показатели процентного риска:
- чувствительность чистой приведенной стоимости активов и
пассивов; - разрывы в требованиях и обязательствах Банка (в разрезе
временных пулов и групп валют); - чувствительность чистого процентного дохода;
- чувствительность финансового результата (в части переоценки
финансовых инструментов) к изменению процентной кривой
Валютный риск
Основным источником валютного риска являются инвестиции в
зарубежные компании и банки, а также позиция, возникающая из-за
создания резервов по валютным активам, которая своевременно
хеджируется. У Банка отсутствуют существенные валютные позиции,
открытые с целью получения спекулятивной прибыли. Валютные риски,
возникающие при совершении сделок с клиентами, хеджируются путем
заключения встречных сделок с высоконадежными контрагентами.
Комитет по финансовым рынкам устанавливает лимиты VaR и открытых
валютных позиций по Группе, а также лимиты открытых валютных
позиций на каждый портфель (торговый, инвестиционный, Банка и
дочерних предприятий в отдельности и т.п.). Для торговых портфелей
устанавливаются ограничения на величину максимальных потерь
(stop-loss). Отдельно даются лимиты на операции с производными
финансовыми инструментами. Устанавливаемые в Банке лимиты
валютного риска отвечают в том числе минимальным требованиям ЦБ
РФ. Банком оценивается стоимость под риском, а также
чувствительность прибыли к изменению курса иностранной валюты в
рамках стресс-тестирования. При тестировании применяются
консервативные сценарии изменения курсов иностранных валют и
драгоценных металлов по отношению к курсу рубля.
Фондовый риск
Банк осуществляет вложения преимущественно в государственные
ценные бумаги и облигации высококачественных крупнейших российских
эмитентов. Также Банк принимает риски, связанные с нерыночными
финансовыми инструментами (стратегические и прямые инвестиции). В
то же время указанные риски носят специфический характер,
объясняемый отсутствием переоценки по активам данного типа и
долгосрочностью вложений, позволяющей реализовывать проекты с
прибылью при наступлении благоприятных экономических условий.
Производные финансовые инструменты используются для хеджирования
возникающих рисков. Методология оценки стоимости под риском
применяется к рыночным финансовым инструментам. Нерыночные
финансовые инструменты не включаются в традиционную модель оценки
стоимости под риском. Для них разработана отдельная модель для
расчета экономического капитала. Таким образом, Банк не проводит в
режиме реального времени мониторинг рисков, связанных с этими
активами. Основное средство управления данным риском —
распределение капитала для покрытия риска обесценения инвестиций в
течение горизонта финансового планирования (одного года). В рамках
стресс-тестирования Банк также проводит оценку чувствительности к
изменениям стоимости ценных бумаг: анализируются консервативные
сценарии уменьшения стоимости долевых ценных бумаг и увеличения
доходности долговых ценных бумаг. В соответствии с аппетитом к
риску Банка Комитетом по финансовым рынкам устанавливаются лимиты
рыночного риска (VaR-лимиты, лимиты на чувствительность к сдвигу
процентных ставок), лимиты максимальных потерь (stop-loss), лимиты
на уровень позиции (номинальные лимиты, структурные лимиты).
Решениями Комитетов также устанавливаются лимиты концентрации по
каждому эмитенту/финансовому инструменту.
6. Операционный риск
Операционный риск связан с возможностью возникновения прямых и/или
косвенных потерь в результате:
- несоответствия характеру и масштабам деятельности и (или)
требованиям законодательства, внутренних порядков и процедур
проведения банковских операций и других сделок; - нарушения работниками и (или) иными лицами (вследствие
непреднамеренных, или умышленных действий, или бездействия)
требований правил, норм и стандартов проведения банковских
операций и других сделок; - несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей
(характеристик) применяемых информационных, технологических и
других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования); - воздействия внешних событий.
Сформированная методологическая база управления операционными
рисками закладывает основы реализации стратегии проактивного
управления операционными рисками, обеспечивает интегрированное
управление операционными рисками и контрольными процедурами.
Система управления операционными рисками определена в Политике по
управлению операционным риском в Банке и Группе Банка и включает в
себя следующие основные элементы:
- методология управления операционными рисками;
- сбор и регистрация данных о рисковых событиях и их последствиях;
- ведение реестра операционных рисков;
- самооценка рисков и контрольных процедур;
- интегрированная оценка операционного риска Банка;
- сценарный анализ операционных рисков;
- обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление
деятельности в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных
ситуаций; - система мониторинга уровня операционных рисков, в том числе с
помощью ключевых индикаторов рисков); - система отчетности об уровне операционных рисков Банка и
распределении капитала под операционный риск; - автоматизированная система управления операционными рисками.
Все вместе данные компоненты позволяют в кратчайшие сроки
обнаруживать и исправлять недостатки в политиках, процессах и
процедурах в целях эффективного управления операционным риском.
Особое значение придается системному подходу к регулярному
мониторингу и предоставлению отчетности по операционному риску и
существенным рискам потерь от реализации операционного риска Банка
и Группы.
Участники Группы — дочерние банки следуют разработанным Банком
подходам, принципам и рекомендациям по организации Системы
управления операционными рисками в целом и отдельными
инструментами и элементами данной системы.
С целью предупреждения (предотвращения) всех типов операционных
рисков и снижения возможных финансовых потерь Банк и участники
Группы применяют следующие основные принципы:
- интеграция системы управления операционными рисками в систему
управления рисками Банка и Группы. Управление операционным
риском осуществляется в координации с управлением иными рисками
для минимизации кумулятивного негативного эффекта, который риски
оказывают на деятельность; - аппетит к риску. Банк определяет плановые (целевые) уровни
рисков, в том числе размер аппетита к риску на Банк и Группу в
целом, систему лимитов на уровне Банка и Группы, подходы к
организации системы лимитов для каждого участника Группы —
дочернего банка, а также осуществляет мониторинг их соблюдения.
Аппетит к риску на уровне Банка и Группы в целом, а также
пороговые уровни на принимаемые операционные риски подлежат
пересмотру в случае существенных изменений факторов, являющихся
источниками операционного риска (в том числе при изменении
внешних условий, масштабов или характера деятельности
Банка/участников Группы, системы контрольных процедур, несения
крупных потерь от реализации операционных рисков и т.п.);
- интеграция системы управления операционными рисками в систему
управления рисками Банка и Группы. Управление операционным
риском осуществляется в координации с управлением иными рисками
для минимизации кумулятивного негативного эффекта, который риски
оказывают на деятельность; - аппетит к риску. Банк определяет плановые (целевые) уровни
рисков, в том числе размер аппетита к риску на Банк и Группу в
целом, систему лимитов на уровне Банка и Группы, подходы к
организации системы лимитов для каждого участника Группы —
дочернего банка, а также осуществляет мониторинг их соблюдения.
Аппетит к риску на уровне Банка и Группы в целом, а также
пороговые уровни на принимаемые операционные риски подлежат
пересмотру в случае существенных изменений факторов, являющихся
источниками операционного риска (в том числе при изменении
внешних условий, масштабов или характера деятельности
Банка/участников Группы, системы контрольных процедур, несения
крупных потерь от реализации операционных рисков и т.п.); - экономическая целесообразность управления операционными рисками.
Определение мер по поддержанию операционных рисков на приемлемом
уровне должно быть экономически эффективно с позиции соотношения
расходов на мероприятия по минимизации риска / внедрение
контрольных процедур и размеров возможных потерь; - разделение полномочий. Банк и участники Группы избегают
совмещения функций, при котором может возникнуть конфликт
интересов. Банк разделяет полномочия подразделений и их
работников по осуществлению банковских операций и функций их
учета, оформления, сопровождения, контроля, а также избегает
совмещения иных функций, при котором может возникнуть конфликт
интересов; - эскалация полномочий по управлению операционным риском. В
зависимости от уровня выявленного операционного риска, степени
его влияния на возможность реализации других рисков, решение о
методе управления принимается на разных уровнях управления; - идентификация и оптимизация уровня операционных рисков для новых
продуктов и процессов. Не допускается проведение новых операций
или внесение изменений в утвержденный порядок проведения
операций при отсутствии внутренних нормативных документов и/или
решений коллегиальных органов, регламентирующих порядок их
совершения. Любой новый бизнес-процесс и продукт проходит
экспертизу независимого подразделения по управлению рисками на
предмет анализа и оптимизации уровня заложенных в нем
операционных рисков; - Банк и участники Группы проводят конкурсы (тендеры) на закупку
оборудования, обеспечивающего безопасность банковской
деятельности, операционных систем, программных продуктов,
оборудования для электронных систем коммуникации, банкоматов и
т.п. - раскрытие информации о системе управления операционными рисками.
Банк и участники Группы раскрывают информацию о системе
управления операционным риском, обеспечивая при этом
соответствие степени детализации раскрываемой информации
характеру и масштабам деятельности.
В целях сокращения негативного влияния отдельных типов
операционных рисков Банк располагает комплексной программой
страхования, в которую входят:
- договор комплексного имущественного страхования по программе
«BankersBlanketBond» («BBB») с установленным лимитом
ответственности на 2020–2020 годы 5,97 млрд руб. - страхование имущества, включая страхование устройств
самообслуживания; - добровольное медицинское страхование сотрудников.
