Оформить заявку на брокерский счет

В этой статье расскажем, как правильно переводить ценные бумаги
от одного брокера к другому, чтобы в будущем не переплачивать
налоги. На что нужно обратить внимание, если ваши активы переданы
другому профучастнику в одностороннем порядке. Как вернуть свои
налоги, если из-за переводов вы заплатили лишнего.

Когда и зачем нужно переводить
ценные бумаги
Как правильно переводить ценные
бумаги
Налоговые риски при массовом
переводе ценных бумаг
Как вернуть излишне удержанный
НДФЛ
Какие документы нужны для возврата
НДФЛ

Когда и зачем нужно переводить
ценные бумаги

При желании инвестор может перевести свои финансовые активы от
одного брокера к другому, если его перестало устраивать
обслуживание, брокерские комиссии или у него появились иные веские
причины. Это касается как ИИС, так и обычного брокерского
счета.

Весна 2022 года ознаменовалась массовым переводом россиянами
своих инвестиционных портфелей от брокеров, пострадавших от
западных санкций. Причем многие профучастники централизованно и в
одностороннем порядке переводили зарубежные активы своих клиентов,
чтобы спасти их от блокировки. Перевод ценных
бумаг проводился в соответствии с временным порядком,
установленным решением совета директоров Банка России 18 марта 2022
года.

Далеко не всегда централизованный перевод активов выполнялся
корректно, что могло привести к увеличению налоговой нагрузки
инвесторов. Поговорим об этом ниже.

Как правильно переводить
ценные бумаги

При самостоятельном переводе финансовых активов от одного
профучастника к другому нужно сделать следующее.

Перевод ценных бумаг с ИИС

В этом случае необходимо не только перенести все бумаги, но и
закрыть старый ИИС. По закону на это дается 30 дней с момента
заключения нового договора ИИС. Если срок будет нарушен —
вы лишитесь права на инвестиционные
налоговые вычеты. Ведь по закону у инвестора должен
быть только один инвестиционный счет.

Если вы перенесли с прежнего ИИС на новый ИИС не все бумаги,
будет считаться, что фактически у вас функционировало два счета,
что прямо запрещено законом. Для инвестора это означает, что он не
выполнил все условия для получения права на вычет. Но самое
досадное, что если человек уже получил по ИИС налоговый
вычет и вернул налоги, ему придется отдать эти деньги
государству. Кроме того вы должны заполнить и подать в ФНС
налоговую декларацию на обнуление инвестиционного
вычета. А за то, что НДФЛ был уплачен в бюджет не
полностью и несвоевременно, ФНС наложит штрафные санкции.

После расторжения старого договора ИИС, надо взять у
прежнего брокера документы на переводимые активы и отдать их новому
брокеру. В документах должна содержаться информация о
счете, брокере, инвесторе, дате и стоимости покупки бумаг, торговых
операциях, остатке денежных средств, уплаченных брокерских
комиссиях т.д.

На фоне западных санкций профучастники переводили с ИИС
своих клиентов только зарубежные бумаги. А как известно,
чтобы сохранить вычет по ИИС, нужно перевести ВСЕ активы на новый
ИИС, закрыть старый счет и уложиться в 30 дней. Положение
инвесторов усугублялось тем, что многие из них уже получили
налоговый вычет по ИИС и им грозили возвраты и штрафы.

Вопрос сохранения льготы в условиях частичного перевода c ИИС
зарубежных активов урегулировал Минфин России. А Центробанк
информировал профучастников, что перевод зарубежных бумаг от
попавшего под санкции брокера к новому брокеру не лишает инвестора
права на вычет по ИИС. Это касается обоих типов инвестиционных
вычетов — А и Б. Но право на льготу сохраняется в следующих
случаях:

Таким образом, право на вычет по ИИС при частичном
переводе бумаг можно сохранить, если этот перевод был от
профучастника, пострадавшего от западных санкций.

Перевод ценных бумаг из-за смены обычного брокерского
счета

Вы можете иметь столько обычных брокерских счетов (не ИИС),
сколько захотите. Поэтому вам не нужно соблюдать сроки перевода
ценных бумаг, как в случае с ИИС.

Срок владения активами при переводе с одного брокерского счета
на другой не прерывается, а значит, сохраняется и
льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. В то же время
принимающей стороне нужно предоставить всю информацию о переводимых
активах (брокерские и депозитарные отчеты), чтобы брокер корректно
рассчитал прибыль и налог при их продаже.

Перевод ценных бумаг от зарубежного брокера

В этом случае инвестору нужно обратиться к иностранному брокеру
с запросом на перевод ценных бумаг, а также предоставить ему
реквизиты нового брокера. Дальнейший порядок аналогичен переводу
внутри России.

Как НДФЛка помогла вернуть налог по переведенным с БКС
Кипр и проданным в БКС РФ бумагам

Галина держала ценные бумаги в БКС Кипр. В 2021 году она решила
закрыть зарубежный счет и перевести акции в БКС Мир Инвестиций в
РФ. Вскоре Галина продала эти бумаги у российского брокера, который
рассчитал налог со всей суммы дохода.

Девушка обратилась за помощью в НДФЛку. Эксперт рекомендовал
Галине запросить в БКС Кипр документы на покупку акций. На основе
полученных данных эксперт рассчитал налоговую базу с учетом
покупной стоимости кипрских бумаг. В итоге вышел убыток.

Далее эксперт подготовил уточненную декларацию за 2021 год, в
которую включил доходы и расходы от продажи зарубежных бумаг и
отправил ее в налоговый орган. Таким образом, прибыль 2021 года
была уменьшена на сумму убытка, а ФНС вернула на счет Галины
излишне удержанную сумму налога.

При переводе ценных бумаг без согласия клиента оба
брокера/депозитария — передающий (который под санкциями) и
принимающий обязаны сообщить инвестору, где размещены его
активы.

Кроме того подсанкционный брокер передает новому брокеру всю
информацию о финансовых активах, включая информацию о цене, по
которой клиент покупал эти бумаги. Но как мы видим, на практике
марта 2022 это происходило не всегда. Остановимся на этом
подробнее.

Налоговые риски при массовом
переводе ценных бумаг

В период массовых переводов (весна 2022 г.)
подсанкционные брокеры не всегда успевали сформировать и передать
полный пакет данных о передаваемых активах новому профучастнику.
Тогда новый брокер при определении прибыли не учитывал расходы на
покупку бумаг у старого брокера. Соответственно, НДФЛ удерживался
со всей суммы сделки, когда бумага продавалась или
погашалась.

Попавший под санкции брокер сделал перевод иностранных ценных
бумаг Ивана другому брокеру без документов на их покупку. Вскоре
Иван продал эти бумаги, а новый брокер, как налоговый агент,
удержал с дохода Ивана 13% налога. Доход от продажи ценных бумаг
составил 300 тысяч рублей, а удержанный налог – 39 тысяч рублей
(300 тыс. * 13%) ушел в бюджет.

Если с вами случилась такая ситуация, то вам нужно
обратиться к брокеру, у которого вы купили эти бумаги и
получить ответ за период покупок.

Если этого не сделать, то вся сумма дохода от продажи этих бумаг
будет облагаться налогом по ставке 13% или 15%. То есть закупочная
стоимость в расходах учитываться не будет.

Изменим условия примера

Узнав о переводе своих акций, Олег запросил в старом месте
документы на покупку бумаг и передал их новому брокеру. Когда акции
были проданы, то новый брокер рассчитал налог с учетом входящей
цены:

300 тыс. рублей – доход от продажи акций

200 тыс. рублей – закупочная стоимость акций

100 тыс. рублей – финансовый результат от сделки (300 тыс. – 200
тыс.)

13 тыс. рублей – НДФЛ к уплате (100 тыс. * 13%).

Так из-за отсутствия документов о закупочной стоимости
реализованных бумаг, Иван столкнулся с дополнительными расходами.
При том же доходе, что и у Олега он заплатил на 26 тыс. рублей
больше налога.

Как вернуть излишне удержанный брокером НДФЛ

Если брокер, принявший ценные бумаги у санкционного брокера,
удержал НДФЛ со всего дохода при их продаже, вы можете обратиться в
ФНС для возврата излишне удержанного налога.

Для этого вам необходимо заполнить
налоговую декларацию 3-НДФЛ за отчетный год, собрать брокерские
справки и отчеты и подать в ИФНС по месту своего учета.

После приема документов начинается камеральная налоговая
проверка, которая может занять до трех месяцев. В случае
положительного решения в течение 30 дней на ваш счет поступят
деньги.

Если же ФНС установит, что возврат налога не положен, то
составит акт налоговой проверки и вынесет решение об отказе.
Причины могут быть разные, например, в неправильном заполнении
декларации, отсутствии важного документа и так далее.

Чтобы избежать неприятных последствий, вы можете обратиться
в онлайн-сервис НДФЛка.ру, и наши эксперты помогут
решить все вопросы и вернуть деньги.

Как в НДФЛке помогли вернуть переплаченный
налог

В 2021 году Илья решил сменить брокера. Он сделал перевод ценных
бумаг из БКС в ВТБ и стал торговать с нового счета. Новый брокер не
предупредил инвестора о том, что ему нужно предоставить документы,
подтверждающие затраты на покупку переведенных активов. По итогам
2021 года брокер рассчитал 13% НДФЛ со всего дохода от продажи этих
бумаг.

Часть денег в качестве налога была списана со счета клиента.
Поскольку брокер не смог удержать всю сумму налога из-за недостатка
средств на счете, он сообщил об этом в ФНС. В свою очередь
налоговая выставила Илье сумму НДФЛ к доплате.

Илья обратился в НДФЛку, так как наши эксперты не раз готовили
для него декларации на возврат налога по ИИС. Илья запросил у
первого брокера необходимые документы, затем эксперт заполнил
декларацию и отправил ее в налоговый орган. Так вместо доплаты
налога Илья вернул 68 тыс. рублей.

Возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно за три прошедших года.
Например, в 2023 году вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020
годы, если в эти периоды у вас была переплата.

Как НДФЛка помогла вернуть налоги трехлетней
давности

В марте 2019 года Максим перевел свои активы из Бинбанка в
Открытие. В конце 2019 года на счет Максима, который он открыл у
нового брокера, поступили деньги за погашение облигаций. Со всей
суммы выплаты брокер удержал 13% налога — 95 680 рублей.

В 2022 году Максим обратился в НДФЛку. Суть проблемы — облигации
были приобретены в 2017 году, но Максим не представил новому
брокеру документы на их покупку. Соответственно, брокер при расчете
налога эти расходы не учел. Клиент запросил в Бинбанке отчет за
2017 год, а эксперт подготовил декларацию и пояснения для налоговой
инспекции. В результате работы эксперта Максим вернул 95 тыс.
рублей за 2019 год.

Есть еще способ защитить себя от повышенных налогов при
продаже переданных новому брокеру бумаг без данных о цене
закупки. Как правило, брокер рассчитывает налоги по итогам
года на следующий год в январе. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате,
удерживается брокером со счета инвестора и перечисляется в бюджет.
Если на счете клиента нет средств, брокер не сможет удержать налог,
и уведомит об этом ФНС. В свою очередь налоговая направит инвестору
уведомление с указанием суммы подлежащего уплате НДФЛ. Срок уплаты
налога по уведомлению – не позднее 1 декабря года, следующего за
отчетным.

Чтобы не дожидаться налогового уведомления (обычно ФНС их
рассылает в октябре следующего за отчетным года), нужно подать
декларацию 3-НДФЛ и документы, указывающие закупочную стоимость
проданных бумаг. Таким образом, налог к уплате будет в разы меньше.
Декларацию следует подать в ИФНС по месту своей прописки не позднее
30 апреля, а налог уплатить не позднее 15 июля года, следующего за
отчетным.

Какие документы нужны для
возврата НДФЛ

Вместе с
декларацией 3-НДФЛ в налоговую необходимо подать следующие
документы:

Заключительные положения

На момент написания этой статьи известно, что Госдума РФ приняла
в третьем и окончательном чтении закон, предусматривающий
сохранение владельцам ИИС налоговой льготы при переводе зарубежных
активов от одного брокера к другому.

Так по новому закону норма об обязательном переводе
ценных бумаг и закрытии прежнего ИИС в течение 30 дней не
будет применяться в отношении договоров на ведение ИИС,
расторгнутых после 24 февраля 2022 года.

Краткие выводы, как сохранить деньги и льготы при переводе
финансовых активов

Мы рассказали о том, как в условиях перевода активов вернуть
излишне уплаченные налоги, когда можно закрыть ИИС без потери
вычета. Перед тем, как идти в ФНС за возвратом налогов мы
рекомендуем обратиться к экспертам онлайн-сервиса
НДФЛка.ру. Они сделают всю работу за вас и при необходимости
уладят вопросы с ФНС.

Как открыть брокерский счет?

Заполните короткую заявку на открытие брокерского счета онлайн — весь процесс займет всего несколько минут. В конце подпишите заявление-анкету кодом из СМС.

Подождите, пока мы проверим ваши данные и откроем брокерский счет — на это уйдет около часа, в редких случаях чуть дольше. Когда счет будет готов, отправим вам СМС и письмо на электронную почту.

Если у вас еще нет продуктов Т‑Банка, в течение 1⁠—⁠2 дней наш представитель привезет вам договор и карту Black — она нужна, чтобы круглосуточно и без комиссии вносить деньги на брокерский счет и выводить их оттуда.

Пока карту не привезли, можно пополнить брокерский счет с карты другого банка и сразу начать инвестировать. Как пополнить брокерский счет

Как долго открывается брокерский счет?

Обычно это занимает около часа, в редких случаях дольше. Например, если на бирже выходной, очередь из заявок инвесторов или вы оставили заявку после 19:00 по московскому времени. В этом случае откроем счет в ближайший рабочий день, в редких случаях — через два рабочих дня.

Когда брокерский счет будет готов, отправим вам СМС и письмо на электронную почту. После этого вы сразу же сможете пополнить его и начать инвестировать. Как пополнить брокерский счет

Зачем нужна встреча с представителем Т‑Банка? Зачем он привез мне карту?

Встреча понадобится, если у вас еще нет дебетовой карты Т‑Банка. Карта нужна, чтобы вы могли мгновенно и круглосуточно пополнять брокерский счет и выводить с него деньги.

В редких случаях встреча нужна, чтобы подтвердить вашу личность и подписать документы, необходимые для открытия счета, поэтому понадобится оригинал вашего паспорта.

На встрече представитель банка:

Обслуживание карты Black будет бесплатным, если постоянно держать на карте, вкладах, накопительных и брокерских счетах в Т‑Банке сумму от 50 000 ₽. Иначе — 99 ₽ в месяц. При этом карта и сама по себе обладает рядом преимуществ.

Как перевести брокерский счет в Т‑Банк от другого брокера?

Перевести сам брокерский счет от другого брокера в Т‑Банк нельзя, но можно перевести активы с одного брокерского счета на другой. Деньги можно просто вывести со старого счета и пополнить ими брокерский счет в Т‑Банке. Для перевода ценных бумаг потребуется оформить депозитарные поручения. Как перевести бумаги в Т‑Банк

Сколько брокерских счетов можно открыть?

Вы можете открыть любое количество счетов у любого количества брокеров.

В Т-Инвестициях можно бесплатно открыть до 10 брокерских счетов, не считая Инвесткопилки и ИИС.

Чтобы открыть дополнительный брокерский счет:

Если у вас есть два и более брокерских счета в Т-Инвестициях (в том числе Инвесткопилка), мы посчитаем и удержим налог по ним вместе, а не по каждому отдельно — это требование закона.

Результат сделок будет считаться по методу ФИФО (First In First Out / FIFO) — то есть если вы торгуете одними и теми же акциями на разных счетах, для расчета налога сначала будут учитываться те акции, которые вы купили самыми первыми, независимо от того, на каком именно счете они находятся. Как работает метод ФИФО

Ну кудесница!
Становится интереснее

И тут опять взлом системы) Мисс.. мое почтение 🍒🙂

Подробные обзоры финансового потенциала компаний

Инфляция ускоряется — ждем повышения ключевой ставки в июле

4 июля 2024 в 11:43

Ужас открытия брокерского счета в Тинькофф

Решилась открыть брокерский счёт, сбербанка и ВТБ у меня нет, а вот Тинькофф карта была, ну естественно на Тинькофф пал выбор. Заполнила заявку на счёт и через несколько секунд позвонил Богдан, картавый и неприятный человек, начавший сразу что-то гнусавить, практически ничего не понятно, да и я не люблю, когда в таких компаниях на телефоне сидят у****** люди, ну человек хочет деньги вложить, а вы начинаете знакомство со своих дефектов. Я попросила заменить мне сотрудника, но видимо Богдан не хотел терять премию и продолжал мне звонить, в первую неделю поступило более 70 звонков с разных номеров, на все мои просьбы, угрозы и истерики этот и****** отвечал тем, что звонить не перестает, пока мы не сделаем счёт и не начнём инвестировать. Но об инвестициях в этой конторе уже и речи быть не может, никогда и ни за что! После второй недели телефонного терраризма мне пришлось написать на Банки ру, где тут же представители Тинькофф ответили, что номера телефонов им не принадлежат, хотя счёт на или данные действительно открыт, как раз в тот момент, когда мне впервые позвонил Богдан. Видимо Тинькофф неплохо приплачивает сервису Банки. Ру, что тот принимает его отписки по жалобам за чистую воду. Сразу после этого мне позвонил представитель Тинькофф банка и предложил установить антиспам помощника, естественно Тинькоффского, сказав, что звонки от этих непонятных людей так и будут продолжаться) интересно, откуда он это знает)
Сегодня я опять была вынуждена обратиться в банк Тинькофф, уже с просьбой закрыть мне мою карту и расчетный счёт, полностью отозвать из базы данных мои персональные данные и больше никогда не связываться с этим кошмаром.

По итогам 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже составило 5,2 миллиона. За год на таких счетах наторговали на 1,7 трлн рублей.

В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в  и подробно ответил на них.

Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.

Что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один одновременно (есть некоторые исключения — к ним еще вернусь), внести на него можно не более 1 000 000 ₽ за год.

Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты —

Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 60 000 ₽ в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во  и получить дополнительный доход.

Вывести деньги с ИИС сложнее, чем с обычного брокерского счета: для этого ИИС надо закрыть. Это может быть плюсом для тех, кто хочет накопить крупную сумму и при этом испытывает проблемы с дисциплиной, например склонен к спонтанным покупкам.

Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговые вычеты, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня 2020 года.

Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычеты пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру

В конце 2022 года законодательство изменилось. Было разрешено иметь два ИИС одновременно в течение более долгого времени, если второй ИИС был открыт санкций, под которые некоторые российские брокеры и УК подпали в первой половине 2022 года. В таком случае надо было закрыть первый ИИС не позже 28 января 2023 года.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 000 000 ₽. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф Инвестиции, Сбер, ВТБ,

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например в УК «Первая» или При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги или стратегии интересуют, у вас счета в банках, связанных с брокерами

В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой. Также важно выяснить, инвестировать в нужные вам активы: например, некоторые брокеры в 2022 году подпали под санкции и больше не дают доступ к иностранным ценным бумагам.

Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.

С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.

У всех брокеров свои комиссии: они могут заметно различаться между брокерами и между тарифными планами. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

Примеры стратегий доверительного управления ИИС от одной из УК

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании в другую.

перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для права на налоговые вычеты.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, тогда закрывать ИИС не придется. К этому еще вернемся.

закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а  понадобится прийти в офис.

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.

Как инвестировать с ИИС

Какая минимальная сумма нужна для открытия ИИС? Обычно брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.

Для создания диверсифицированного портфеля на основе биржевых фондов хватит и нескольких тысяч рублей. Однако чем больше денег вложите, тем заметнее будет эффект не в процентах, а в деньгах.

У некоторых брокеров возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на  рублей. Впрочем, если на ИИС ничего нет, то и комиссий обычно нет.

Если речь с доверительным управлением, то при открытии счета обычно требуется внести деньги. В зависимости и выбранной стратегии может потребоваться несколько тысяч или несколько десятков тысяч рублей.

Как перевести деньги на ИИС? Владельцу счета нужно просто перевести деньги по реквизитам своего ИИС. Например, через банковское приложение или кассу банка.

Реквизиты сообщит брокер после того, как вы откроете ИИС.

Так может выглядеть перевод денег с карты на ИИС через интернет⁠-⁠банк

Как часто можно пополнять ИИС? Так часто, как захотите. Единственное ограничение — больше 1 000 000 ₽ в течение календарного года внести нельзя.

Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС? Необходимо иметь деньги на счете и подать заявку на покупку акций, валюты или других активов. Для этого понадобится специальная программа для компьютера, например QUIK, или приложение для смартфона. Их можно получить у брокера. Фирменные приложения брокеров обычно есть в магазинах приложений типа Google Play — по крайней мере, если брокер не под санкциями. Если брокер под санкциями, его приложение может быть доступно на его сайте.

Некоторые брокеры также принимают заявки по телефону. Как в фильмах, да. Для этого надо позвонить брокеру, назвать себя и номер счета и пройти проверку, например назвав кодовое слово. Далее надо сказать, что вы хотите купить или продать: название актива, количество лотов, нужную вам цену. Сотрудник брокера совершит сделку за вас.

За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера. Через QUIK и тем более приложение для смартфона совершать сделки удобнее.

Куда можно вложиться на ИИС? В акции, облигации, биржевые фонды, фьючерсы и опционы, валюты, которые торгуются на российских биржах.

Все брокеры с помощью ИИС дают доступ к фондовому рынку Московской биржи, где торгуются акции, облигации и фонды. Большинство брокеров также пускает на срочный и валютный рынки Московской биржи.

Однако брокеры могут ограничивать доступ к  активам. Например, с мая 2018 года «Промсвязьбанк» не позволяет совершать сделки с иностранными финансовыми инструментами, включая ETF. Брокеры, которые весной 2022 года подпали под санкции, не дают доступа к иностранным бумагам.

Заранее выясните, что выбранный вами брокер позволяет делать на ИИС. Вдруг вам важно покупать на бирже доллары или торговать фьючерсами, а брокер не дает доступ на валютный или срочный рынок?

доступ к иностранным биржам через ИИС? Нет. Доступны только Московская и Санкт-Петербургская биржи, причем доступ к последней на ИИС дают не все брокеры.

Например, Сбербанк не позволял совершать сделки на Санкт-Петербургской бирже на обычном брокерском счете и на ИИС даже до санкций, а Тинькофф Инвестиции дают туда доступ и в начале 2023 года.

ограничения по покупке и продаже активов? Как часто можно совершать сделки? Ограничений нет — если биржа работает, можете совершать сделки. Никаких отличий от обычного брокерского счета.

Но помните, что активная торговля — рискованное занятие. Можно заработать, можно потерять деньги. На мой взгляд, долгосрочные инвестиции с небольшим числом сделок проще и надежнее, но выбор за вами.

Куда поступают купоны и дивиденды? Зависит от брокера. Некоторые брокеры зачисляют купоны и дивиденды только на ИИС, некоторые позволяют зачислить эти деньги на банковский или брокерский счет. Во втором случае дивиденды и купоны можно будет внести на ИИС самостоятельно, получив потом вычет на взнос с этой суммы.

Зачисленные на ИИС купоны и дивиденды считаются пополнением счета? Если они сразу поступили туда, то не считаются, то есть не входят в тот 1 млн в год, который можно вносить на ИИС, и не подходят для получения вычета. Но если вы получили их на банковский или брокерский счет, а затем сами перевели на ИИС, тогда это считается пополнением счета.

Сколько можно заработать с помощью ИИС? Зависит от того, сколько вложить, куда и на какой срок. Инвестиции — это всегда риск, возможны убытки, а доходность не гарантируется. Все как на брокерском счете, но налоговые вычеты ИИС позволяют заработать больше: либо вернуть НДФЛ, либо не платить его с дохода, полученного на ИИС.

Например, облигации федерального займа и облигации крупных компаний в апреле 2022 года давали доходность годовых, а с учетом вычета на взнос получится

на ИИС просто держать деньги, не инвестируя? Можно, но не стоит так делать. Деньги не застрахованы, а заработать в таком случае получится только на возврате НДФЛ благодаря вычету на взнос. При этом есть риск, что налоговая откажет в вычете, к чему я еще вернусь. Лучше купить, например, ОФЗ и получить деньги и в виде купонов, и в виде вычета.

Вычеты по ИИС

Кто может получить налоговый вычет по ИИС? Вычеты положены налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Для права на вычеты надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет, кроме случая переноса ИИС между брокерами или УК.

Далее подробно разберу, как устроены оба типа вычета по ИИС.

Что дает вычет на взносы (тип А)? Этот вычет позволяет возвращать НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за этот год. Обычно считается, что максимальный размер возврата НДФЛ — 52 000 ₽.

Чтобы получить возврат в таком размере, надо внести на ИИС за год 400 000 ₽ или больше и уплатить в  году НДФЛ в размере 52 000 ₽ или больше. Учтите, что больше, чем был фактически уплачен НДФЛ за год, вернуть нельзя.

На самом деле предельный размер возврата сейчас — 60 000 ₽. Чтобы преодолеть планку 52 000 ₽, нужен доход более 5 000 000 ₽ в год. Тогда более высокой ставки налога (15%) размер возврата может достичь 60 000 ₽.

Если хотите возвращать НДФЛ каждый год, надо каждый год вносить деньги на ИИС. Не было пополнения — не будет вычета за этот год:

Как получить вычет на взносы? Необходимо подать налоговую декларацию , а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и документы, подтверждающие, что вы внесли деньги на ИИС. Сделать это надо в течение максимум трех лет после года, в котором возникло право на вычет.

Подать декларацию можно уже в начале следующего года. Внесли деньги на ИИС в 2020 году — обращайтесь за вычетом за 2020 год в 2021, 2022 или в 2023 году. Внесли деньги в январе и апреле 2021 — обращайтесь за вычетом за 2021 год в 2022, 2023 или 2024 году и так далее.

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Не все брокеры и УК поддерживают упрощенный порядок. Список компаний, подающих в ФНС сведения о праве на вычет в таком порядке, есть на сайте ФНС. На середину февраля 2023 года в списке было 17 брокеров и УК.

Куда и когда поступает вычет? Налоговая вернет НДФЛ на те реквизиты, которые вы укажете в заявлении — его можно подать вместе с декларацией. У налоговой есть три месяца на камеральную проверку и месяц на перечисление средств.

Как быстро налоговая перечислит деньги, зависит от инспекции и вашей удачи: НДФЛ возвращают за пару месяцев или даже быстрее, на исходе четвертого, а иногда налоговая нарушает сроки и присылает деньги позже, чем должна.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Что можно делать с полученным вычетом? Вы решаете сами, ограничений нет: это ваши деньги. Например, можно внести эту сумму на ИИС и купить еще немножко ценных бумаг, а можно отложить в «подушку безопасности» или потратить на жизнь.

вернуть НДФЛ, если нет белой зарплаты? НДФЛ платят не только с зарплаты. Суммы, с которых его платят, называются налоговой базой, и с 2021 года налоговый кодекс различает девять налоговых баз.

Вернуть или не платить НДФЛ благодаря этому вычету можно, если доход относится к основной налоговой базе. Это не только зарплата и похожие выплаты, например авторские вознаграждения, но и другие поступления, например доход от продажи недвижимости и проценты по вкладам.

ИП получить вычет по ИИС? Только если выбран режим ОСН. В остальных случаях ИП не платит НДФЛ по ставке 13%. ИП обычно выбирают более выгодные режимы налогообложения, например упрощенку или вмененку. Но там нет налога на доходы по ставке 13%. Значит, и возвращать будет нечего.

А вот если вы ИП и при этом платили НДФЛ с  других доходов, то НДФЛ можно вернуть. Например, ИП на УСН может продать квартиру и заплатить налог с полученного дохода. Этот налог можно вернуть или зачесть с помощью вычета по ИИС.

самозанятый получить вычет по ИИС? Нет. Самозанятые платят налог по ставке 4% или 6%. Это не подходит для вычета на взнос.

Но если самозанятый получил доход, где ставка налога 13%, например проценты по вкладам, можно применить вычет на взнос.

получать вычеты на взнос после трех лет существования ИИС? Можно. Главное, чтобы соблюдались условия: счет пополняется, удерживается НДФЛ по ставке 13% с дохода, отнесенного к основной налоговой базе, а вы — налоговый резидент России. И, конечно, не должно быть других ИИС одновременно с тем, по которому вы хотите получить вычет, кроме случая переноса ИИС между брокерами или УК.

совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Можно, однако есть но. Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ или НДФЛ, который надо уплатить по итогам года.

Что дает вычет на доход (тип Б)? Этот вычет освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода от операций на ИИС независимо от размера дохода. К купонам облигаций это тоже относится.

НДФЛ при закрытии ИИС составит 65 000 ₽, но если примените вычет на доход, эти 65 000 останутся у вас: брокер не станет удерживать налог.

вы заработали миллионы, то налог благодаря этому вычету не был удержан.

Вычет типа Б касается любого дохода на ИИС? Нет. Он освобождает от НДФЛ доход от операций с ценными бумагами и производными инструментами, а также доход в виде купонов облигаций. Вычет не распространяется на доход от сделок с валютой и драгметаллами, также будет удерживаться налог с дивидендов.

Как получить вычет на доход? Надо взять в налоговой справку о том, что по этому ИИС вы ни разу не использовали вычет на взносы. Отдайте брокеру справку перед закрытием счета и запросите вычет, и брокер не удержат НДФЛ от прибыльных операций на счете.

Вычет можно получить и через налоговую, если вы не стали просить его через брокера или УК, в том числе можно получить в упрощенном порядке. Но через брокера или УК это быстрее и проще, так как в случае с налоговой вычет придется запрашивать по окончании года, когда вы закрыли ИИС.

совместить вычеты Нет. Можно использовать только один вид вычета. Если раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип Б) по этому ИИС уже не применить. Если при закрытии ИИС применить вычет типа Б, не получится запросить вычет типа А по  счету.

На новом ИИС у вас снова будет выбор между

Какой тип вычета лучше выбрать? Зависит от суммы на счете, доходности инвестиций, размера уплаченного НДФЛ. В большинстве случаев вычет на взносы выгоднее, но есть нюансы.

У нас есть подробный разбор с расчетами, а на сайте Московской биржи сравнили экономический эффект вычетов при доходности 10% годовых и внесении 400 000 ₽ каждый год. В таких условиях вычет типа Б станет выгоднее на  В других условиях может быть иначе: чем больше доходность, чем больше денег на ИИС и чем дольше они работают, тем интереснее становится тип Б.

Расчет экономического эффекта вычетов на взносы и на доход, сделанный Московской биржей

Когда нужно выбрать вид вычета? Когда захотите. При открытии ИИС выбирать вычет не требуется, это можно сделать позже. Но не затягивайте: если захотите вычет типа А, вернуть НДФЛ получится максимум за три прошлых года.

Например, если вы открыли ИИС и внесли на него деньги в 2019 году, обратиться за вычетом типа А за 2019 год надо не позднее 2022 года, иначе вычет за 2019 год будет потерян. Вычет за 2020 год надо попросить не позже 2023 года и т. д.

Вот как это выглядит:

Особенности и нюансы ИИС

перевести ИИС от одного брокера к другому? Обычно да, хотя не все брокеры могут принимать ИИС от другого брокера. При переводе НДФЛ не удерживается, право на вычеты не теряется.

Перевод займет несколько дней или даже недель. Обычно перевод ценных бумаг из депозитария одного брокера в депозитарий другого — платная услуга.

Потребуется открыть ИИС у нового брокера и в течение месяца успеть перевести активы со старого ИИС на новый. Не успеете за месяц — потеряете право на вычеты по обоим счетам. Чтобы успеть все сделать, стоит заранее выяснить все детали у старого и нового брокеров.

Еще раз напомню, что в 2022 году были другие правила. Если санкций инвестору открыли еще один ИИС для перевода активов на него, то старый счет можно было закрыть и после 30 дней, главное — успеть до 28 января 2023 года.

перевести ценные бумаги с брокерского счета на ИИС? Нет. Можно сделать наоборот, перевести активы с ИИС на брокерский счет, но для этого надо закрыть ИИС.

на ИИС использовать «трехлетнюю льготу» — вычет по сроку владения? На ИИС — нет. Но вполне законно при закрытии ИИС перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет, дождаться трех лет с даты покупки бумаг и воспользоваться вычетом по сроку владения — уже на брокерском счете. У нас есть подробный разбор, как это работает.

получать доход и выводить деньги с ИИС без закрытия счета? Если брокер позволяет получать дивиденды и купоны на банковский счет вместо ИИС, можно получать деньги, не закрывая счет. ЦБ рекомендует брокерам разрешать клиентам — владельцам ИИС выбирать, на какой счет зачислять доход от ценных бумаг.

Если брокер позволяет получать дивиденды на банковский счет, с помощью дивидендов можно вывести с ИИС часть средств. Купите акции за два рабочих дня до дивидендной отсечки — даты формирования реестра акционеров. Вы попадете в реестр, и через некоторое время на банковский счет поступят дивиденды, которые можно использовать как захотите. После отсечки акции можно оставить в собственности или продать и купить другие акции, чтобы получить на внешний счет дивиденды и от них.

Это не очень удобный способ: надо все тщательно продумать и рассчитать, чтобы не потерять деньги. Не забудьте, что после последнего дня, когда можно попасть в реестр акционеров, цена акций обычно падает примерно на размер дивидендов, а с дивидендов удерживается налог.

Подобное можно сделать и с купонным доходом по облигациям, если брокер позволяет получать купоны на банковский счет вместо ИИС. Учтите, что в этом случае с купонов сразу удержат НДФЛ. купоны зачислялись на ИИС, налог с купонов при закрытии счета — или не было вовсе, если при закрытии счета применить вычет типа Б.

с ИИС вывести деньги в иностранной валюте? Законодательство не запрещает так делать. ЦБ даже выпустил письмо и напомнил об этом брокерам, УК и депозитариям. так делать ваш брокер , лучше уточнить в службе поддержки.

с помощью ИИС возвращать НДФЛ от прибыльных сделок на брокерском счете? Раньше было можно, и у нас об этом даже был отдельный материал. С доходом от ценных бумаг, полученным начиная с 2021 года, это не работает, так как теперь доход от сделок с ценными бумагами и производными инструментами считается налоговой базой, к которой не применяется вычет на взнос.

налоговая отказать в вычете? Может вот в каких случаях:

Даже если ИИС вас интересует только вычета на взнос, часть внесенных денег вложите в  активы, например в ОФЗ или фонд денежного рынка.

Что будет с ИИС при разводе супругов? Если счет открыт и деньги на него внесены до регистрации брака, то активы на ИИС — собственность того, на чье имя оформлен счет. А вот если ИИС оформлен в браке, деньги и ценные бумаги на счете почти наверняка придется делить. Советую посмотреть статью про раздел счета и подумать о брачном договоре.

приставы арестовать ИИС? Приставы могут арестовать активы на счете. Хотя по закону активы на ИИС используются только для исполнения или обеспечения обязательств на этом счете, эта норма не защищает ИИС от суда и приставов. Она означает лишь то, что нельзя гасить задолженность по обычному брокерскому счету или платить по нему налоги из средств на ИИС.

ИИС по наследству? Активы на ИИС — это имущество. Оно передается по наследству как ценные бумаги и деньги на обычном брокерском счете или банковский вклад. А вот право на налоговые вычеты не наследуется.

Как долго все это будет работать? Достоверно не известно. Периодически заходит речь о том, чтобы изменить систему вычетов за использование ИИС, но на конец января 2023 года все работает так, как описано в этой статье.

В середине декабря 2022 года мы собрали все, что известно о возможных изменениях и так называемом ИИС третьего типа, в отдельной статье. Спойлер: по крайней мере часть условий может ухудшиться.

Может быть хорошей идеей открыть ИИС, пока ничего не изменилось. Возможно, нововведения в законах не коснутся уже существующих ИИС и получится применить вычеты по старым нормам.