Финансовый план бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator

Финансовый план бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator Вклады Хоум Кредит Банк
Содержание
  1. Посмотреть, что вы вводили в эти формы ранее
  2. Что такое финансовая модель
  3. Основы построение финансовой модели в excel
  4. Зачем так много всего считать и что это дает
  5. В автоматически формируемый бизнес-план, который можно вывести в разделе скачиваем готовый бизнес-план, из данного раздела попадёт:
  6. Главное
  7. Задачи финансового плана бизнес-плана
  8. Заполнить нужные вам формы
  9. Зачем финмодель нужна бизнесу
  10. Инвестиционный план
  11. Как отличить качественную финансовую модель от некачественной
  12. Кто в компании должен заниматься финмоделью
  13. План текущих расходов
  14. Планируем выручку и воронку продаж
  15. Планируем расходную часть
  16. Построить таблицы и диаграммы на шаге:
  17. Прогнозирование доходов
  18. Рассчитываем чистую прибыль
  19. Состав финансового плана бизнес-плана
  20. Структура финансовой модели
  21. Считаем, сколько у нас денег в кассе, и планируем движение денежных средств
  22. Финансовая модель предприятия в excel

Посмотреть, что вы вводили в эти формы ранее

  • В текстовых формах показывается введённый ранее пользователем текст.

Что такое финансовая модель

Финансовая модель — таблица со связанными показателями и аналитической запиской. В ней собрана вся информация, как, сколько и за счет каких показателей бизнес зарабатывает или будет зарабатывать деньги.

Смысл финансовой модели — не только показать, сколько выручки и прибыли может заработать бизнес, но и дать более детальную информацию, за счет чего можно увеличить или снизить прибыль.

В аналитической записке пишут выводы из всех собранных цифр. Например, в таблице стало наглядно видно, что конверсия сильно влияет на прибыль, значит, надо ее поднимать. Или прибыль зависит больше от себестоимости, значит, надо искать более дешевого поставщика.

Финмодель универсальна — ей пользуются предприниматели в разных отраслях: строители, логисты, проектные студии, магазины, производственники, разработчики сайтов.

Финмодель не нужно путать с бизнес-планом. Часто в обиходе финмодель путают с бизнес-планом. На самом деле это разные вещи.

Бизнес-план — объемный документ, в котором описан будущий бизнес. Он содержит много разделов: например, общее описание проекта, маркетинг-план, производственный и финансовый планы, анализ рынков и рисков. Бизнес-план показывает, как будет делаться бизнес, а финмодель — какими силами и с каким финансовым результатом.

Основы построение финансовой модели в excel

Модель можно поместить на один лист или на разные листы. В любом случае, порядок расчетных таблиц должен соответствовать логике описания проекта:

  • таблицы для расчета инвестиций;
  • доходная и затратная часть;
  • финансирование;
  • итоговые отчетные формы, показатели.

Зачем так много всего считать и что это дает

Таблица в итоге может получиться объемной и пугающей, но она позволяет проследить взаимосвязи в бизнесе. Можно поменять какой-нибудь показатель в таблице на уровне воронки продаж и увидеть, как именно это сказывается на чистой прибыли за год.

Например, ставим большие или меньшие цифры конверсий, заходов на сайт, себестоимости материалов, бонусов продавцам, сроков поставок и смотрим, где прибыль увеличилась и на сколько, а когда снизилась и на сколько. Путем такой игры с показателями в таблице мы видим, что именно и как влияет на прибыль: себестоимость материалов, размер конверсии или количество заходов на сайт.

Анализ чувствительности в финансовой модели
Пример оформления аналитической записки

У каждого показателя есть конкретные имя и фамилия человека, который за этот показатель отвечает. То есть финмодель помогает определить план для конкретного сотрудника и оценить эффективность его работы.

В нашем производстве постельного белья ключевыми показателями являются просмотры в Инстаграме, конверсия в заявку и конверсия в продажу, из которых складывается итоговое число заказов. У этих трех показателей могут быть три разных ответственных человека: Света, Антон и Мария. Так вот, если Света в этом году будет редко давать таргетированную рекламу и число просмотров в Инстаграме снизится, это автоматически повлияет на снижение заказов и всей выручки компании. Финмодель покажет, как именно это скажется на выручке. Условно: если Света стала работать плохо и ее плановый показатель по просмотрам в 10 000 человек в день снижается от месяца к месяцу, в финмодели вы увидите, что это может стоить компании несколько миллионов рублей.Без финмодели может показаться, что просмотры — это не так уж важно, можно дать Свете еще один шанс. Но когда вы посчитаете, сколько именно убытков может приносить плохая работа каждого конкретного сотрудника, сразу появится понимание, когда кого-то из них стоит заменить и как распределить ресурсы. Или, например, менеджер по продажам Антон вместо конверсии в продажу 7% стал выдавать 6% — компания потеряла условно 5 млн рублей за год. Всего 1% — но в целом влияет на большие суммы в компании. Без финмодели не увидеть этой четкой зависимости.

Выводы в анализе финансовой модели бизнеса
Пример выводов в анализе финмодели

Чем еще помогает финмодель. Финансовая модель компании помогает понять, от какого вида деятельности можно отказаться, где повысить план для отдела продаж, маркетинга или отдела закупок, где передоговориться с поставщиками или сделать что-то еще, что повлияет именно на ваш конкретный вид бизнеса.

Например, закрыть магазин, который убыточен по валовой прибыли.

Изменить систему оплаты труда, перейти на процентную систему, если расходы на ФОТ носят постоянный характер, а бизнес не приносит выручки.

Решить, как именно влиять на конверсию. Например, конверсия в покупку из отложенных в корзину товаров маленькая. Тут можно внедрить дополнительную рассылку о том, что товар до сих пор в корзине, отправить СМС об изменении цены или что-то еще. Без финмодели будет сложно понять, что клиенты теряются именно на этом этапе продаж.

Финмодель стоит делать как минимум раз в год. Это поможет следить за тем, куда движется бизнес, что больше всего приносит денег, а что съедает.

Но надо понимать, что финмодель — это не точный бюджет, это примерный прогноз. Поэтому не стоит гнаться за максимальной точностью, главное — правильно построить взаимосвязи.

Финмодель — инструмент планирования: посчитали, определились с планами, поняли, какие показатели нужно улучшить, отложили и пошли работать.

В автоматически формируемый бизнес-план, который можно вывести в разделе
скачиваем готовый бизнес-план, из данного раздела попадёт:

  • вся информация, введённая в расположенные на этой странице текстовые формы;
  • все диаграммы (если вы нажимали на кнопки “Построить диаграмму такую-то”);
  • все вышеупомянутые таблицы (если вы нажимали на кнопки “Построить таблицу такую-то”).
Читайте также:  4 правила для новичков, как не прогореть на фондовом рынке

Главное

  1. Финмодель нужна как будущему, так уже работающему бизнесу.
  2. Составляют финмодель в Excel или Google Таблицах. Для этого потребуется поднять всю информацию о доходах и расходах бизнеса и все посчитать
  3. Финмодель поможет спрогнозировать прибыль, поставить плановые показатели и понять, как развивать бизнес в ближайший год.

Задачи финансового плана бизнес-плана

Финансовый план бизнес-плана (Финансовый раздел бизнес-плана)
приводит все предыдущие разделы бизнес-плана к одному финансовому знаменателю. Расчёты,
производимые в этом разделе бизнес-плана, позволяют, в
частности, определить, стоит ли в проект вкладываться и каков будет
при этом возврат на инвестиции.

Заполнить нужные вам формы

Заполнение форм этой страницы производится с использованием:

Зачем финмодель нужна бизнесу

В бизнесе одним из главных критериев успеха является прибыль. И обычно большинство предпринимателей не понимают, сколько конкретно они заработают до конца года.

Часто у предпринимателей можно встретить убеждения, что планировать невозможно. Никто не знает, что случится даже завтра. Но финмодель дает возможность спрогнозировать будущее бизнеса.

Финмодель помогает ответить на вопросы:

  1. Сколько компания заработает за год выручки и прибыли.
  2. Какая у компании точка безубыточности. То есть сколько нужно продать товаров или оказать услуг, чтобы выйти в ноль.
  3. Какие ключевые показатели кратно влияют на прибыль: конверсия сайта, трафик, средний чек или что-то еще.

Финмодель полезна в двух ситуациях.

Для того, чтобы увидеть в цифрах, взлетит бизнес или нет. Нужна на этапе, когда у предпринимателя есть деньги, бизнес-идея, но нет опыта работы в данной конкретной сфере. Цифры покажут, какую бизнес-модель выбрать, как скорректировать цены и показатели, чтобы бизнес был экономически выгодным.

Для планирования прибыли, определения ключевых точек роста и узких горлышек в уже работающем бизнесе. Финмодель должна показать, где бизнес терпит убытки, где есть потенциал роста, а где можно просто прекратить деятельность.

Инвестиционный план

Основные элементы:

  • строительство и/или покупка зданий;
  • покупка оборудования;
  • расходы будущих периодов;
  • инвестиции в ЧОК (чистый оборотный капитал).

Исходные данные для расчета затрат на покупку или строительство зданий:

Исходные данные.

Расчеты:

  1. График оплаты без НДС = Затраты с НДС / (1 ставка НДС). Формула в Excel для ячейки С6: =C4/(1 $B$5).
  2. Незавершенные вложения – сумма вложений в активы без учета НДС до периода их постановки на баланс. Формула в Excel для ячейки С8: =ЕСЛИ(C1<$B$7;СУММ($C6:C6);0).
  3. Сумма амортизации начисляется со следующего периода. Формула в Excel для ячейки D11: =ЕСЛИ(D1>$B$7;ЕСЛИ(C12>0;ЕСЛИ(D9*$B$10/4>C12;C12;D9*$B$10/4);0);0).
  4. Балансовая стоимость актива – разница между начальной стоимостью и амортизационными отчислениями за весь период существования актива. Формула в Excel для ячейки D12: =D9-СУММ($C11:D11).
  5. Формула для расчета первоначальной стоимости актива – =ЕСЛИ(C1>=$B$7;$G$6;0).
  6. НДС к зачету (в период постановки актива на баланс) – общая величина налога. Формула для ячейки С13: =ЕСЛИ(C1>$B$7;$G4-$G6;0).
  7. Формула для расчета кредиторской задолженности: =ЕСЛИ(C1>=$B$7;$G6-СУММ($C6:C6);0).

Пример.

Затраты на приобретение оборудования и элементы расходов будущих периодов в инвестиционном плане составляются аналогично. Особенности затрат будущих периодов:

  • оприходуются на баланс в составе текущих активов;
  • не облагаются налогом на имущество (в отличие от оборудования);
  • амортизируются быстрее, в течение 1-2 лет.

Как отличить качественную финансовую модель от некачественной

Главный показатель качественной финмодели — вы из нее можете сделать выводы, которые потом можно применить в жизни. Например, вы увидели, что снижение закупочной цены материалов сильно влияет на общую годовую прибыль. Это будет повод перестроить работу отдела закупок или поиска нового поставщика.

Кто в компании должен заниматься финмоделью

Собственник. Если компания молодая, у нее еще нет сложных процессов, а данные по выручке и затратам можно собрать вручную — это делает собственник компании, разбирается сам.

Финансовые директор. Если в компании среднемесячная выручка больше 3 млн рублей, работает больше 15 человек и на зарплату уходит больше 700 тысяч рублей в месяц, значит, бизнес-процессы уже сложнее. В этом случае стоит уже нанять финансового директора, чтобы быстро получать нужные отчеты и принимать на их основе бизнес-решения.

Показываем, как самостоятельно составить упрощенную финмодель бизнеса, если у вас на старте нет ресурсов обратиться к финансовому консультанту или хочется самому спрогнозировать развитие на ближайший год.

План текущих расходов

Элементы затрат:

  • сырье и материалы;
  • оплата труда;
  • начисления на зарплату;
  • амортизация;
  • прочие расходы.

При учете затрат на материалы выделяем налог добавленной стоимости. Это необходимо для учета подлежащих возврату сумм (задолженность перед бюджетом уменьшится).

Затраты на сырье и материалы увеличиваются прямо пропорционально объему выпуска. Если, к примеру, на пошив одной сорочки требуется полтора метра ткани, то на две единицы продукции – 3 метра и т.д. Расход считается по формуле:

Количество материалов = удельный вес * объем производства.

Пример таблицы учета текущих затрат на сырье и материалы:

Пример1.

Формула для расчета налога на добавленную стоимость – в строке формул.

Формула вычисления цены без НДС: =C5/(1 $B$6).

Расчет затрат с НДС: =C4*C5.

Налог на ДС: =C4*C6.

Затраты без НДС: =C4*C7.

Прочие расходы:

При составлении финансовой модели предприятия в Excel учитывается каждая статья расходов.

Планируем выручку и воронку продаж

Выручка — это сколько компания отгрузила товаров или оказала услуг.

Выручку считаем по каждому месяцу. В финмодели расписываем подробно всю воронку продаж.

Воронка продаж производства белья может состоять из:

  1. Количества просмотров в Инстаграме.
  2. Процентов роста просмотров каждый месяц.
  3. Конверсии в заявку.
  4. Количества заявок.
  5. Конверсии в продажу.
  6. Количества продаж.
  7. Среднего чека.

Все эти показатели мы вбиваем в таблицу, цифры берем из прошлогодних показателей либо среднерыночные или желаемые показатели. Если не знаем точно, берем приблизительные цифры.

Это нужно, чтобы прогнозировать размер выручки в разные месяцы и с разными показателями, например, когда мы поменяем в таблице размер конверсии, система автоматически покажет, как изменилась цифра выручки. Это важно для прогнозирования и планирования.

Читайте также:  Пролонгация вклада, пролонгация договора вклада | Банки.ру

Так мы планируем выручку по каждому месяцу: вбиваем нужные формулы в Excel и таблица сама считает план на год.

Планирование выручки и воронки продаж в финансовой модели
Пример блока «выручка» и расшифровка воронки продаж в финмодели

Планируем расходную часть

Ниже в таблице считаем расходы, которые компания несет в течение года. Их много, и они разные. В самом общем понимании расходы состоят из постоянных и переменных расходов.

Переменные расходы. Это те расходы, которые зависят от объема выручки. То есть если нет выручки, нет и переменных расходов. Это могут быть расходы на закупку товара, доставку, упаковку, бонусы продавцам — для каждого конкретного вида бизнес они будут свои.

В нашем производстве постельного белья переменные расходы:

  • материалы;
  • упаковка;
  • доставка;
  • зарплата швеям (в процентах от выручки).

Мы можем высчитывать их в абсолютных цифрах в деньгах или в процентах от выручки, все зависит от бизнес-модели.

Подсчет переменных расходов при построении финансовой модели бизнеса
Переменные расходы в финмодели

Когда мы поняли, как бизнес продает, переходим к подсчету постоянных расходов — тех, что бизнес понесет в любом случае.

Постоянные расходы могут быть прямыми или косвенными.

Постоянные прямые расходы — те, что прямо связаны с направлением бизнеса.

Например, у производства два цеха: массовый пошив и пошив на заказ. У каждого свой цех, разные сотрудники, расходы.

В нашем примере в компании, которая сама же производит постельное белье и сама его продает, к постоянным прямым расходам отнесем:

  • аренду цеха;
  • аренду склада;
  • зарплату производственных рабочих на складе.

Этих расходов может не быть, все зависит от вида бизнеса. Например, у консалтинговой компании, где есть только персонал, офис и компьютеры, мы сразу идем считать постоянные косвенные расходы — об этом ниже.

Валовая прибыль. Еще одна строчка в таблице, которая покажет промежуточный результат в наших подсчетах перед косвенными расходами. Это валовая прибыль.

В целом она показывает, насколько эффективно вообще то или иное производство, магазин, направление в бизнесе. Например, может оказаться, что пошив постельного белья на госзаказ приносит валовую прибыль, а индивидуальный пошив только дает минус.

расчет валовой прибыли в финансовой модели
Валовая прибыль в таблице финансовой модели

Но валовая прибыль — это еще не чистая прибыль компании. Поэтому дальше считаем постоянные расходы, которые требуются на обслуживание бизнеса и привлечение клиентов, независимо от того, сколько у нее производств или направлений.

Постоянные косвенные расходы. Это те расходы, которые бизнес несет независимо от того, есть у него выручка или нет.

В нашей компании по продаже белья к постоянным расходам можно отнести:

  • зарплату бухгалтера, гендиректора и офисных сотрудников;
  • аренду офиса;
  • коммунальные платежи;
  • налоги на офисных сотрудников;
  • логистику;
  • расчетно-кассовое обслуживание;
  • плату за CRM.
Подсчет постоянных расходов при построении финансовой модели бизнеса
Постоянные расходы в таблице финансовой модели

Когда мы расписали все расходы по месяцам, ниже рассчитывается тот самый EBITDA — показатель операционной прибыли.

Этот показатель очень важен. Он показывает, насколько бизнес вообще способен генерировать прибыль. Если операционная прибыль отрицательная, это значит, что такой бизнес не жизнеспособен или требует кардинальных изменений в структуре.

Построить таблицы и диаграммы на шаге:

  • 11.1. Расчёт эффективности
    инвестиций (NPV, IRR, PB, PI)
    :
    • Распределение NPV по годам;
    • Зависимость NPV от ставки дисконтирования;
    • Эффективность инвестиций.
  • 11.3. Анализ безубыточности:
    • Нахождение точки безубыточности;
    • Изменение маржи безопасности (запаса финансовой прочности) (для каждого из продуктов);
    • Изменение операционного рычага (левереджа).
  • 11.4. Расчёт основных финансовых
    показателей бизнес-плана
    :
    • Основные финансовые показатели: коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости,
      показатели рентабельности и коэффициенты деловой активности.
  • 11.5. Диаграммы и таблицы дополнительных
    финансовых показателей
    :
    • “Выручка условно-постоянные и переменные затраты” (для каждого из продуктов);
    • Объёмы продаж в денежном выражении;
    • Объёмы продаж в натуральном выражении;
    • Изменение собственного капитала;
    • Привлечённые инвестиции;
    • Инвестиционные затраты (графическая форма);
    • Инвестиционные затраты (табличная форма);
    • Налоговые выплаты;
    • Структура входящих денежных потоков (поступлений);
    • Структура исходящих денежных потоков (платежей);
    • Свободный денежный поток;
    • Динамика чистой прибыли (чистого убытка);
    • Динамика EBITDA;
    • Кредитная нагрузка;
    • Коэффициент покрытия долга.
  • 11.6. Вывод прогнозной финансовой
    отчётности
    :
    • Бухгалтерские балансы (табличная форма) (за год №1, год №2, пять лет и годы с шестого по
      десятый) – по РСБУ или МСФО;
    • Бухгалтерские балансы (графическая форма) (за каждый из первых пяти лет) отдельно для активов и пассивов – по РСБУ или МСФО;
    • Бухгалтерские балансы (табличная форма) (для субъектов малого предпринимательства) (за год №1,
      год №2, пять лет и годы с шестого по десятый);
    • Бухгалтерские балансы (графическая форма) (для субъектов малого предпринимательства) (за
      каждый из первых пяти лет) отдельно для активов и пассивов;
    • Отчёты о финансовых результатах (с дополнительной справочной информацией (EBITDA,
      маржинальная прибыль, амортизационные отчисления и др.)) (за год №1, год №2, пять лет и годы с
      шестого по десятый) – по РСБУ или МСФО;
    • Отчёты о финансовых результатах (с дополнительной справочной информацией) (для субъектов
      малого предпринимательства) (за год №1, год №2, пять лет и годы с шестого по десятый);
    • Отчёты о движении денежных средств; (за год №1, год №2, пять лет и годы с шестого по десятый)
      – по РСБУ или МСФО
    • Отчёты о финансовом положении (балансы) по МСФО на английском языке;
    • Отчёты о прибылях и убытках по МСФО на английском языке (с дополнительной справочной
      информацией);
    • Отчёты о движении денежных средств по МСФО на английском языке;

Прогнозирование доходов

Чтобы построить план продаж, нужно определить объем в натуральном выражении (для каждого вида продукции) и цену реализации (каждого вида продукции). Выручка определяется по каждому виду товара (работ и услуг) как произведение объема и цены.

В Excel составляются таблицы для каждого периода планирования и для каждого вида продукции с планируемым объемом выпуска (в натуральных единицах).

Читайте также:  Кейнсианский мультипликатор.

Из цены реализации нужно вычленять сумму налога на добавленную стоимость. Эти деньги не входят в состав выручки – они перечисляются в бюджет.

Формулы:

  • Цена без НДС = цена с НДС / (1 налоговая ставка).
  • Величина НДС = (цена с НДС * налоговая ставка) / (1 налоговая ставка).

Расчетная таблица может выглядеть следующим образом:

  1. Формула для расчета цен без НДС: =C7/(1 $B$8).
  2. Расчет налога на добавленную стоимость: =C7-C9.
  3. Выручка с налогами: =C4*C7.

Инвестиционная стадия.

Рассчитываем чистую прибыль

Даже после расчета EBITDA мы до сих пор не понимаем, насколько жизнеспособен бизнес, может ли он потянуть на себе налоги, амортизацию и кредиты и оставить что-то еще, что собственник может положить в карман или направить на развитие бизнеса дальше.

Амортизация. Рассчитывается из времени службы техники и показывает, как этот ресурс техники изнашивается.

В каждом бизнес своя техника — ее экономисты называют основными средствами. В нашем примере это швейные машины, оверлоки. Мы их купили за 200 000 ₽ и планируем использовать 5 лет.

Кредиты и налоги. Здесь указываем, сколько налогов и сколько процентов по кредитным обязательствам мы должны каждый месяц.

В нашем производстве кредитов нет, но есть налог на УСН 6%.

Вот теперь наконец-то можно посчитать чистую прибыль, а также рентабельность по чистой прибыли.

Рентабельность по чистой прибыли показывает сколько копеек компания заработала на 1 ₽ выручки. Она помогает понять, сколько денег собственник может вывести себе в качестве дивидендов или вложить в развитие бизнеса.

Расчет чистой прибыли в финансовой модели
Чистая прибыль в финмодели

Состав финансового плана бизнес-плана

В Конструкторе в состав финансового плана включён подраздел
Оценка стоимости компании и доли,
предлагаемой инвесторам (шаг 11.2), который обычно не входит в состав бизнес-плана.

Структура финансовой модели

Финансовая модель бизнеса состоит из четырех блоков:

  1. Выручка и воронка продаж.
  2. Постоянные и переменные расходы.
  3. Амортизация, налоги, кредиты, чтобы рассчитать чистую прибыль.
  4. Оборотный капитал и движение денежных средств, баланс.

Обычно финмодель делают на 12 месяцев, то есть на год. Можно и больше, если понятно, как компания и рынок будут развиваться в длительной перспективе.

Составляем финмодель в таблице Excel.


В помощь — бесплатный курс по Excel для бизнеса

Разберем, как составлять элементарную финмодель для будущего бизнеса, на примере компании, которая производит постельное белье и продает его через Инстаграм.

Считаем, сколько у нас денег в кассе, и планируем движение денежных средств

Это сложная часть для новичков. До этого момента мы поняли, какие именно показатели влияют на прибыль и выручку: конверсия, себестоимость материалов, переменные и постоянные расходы — и прикинули, насколько вообще прибыльный бизнес.

Эти расчеты не дают полной картины того, как именно будут двигаться деньги внутри бизнеса от месяца к месяцу. Дело в том, что деньги поступают и тратятся в разное время, по разному графику, поэтому чистая прибыль почти никогда не равна деньгам в кассе.

Бывает, что в компании по всем отчетам прибыль есть, а денег в кассе нет. Или наоборот: денег полный сейф, а в отчетах убыток. Самая болезненная ситуация, когда по отчетам прибыль есть и вроде все идет неплохо, а в реальности в конце месяца платить зарплату нечем, — это называется кассовый разрыв.

Вот тут продолжение финмодели поможет разобраться, что именно создает эту разницу между деньгами в таблице и деньгами в реальности.

Для этого нужно рассчитать операционный оборотный капитал.

Сразу объясним каждый пункт из формулы.

Запасы — стоимость продукции, которая сейчас лежит у вас на складе или едет к вам от поставщика.

Дебиторская задолженность — сколько вам должны, то есть сколько вы оказали уже услуг или продали товаров, за которые вам еще не заплатили деньги.

Кредиторская задолженность — это сколько уже должны вы.

Оборотный капитал — это замороженные деньги бизнеса. Если оборотный капитал положительный, значит, компания не использует какие-то свои деньги. Если оборотный капитал отрицательный, значит, компания уже пользуется чужими деньгами, которые надо будет возвращать.

Когда собственник видит, из чего состоит оборотный капитал и при каких условиях появляется кассовый разрыв, он может влиять на процессы и управлять запасами и задолженностью.

Например, может оказаться так, что вся чистая прибыль компании съедается запасами на складе и тем, что компания платит своим поставщикам авансом, а получает товары гораздо позже. Или наоборот, что услуги оказываются в одно время, а деньги клиент платит с большим опозданием. Эти моменты как раз и создают кассовый разрыв.

Наше производство белья платит ткацкой фабрике за заказ на несколько тонн тканей сегодня, но сами ткани приедут только через 30 дней. Финмодель может показать, что при тридцатидневной отсрочке компании не хватает денег и появляется кассовый разрыв, а если поменять срок на 28 дней, то денег хватает. Отсюда можно сделать вывод, что надо передоговариваться с фабрикой о сроках поставки.

Дополнительно можно рассчитать движение денежных средств, баланс и рентабельность собственного капитала. Но это уже сложнее, в статье мы это разбирать не будем. Скажем, что основной их смысл — увидеть, как именно двигаются деньги в компании, понять богатство компании и оценить, насколько привлекательным является бизнес с точки зрения привлечения инвестиций.

Финансовая модель предприятия в excel

Когда спланированы продажи и затраты, можно приступать к формированию баланса, плана доходов и расходов, движения денежных средств. Чтобы модель пересчитывала значения в автоматическом режиме, данные в сводных отчетах рассчитываются с помощью формул или напрямую извлекаются из операционных планов (с помощью ссылок).

План доходов и расходов финансовой модели:

План доходов.

Доходы и расходы расписаны по статьям. Если планируется выпуск десятков наименований продукции, то лучше определить их в группы. Чтобы не перегружать отчет. В сводную таблицу добавлены аналитические показатели: рентабельность и прибыль с нарастающим итогом. Когда нужно больше аналитики, формируют отдельные таблицы.

План движения денежных средств:

План движения денежных средств.

Оцените статью
Adblock
detector