Как рассчитать доход по вкладу физических лиц

Вклад с капитализацией или без – что выбрать?

Перед открытием депозита необходимо определиться, для каких целей он вам нужен. Вклад с капитализацией предусматривает рост дохода за счет, начисления процентов на проценты. Если же вам необходим ежемесячный доход, то смысла в капитализации нет. Выбирайте обычный вклад.

Выгодные вклады | Дебетовые карты | Курсы валют

Как же учесть пополнение в калькуляторе?

  1. Кликните по кнопке «Добавить пополнение»;
  2. Укажите периодичность пополнения (однократно/ежедневно/еженедельно/ежемесячно);
  3. Введите сумму и нажмите «Рассчитать вклад».

Если по вкладу предусмотрена капитализация, то она будет распространяться и на величину пополнения. Онлайн-калькулятор учтет все параметры, прежде чем представить итоговый расчет.

Как изменится эффективная ставка?

После введения налога на процентный доход эффективная ставка по вкладу изменится. Рассмотрим на конкретном примере.

Депозит в 1 500 000 руб. открыт на 1 год под 5 % годовых, без капитализации, проценты выплачиваются в конце срока. На начало расчетного периода ключевая ставка – 6 %.

ПоказателиРасчет
Необлагаемый минимум1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
Налоговая база1 500 000 * 5 % – 60 000 = 15 000 руб.
НДФЛ15 000 * 13 % = 1 950 руб.
Доход до налога1 500 000 * 0,05 = 75 000 руб.
Доход после налога75 000 — 1 950 = 73 050 руб.
Эффективная процентная ставка73 050 / 1 500 000 * 100 % = 4,87 %

Эффективная процентная ставка уменьшилась на 0,13 процентных пункта. Это произошло за счет снижения дохода вкладчика после выплаты налога. Разница будет тем существеннее, чем выше сумма вклада и ниже ключевая ставка. Например, в рассмотренном примере, если на счете лежит уже 5 млн руб., а ключевая ставка установлена в размере 5 %, то доходность снизится до 4,48 %. Для вкладчика есть серьезный риск обесценивания денег в условиях инфляции.

Как осуществляется выплата процентов по депозиту?

Помимо системы начисления процентов, в договоре по вкладу всегда прописывается система выплаты процентов, т.е. то, как клиент собственно может реально получить свои проценты и распоряжаться ими. Важно понимать, что периоды начисления и периоды выплаты процентов могут быть совершенно разными: используется ежедневная система начисления процентов (на рынке есть и такие предложения), а выплата осуществляется только раз в квартал.

Порядок начисления и выплаты процентов по вкладу позволяет клиенту распланировать свой доход с размещенных средств: готов ли он ждать получения реальных денег с депозита долго (т.е. у него нет в планах затрат, связанных с этими деньгами), или же он хочет получать их постоянно через короткие промежутки времени.

Существуют следующие варианты периодов выплаты процентов:

Чем меньше срок выплаты, тем ниже сама процентная ставка.

Капитализацию следует рассматривать отдельно, т.к. в этом случае выплата процентов вообще не осуществляется: все проценты прибавляются к основной сумме вклада.

Получить свои проценты можно на свою банковскую карту, которая привязана к депозиту, или же на свой счет в банке. Есть предложения с выплатой процентов на пенсионную карту клиента.

Стоит также помнить, что после выплаты процентов обязательно надо заплатить налоги.

Механизм и сроки оплаты

Новые изменения вступают в силу с 1.01.2021. Процентный доход, который вкладчик получит в 2020 г., не облагается налогом.

Механизм расчета и уплаты налога:

  1. До 1 февраля года, следующего за отчетным, банки должны подать сведения в налоговые органы о выплаченном процентном доходе по каждому вкладчику. Например, по процентам, полученным в 2021 году, данные в налоговую инспекцию поступят до 1 февраля 2022 г.
  2. Налоговая инспекция рассчитает налог на основании суммарного процентного дохода по каждому вкладчику и направит уведомление об уплате.
  3. До 1 декабря года, следующего за отчетным, налогоплательщик должен уплатить в бюджет начисленный налог на доходы. То есть первые платежи пойдут только в 2022 году.
Читайте также:  Калькулятор вкладов Россельхозбанка в Москве

Налог на вклады: как было и как станет

Владельцев вкладов с 2021 года ждет налог на доходы от полученных процентов. Но платить его будут не все.Налог на вклады – это не новое изобретение налогового законодательства. Он существовал и раньше. Статья 214.2 НК РФ говорит о том, что под налогообложение попадают доходы в части превышения процентов над величиной “Ключевая ставка 5%”. По вкладам в валюте облагаются доходы в части превышения процентов над 9 %.

Для налоговых резидентов ставка составляет 35 %, для нерезидентов – 30 %. Размер вклада и их количество не имеют значения. Можно хранить в банке 5 млн руб. под 5% годовых и не платить никакого налога или иметь 10 депозитов в разных банках под 4 – 5% и тоже не перечислять НДФЛ государству.См. также: Калькулятор подоходного налога по вкладу

Пример расчета налога на доходы по действующему законодательству. Депозит в 500 000 руб. открыт в конце 2022 г. на 1 год под 12 % годовых. На тот момент ключевая ставка была равна 6%. Расчет налога:

  • Налоговая база = 500 000 * (12 % – 11 %)/100 = 5 000 руб.
  • НДФЛ = 5 000 * 35 % = 1 750 руб.

Статья НК РФ в 2020 г. не имеет практического применения, потому что предложений по депозитам под ставку выше 11 % годовых у банков нет. Законодательные изменения с 2021 г. исправят эту ситуацию. Руководствоваться следует федеральным законом № 102-ФЗ, статья 2.

Заплатит или нет НДФЛ вкладчик со своих вкладов будет зависеть от превышения полученного суммарного дохода в виде процентов над необлагаемым процентным доходом. Ставка для резидентов и нерезидентов – 13 %.

Необлагаемый процентный доход = 1 000 000 руб. * Ключевая ставка Центробанка

Пример расчета налога на доходы с 1 января 2021 г. Депозит в 900 000 руб. открыт в 2021 г. на 1 год под 6,5 % годовых. Допустим, что ключевая ставка уменьшится до 5,5 %. Расчет налога:

  • Необлагаемый доход = 1 000 000 * 5,5 % = 55 000 руб.
  • Налоговая база = 900 000 * 6,5 % – 55 000 = 3 500 руб.
  • НДФЛ = 3 500 * 13 % = 455 руб.

Размер ключевой ставки определяется как максимальная ставка в течение года, за который начисляется налог по вкладу

Допустим максимальная ключевая ставка составит 6%, тогда необлагаемый доход – 60 000 руб. Все, что выше этой суммы будет облагаться НДФЛ. Если предположить, что Центробанк, например, увеличит ключевую ставку до 7 %, то необлагаемый доход станет равен 70 000 руб.

Под налогообложение попадают:

  1. Все виды вкладов (рублевых и валютных). В налоговую базу не войдут рублевые счета, по которым процентная ставка до 1 %, а также эскроу счета.
  2. Накопительные счета.
  3. Дебетовые карты с начислением процентов на остаток.

По валютным счетам проценты, которые вкладчик получит в течение года, будут пересчитываться по курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода. По-прежнему не имеет значения, сколько депозитов открыто на имя вкладчика и какая на них хранится сумма. Будут суммироваться именно полученные проценты по всем имеющимся счетам и вкладам.

Опыт зарубежных стран

Налог на процентные доходы по вкладам в банках – это не изобретение российского налогового законодательства. Во многих развитых странах практика существует не один год:

  1. Германия. Ставка по налогу на прибыль от вложений капитала – от 26,4 до 28,5 %. Конкретная ставка зависит от членства вкладчика в евангелистской или католической церкви, которые берут свои сборы. Каждый вкладчик может вывести сумму в 801 евро из-под налогообложения, если подаст специальное заявление в банк.
  2. США. Налогом на доходы облагаются все виды поступлений, в том числе и проценты по депозитам. Шкала подоходного налога на федеральном уровне прогрессивная, ставка колеблется от 10 до 37 %. Есть еще региональный и местный уровни. Доход по вкладам ниже 10 долларов не облагается налогом. По индивидуальным пенсионным счетам налог придется заплатить только в момент снятия денег.
  3. Великобритания. Ставка налога от 20 до 45 %. Под налогообложение попадает и доход по депозитам в банках. Конкретная ставка зависит от общего дохода налогоплательщика и от размера полученного процентного дохода. Так называемые сберегательные счета (ISA) не облагаются подоходным налогом.
Читайте также:  Валютные вклады Газпромбанка в Москве - условия валютных депозитов в долларах, евро, процентные ставки вкладов в валюте Газпромбанк в Москве на сегодня

Ответы на популярные вопросы

Открыт вклад в середине 2020 г. на 1 год с выплатой процентов ежемесячно/в конце срока. С каких процентов надо уплатить налог?

Ответ. Под налогообложение попадает только доход, полученный в 2021 году. Если проценты начислялись ежемесячно, то налог будет уплачен с тех, которые выплачены в 2021 г. Если проценты выплачены в конце срока, т. е. в 2021 г., весь доход свыше необлагаемого минимума подлежит налогообложению.

Как будут облагаться налогом долгосрочные вклады на 3 – 5 лет, открытые раньше 2021 года и с выплатой процентов в конце срока? На всю сумму начисленных процентов?

Пока однозначного ответа на этот вопрос у экспертов нет. Разъяснений от Минфина и ФНС не поступало. Если следовать букве закона, получается, что процентный доход по долгосрочным вкладам должен облагаться налогом, если он превысит минимум.

Если вклад открыт по ставке, меньше чем ключевая ставка Центробанка, но на большую сумму, будет ли налог?

Ключевая ставка участвует в расчете необлагаемого минимума. Депозит может быть открыт и на меньшую ставку. Если сумма вклада большая, то доход может быть выше минимального в 60 000 руб. Например, при вложении 2 млн руб. под 4 % годовых, доход составит 80 000 руб. Это больше необлагаемого минимума. Налог с разницы придется заплатить.

Стоит ли теперь открывать вклады с учетом нововведений?

Любые вложения денег, даже на депозиты, должны проводиться после расчетов. Их можно сделать на любом финансовом калькуляторе. Депозиты никогда не были доходным инструментом. Их цель – не заработать, а сохранить. Возможно, многих вкладчиков изменения в законе заставят пересмотреть свои инструменты для накопления в сторону фондового рынка.

Как будут облагаться налогом вклады с инвестиционным доходом?

По вкладу с инвестиционным доходом ситуация неоднозначная. С одной стороны, есть его депозитная часть, которая должна облагаться налогом в случае превышения минимума. С другой стороны, есть инвестиционная часть, которая может состоять из разных инструментов: ПИФов, ИСЖ, НСЖ и пр. Она не застрахована в АСВ, по сути представляет собой вложения в фондовый рынок и не должна попадать под налогообложение вкладов. Разъяснений Минфина или ФНС на этот счет пока не было.

Периодичность начисления дохода

Выше в формулах мы рассмотрели вариант, когда доходность начисляется 1 раз в год.

Как рассчитать доход по вкладу физических лицКроме ежегодной капитализации бывает:

  1. ежемесячная,
  2. ежеквартальная,
  3. ежедневная.

Формула расчета немного поменяет свой вид:

Появляется буква n – это периодичность начисления дохода.

При ежемесячном начислении n = 12, ежеквартальном n = 4, ежедневном n = 365 или 366.

Давайте сравним действие “снежного кома” при разной периодичности. Оставим наши первоначальные условия.

Как мы видим, чем чаще начисляются проценты, тем выше наша доходность.

Отличия кажутся очень незначительными, но еще раз повторим, что на эффективность влияют 4 фактора:

  1. Первоначальная величина депозита.
  2. Процентная ставка.
  3. Срок накопления.
  4. Периодичность начисления дохода.

При увеличении любой составляющей эффект станет более внушительный.

Для иллюстрации составим аналогичную таблицу, но изменим условия:

  1. первоначальная сумма – 1 000 000 руб.,
  2. срок – 5 лет,
  3. ставка – 7 % годовых.

Представленная формула расчета применяется к любой периодичности, в том числе и к ежедневной. Но, изучив предложения банков, мы не нашли таких условий. При необходимости расчеты теперь вы можете сделать и самостоятельно.

Читайте также:  Вклады Промсвязьбанка в Нижнем Новгороде в 2022 году – ставка до 21.00%, условия по депозитам для физических лиц

Предложения банков

Депозиты с капитализацией процентов предлагают практически все банки. Рассмотрим условия по вкладам на срок от 12 месяцев наиболее популярных из них.

Примеры расчета налога на доходы с 2021 года

Пример 1. Вклад открыт на 2 млн руб. в середине 2020 года на 1 год под 5 % годовых с выплатой процентов в конце срока. Закон вступает в действие с января 2021 года. Так как проценты выплачиваются через год после открытия, то полученный доход попадает под новые требования закона. Допустим, что ключевая ставка была 1.01.2021 осталась на уровне 6% весь год:

Расчет налога:

  1. Необлагаемый доход = 1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
  2. Начисленные проценты = 2 000 000 * 5 % = 100 000 руб.
  3. Налоговая база = 100 000 – 60 000 = 40 000 руб.
  4. НДФЛ = 40 000 * 13 % = 5 200 руб.

Пример 2.Вклад открыт на 1 млн руб. в середине 2021 сроком на 1 год под 5 % годовых с выплатой процентов в конце срока. Ключевая ставка – 6 %.

Расчет налога:

  1. Необлагаемый доход = 1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
  2. Начисленные проценты = 1 000 000 * 5 % = 50 000 руб.
  3. Налог не начисляется, потому что полученный доход меньше необлагаемого минимума.

Пример 3. Вклад открыт на 2 млн руб. в августе 2020 года сроком на 1 год под 5 % годовых с ежемесячной выплатой процентов. Закон вступает в действие с января 2021 года. Так как проценты выплачиваются каждый месяц, то часть дохода попадает на 2021 г. Ключевая ставка – 6 %.

Расчет налога:

  1. Необлагаемый доход = 1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
  2. Начисленные проценты в течение 2021 г. – 68 663,85 руб.
  3. Налоговая база = 68 663,85 – 60 000 = 8 663,85 руб.
  4. НДФЛ = 8 663,85 * 13 % = 1 126,3 руб.

Пример 4. У вкладчика 3 вклада в разных банках. Каждый открыт на 1 год без капитализации, с выплатой процентов в конце срока. Ключевая ставка – 6 %.

Параметры вкладаВклад 1Вклад 2Вклад 3
Сумма вклада, руб.500 000400 0001 000 000
Процентная ставка, %4,554,5
Процентный доход за год, руб.22 50020 00045 000
Суммарный доход = 22 500 20 000 45 000 = 87 500 руб.
НДФЛ = (87 500 – 60 000) * 13 % = 3 575 руб.

Расчет доходности с капитализацией и без нее

Чаще вкладчику надо сравнивать не варианты начисления процентов, а рассчитать сумму депозита с капитализацией и без нее. Мы не будем утомлять вас больше математикой. Формулы остаются такие же. На самом деле нет необходимости самостоятельно по ним что-то считать. Есть удобный онлайн-калькулятор с капитализацией на разные сроки и периодичность.

Воспользуемся одним из них и посмотрим, как меняется наш доход в двух вариантах: вклад 1 000 000 руб. под 5 % годовых на 3 года.

  • Расчет доходности при обычных условиях.
  • Расчет доходности с ежемесячным начислением (наиболее часто встречающийся вариант в банке).

Таким образом можно сравнивать условия в различных банках и выбирать наиболее оптимальные для вас. Обратите внимание, что мы не рассматривали вариант с пополнением вклада в течение срока. В этом случае доходность будет еще выше. Возможность пополнения также можно задать в онлайн-калькуляторе.

Заключение

В конце статьи давайте пропишем с вами алгоритм выбора депозита с капитализацией:

  1. Определяем цель открытия вклада: сбережение, краткосрочное или долгосрочное накопление, получение пассивного дохода.
  2. Определяем условия: с возможностью пополнения, частичного снятия или без, первоначальную сумму, срок и процентную ставку.
  3. Выбираем несколько банков, наиболее отвечающих нашим критериям.
  4. Рассчитываем по каждому предложению эффективную ставку и делаем окончательный выбор.

Не забываем проанализировать и дебетовые карты с процентом на остаток. Этот вариант для сильных духом людей, потому что соблазн все потратить может победить желание копить. Но, если есть конкретная цель, то у соблазнов нет никаких шансов. Согласны?

Оцените статью