Как сформировать платежку по енп в 2023 году в 1 с бп 3 0

  10 МИН
Дата обновления: 29 марта 2024

Как
отразить в отчётности
расходы по бизнес-карте

Бизнес-картами можно оплачивать товары и услуги
поставщиков, командировочные,
покупку оргтехники, канцтовары в офис и даже деловые ужины. Рассказываем, как всё это
многообразие включить в бухгалтерскую и налоговую отчётность.

Некоторые налоговые режимы предполагают, что налогооблагаемый доход можно
уменьшить на сумму экономически оправданных расходов — таких, которые напрямую связаны с
деятельностью компании и направлены на получение прибыли.

Расходы по бизнес-картам нужно учитывать:

• ООО и АО, независимо от режима налогообложения,
• ИП на общей системе налогообложения или упрощённой «Доходы
  минус расходы».

Чтобы предприниматель или компания могли отнести расходы по бизнес-карте в
счёт
уменьшения дохода, они должны быть не только экономически оправданы, но и документально
подтверждены
(п.
1 ст. 252 НК РФ). Держатели карт обязаны собирать
подтверждающие документы: чеки, квитанции, акты и пр., оформленные в соответствии с требованиями
законодательства. Иначе налоговая инспекция вычтет неподтверждённые суммы из перечня расходов,
уменьшающих налогооблагаемую прибыль, и доначислит налоги.

ИП на патенте и УСН «Доходы» могут не собирать документы по расходным
операциям (налоговая их не проверяет) и не обязаны вести бухучёт.

ИП на УСН может пользоваться бизнес-картой в личных целях независимо от
объекта налогообложения. Однако личные траты в перечень расходов бизнеса не войдут.

Чтобы отчитаться за потраченные с бизнес-карты деньги, понадобится акт,
кассовый
чек, товарный чек или иной подтверждающий документ. Например, авансовый отчёт, если правила
компании
предусматривают его наличие. Если в кассовом чеке указан перечень покупок, то товарный чек не
обязателен.

Данные документы должны содержать:

•  наименование, порядковый номер и дату выдачи;
• наименование организации-покупателя (ФИО предпринимателя),
  ИНН;
• сумму;
• должность, ФИО продавца, его личную подпись и печать (при
  наличии; например, если делаете покупку в «Ашане», попросите на кассовый чек поставить печать).

Если сотрудник был в командировке за границей, то чеки и другие документы
будут на иностранном языке. Понадобится также перевод этих документов. Сделать его можно при
помощи онлайн-переводчиков, особых требований Минфин не предъявляет.

Согласно п.
2 ст. 264 НК РФ, к представительским расходам относят:

• Расходы на проведение официального приёма: завтрака, обеда или иного мероприятия с
  участием приглашённых лиц и сотрудников компании. Это в том числе затраты на аренду помещения,
  его оформление и украшение, оборудование стендов и т.п.
• Расходы на сопровождение (проезд) приглашённых к месту проведения мероприятия и
  обратно.
  
• Расходы на буфетное обслуживание во время переговоров.
• Оплату услуг переводчиков, если они не состоят в штате компании.

Чтобы бухгалтерия могла списать представительские расходы в счёт уменьшения
прибыли, кроме стандартных первичных документов (чеки, квитанции и пр.) необходимо оформить и
утвердить у руководителя организации:

• Приказ о проведении мероприятия. В нём надо
  указать цель мероприятия и перечислить участвующих в работников компании.

• Смету расходов на мероприятие.

• Отчёт о проведённом мероприятии. В отчёте
  указывают: время и место проведения мероприятия; программу мероприятия; состав участников
  (приглашенных и принимающей стороны); сумму расходов на организацию мероприятия. Если в
  результате мероприятия подписаны договоры, это тоже нужно отразить в отчёте.

На представительские расходы компания или предприниматель могут тратить не
более 4% фонда оплаты труда за отчётный период.

Согласно пп.
12 п. 1 ст. 264 НК РФ, к командировочным расходам относят:

• суточные за каждый календарный день командировки (размер
  суточных определяет организация и утверждает отдельным документом);
• расходы на проезд к месту командировки и обратно, в том числе
  на
  такси или личной машине;
• расходы на проживание, в том числе на аренду квартиры в месте
  командировки;
• другие расходы: например, стоимость аренды автомобиля,
  медицинской страховки на время командировки, услуг бизнес-залов и др.

При расчёте налога на прибыль командировочные расходы
признаются на дату утверждения авансового отчёта. На УСН командировочные расходы признают на дату
утверждения авансового отчёта или на дату выплаты работнику возмещения, если он платил из личных
средств. В данной ситуации работник сначала составляет авансовый отчёт и утверждает его у
руководителя.

По командировочным расходам вы можете принять НДС к вычету, если есть
счёт-фактура или другие документы, в которых НДС выделен отдельной строкой, а именно:
—
проездной билет, маршрут, квитанция электронного билета, квитанция на оплату такси;
— бланк
строгой отчётности по расходам на проживание.

С 1 июля 2019 года бланки строгой отчётности необходимо печатать только с
помощью онлайн-кассы в фискальном режиме (ст. 2 54-ФЗ). Подойдут также онлайн-чеки.

Расчёты по бизнес-картам бухгалтерия отражает на следующих счетах:

• 51 «Расчётный счёт», если бизнес-карта привязана к расчётному
  счёту организации;
• 55 «Специальные счета в банках», если для бизнес-карт открыт
  специальный счёт;
• Расчёты с подотчётными лицами отражаются по одноимённому счёту
  71 в корреспонденции с соответствующими счетами.

Тип операции: сотрудник оплатил расходы
бизнес-картой безналичным расчётом или получил наличные по карте.

Дебет — 71. Кредит — 55 или 51 (в зависимости от
выбранной
схемы учёта).

Тип операции: отражён отчёт сотрудника по
израсходованным суммам (проводка делается на дату принятия авансового отчёта).

Дебет — 19, 25, 26, 44, 60, 76. Кредит — 71.

Тип операции: перечислены денежные средства
с
расчётного счета на бизнес-карту. Актуально только если для бизнес-карт открыт специальный счёт.

Дебет — 55. Кредит — 51. Для бизнес-карт, выпущенных к основному расчётному
счёту, данной проводки нет.

Секретарь является держателем бизнес-карты, которая
выпущена к расчётному счёту компании. Она оплатила канцтовары для отдела продаж на сумму 10 500
₽,
в том числе НДС 20% — 1750 ₽.

Секретарь сдала в бухгалтерию чеки, накладную и
счёт-фактуру.

Бухгалтер сделал проводки:

Дебет 71 Кредит 51 — 10 500 ₽ — переведено со
специального
счёта под отчёт секретаря.
Дебет 10 субсчёт «Канцтовары отдела продаж» Кредит 71 — 8750 ₽ —
подотчётные средства направлены на приобретение канцтоваров.
Дебет 19 Кредит 71 — 1750 ₽ —
учтён НДС.

Всё для ВЭД

Ведите международный бизнес с расчётами в национальных валютах

Расчёты в национальных валютах и российских рублях

Взаимодействуйте с контрагентами из Беларуси, Индии и других стран

Выделенная линия ​​​​​​​по вопросам ВЭД

​​​​​​​Поддержка бизнеса на трёх языках: русском, английском и китайском

Более 20 сервисов ВЭД​​​​​​​ в одном банке

Валютный контроль, конверсия, переводы, консалтинг по валютному законодательству

Начинающим и опытным участникам международного рынка

Поможем избежать нарушений валютного законодательства

Гибкий курс конверсии валюты

​​​​​​​В зависимости от объёма конвертации

И быстрый перевод контракта из другого банка

Пакет услуг для расчёта ​​​​​​​в валюте

Уведомления о событиях валютного контроля

Покупка и продажа валюты

Индивидуальный курс обмена зависит от объёмов конвертируемой валюты

Возмещение НДС и акцизов

Возврат денег в оборот за 7 дней

Возможности Сбера в работе с Китаем

Решения для бизнеса по валютной паре юань — рубль

Организовываем онлайн-встречи российским производителям с иностранными покупателями

Ведём ВЭД под ключ: проводим экспертизу контракта, готовим платёжные поручения за вас

Управляйте внешнеэкономической деятельностью в мобильном приложении СберБизнес

8 800 200-94-45

Выделенная линия для любых вопросов по ВЭД с 00:00 до 22:00 по Москве в будние дни

Новости

Платёжное поручение – это документ, с помощью которого владелец счёта поручает банку перевести безналичные денежные средства в бюджет или контрагенту.

Важно: перечислить деньги в бюджет можно также другим способом – наличными, картой, через Портал госуслуг или на сайте кредитной организации. В этом случае оформляется другой документ (форма № ПД (налог). Для его заполнения рекомендуем воспользоваться сервисом ФНС.

В этой статье мы разберёмся, как заполнить платёжное поручение для оплаты налогов, сборов и других платежей с расчётного счёта организации или ИП.

Точно и в срок рассчитаем налоги, подготовим платежные поручения

Бланк платёжного поручения

Форма платёжного поручения (0401060), которая применяется в 2024 году, утверждена Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Вот как она выглядит в оригинале.

Правила заполнения платёжных поручений установлены не только положением № 762-П, но и приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Кроме знакомых реквизитов, таких как название плательщика и получателя, номера счетов и БИК банков, в платёжном поручении есть другие ячейки или поля. Ниже мы рассмотрим форму с номерами полей, потому что без этого трудно понять порядок заполнения.

Важно: в онлайн-банках и большинстве бухгалтерских программ либо сервисов заполнение платёжного поручения происходит автоматически. Такой электронный документ направляется в банк на исполнение через интернет. Но иногда возникает необходимость оформить платёжное поручение на бумаге и представить его в банк лично.

Как мы уже говорили, в платёжном поручении много полей без названия. Что они означают и как их заполнять?

Чтоб стало понятнее, мы подготовили образец платёжного поручения с номерами этих полей, а также таблицу, где дана их расшифровка. Полное описание полей можно найти в приложении 1 к положению ЦБ № 762-П.

Определяем принадлежность платежа

Как известно, уже больше года действует новый порядок расчётов бизнеса с бюджетом – через единый налоговый платёж (ЕНП). Суть нового порядка в том, что компания или ИП зачисляет деньги на свой единый налоговый счёт (ЕНС), с которого средства в установленный срок списываются для уплаты налогов, взносов, сборов.

Перед тем, как направить платёжное поручение в банк, необходимо понять, входит этот платёж в ЕНП или нет. От этого зависит порядок заполнения документа.

• В ЕНП включаются НДС, страховые взносы за работников (кроме взносов на травматизм) и ИП за себя, акцизы, налоги специальных режимов (УСН, ПСН, ЕСХН), НДФЛ, имущественные налоги и др.
• Не включаются в ЕНП административные штрафы, страховые взносы на травматизм работников, госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ, фиксированные авансы по НДФЛ иностранцев, работающих по патенту.
• Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, а также налог самозанятых (НПД) можно платить как в рамках ЕНП, так и вне его.

Об этом сказано в статье 11.3 НК РФ, но для определения категории платежа удобнее воспользоваться таблицами на сайте ФНС.

Добавим, что платёжное поручение (форма 0401060) используется не только для уплаты налогов и других расчётов с бюджетом, но и для перечисления денег контрагенту или другому партнёру.

С учётом этого платёжные поручения можно разделить на три группы:

• для платежей, входящих в ЕНП;
• для платежей, не входящих в ЕНП, но администрируемых ФНС;
• для платежей другим получателям, в том числе, в Социальный фонд России.

Рассмотрим каждый вид платёжного поручения по отдельности.

Платёжное поручение для ЕНП

В прошлом году действовал переходный период, в течение которого платежи, входящие в ЕНП, можно было оформлять двумя разными способами:

1. на КБК конкретного налога, сбора, взноса (статус плательщика «02»);
2. на КБК единого налогового платежа (статус плательщика «01»).

В первом варианте платёжное поручение выполняло также роль уведомления об исчисленных суммах, но в 2024 году такие платежи в банке уже не проходят (письмо ФНС в письме от 17.11.2023 N КЧ-4-8/14514).

Таким образом, если вы оформляете платёжку по налогам или взносам, входящих в ЕНП, необходимо указывать такие данные:

• статус плательщика «01»;
• КБК единого налогового платежа – 18201061201010000510;
• поле 105 – «0» или код ОКТМО территории, куда зачисляется платеж по НК РФ;
• в полях 106-109 проставьте «0»;
• поле 21 – проставьте «5»;
• поле 22 – при уплате текущих платежей «0»;
• в поле 24 – Единый налоговый платеж (ФНС считает, что это поле можно не заполнять, но многие банки не принимают платежки без назначения платежа).

Что касается получателя, то все платежи, которые администрирует ФНС (входящие в ЕНП или не входящие), перечисляются на единые реквизиты Казначейства России.

• наименование банка получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
• БИК банка получателя – 017003983;
• № счета банка – 40102810445370000059;
• получатель – Казначейство России (ФНС России);
• номер казначейского счета – 03100643000000018500.

Платёжное поручение (образец заполнения для ЕНП)

Важно: платёжка для ЕНП со статусом плательщика «01» должна сопровождаться документом, поясняющим назначение перечисленных денег (декларация, расчёт, отчёт, уведомление об исчисленных суммах).

Платёжное поручение не для ЕНП

Если платеж не входит в ЕНП, но администрируется Федеральной налоговой службой, то он оформляется почти так же, но с некоторыми исключениями.

Здесь надо указать КБК этого платежа, например, пошлины или административного штрафа. Назначение платежа в поле 24 тоже должно быть конкретным. Например, «Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц (при обращении через МФЦ)».

Кроме того, обязательно впишите код ОКТМО плательщика – по месту жительства ИП или юридическому адресу организации.

Платёжное поручение (образец заполнения не для ЕНП)

Платёжное поручение для других получателей

Платёжки для других контрагентов отличаются от поручений по налогам, поэтому будьте внимательны при их оформлении.

• Во-первых, здесь указывают другой статус плательщика – «08», а не «01».
• Во-вторых, деньги перечисляются не в Казначейство, поэтому надо знать точные платёжные реквизиты получателя: наименование банка и самого получателя, его ИНН, БИК банка и номера счетов (расчётный и корреспондентский).
• В-третьих, точно укажите назначение платежа. Если это перевод денег контрагенту, то надо также указать реквизиты договора, по которому производится оплата.

В частности, такой вид платёжного поручения оформляется при перечислении взносов на травматизм. Реквизиты территориального отделения СФР можно узнать на сайте, но проще запросить образец заполнения у сотрудников фонда.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Мы в соцсетях: Телеграм,  ВКонтакте,  Дзен  – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

В Saby входящие и исходящие платежи отражают движение средств на расчетном счете.

Материалы по теме

При загрузке выписки Saby оформляет входящий платеж документом «Оплата от покупателя» и проводит его.

Если автоматическая загрузка выписки у вас отключена, то создайте входящий платеж вручную.

Материалы по теме

Лицензия, права и роли

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Бесплатный курс по 1С: Бухгалтерии

Научитесь работать в программе с нуля, получите сертификат о прохождении и бонус от Scloud!

Как сформировать платежку по ЕНП в 2023 году в 1С БП 3.0

Первый совет – проверьте обновлена ли ваша база 1С, так как сейчас выходит много изменений в законодательстве, каждый новый релиз несет в себе много нужного функционала. В нашем облаке вы можете подключить свои базы на автообновление, чтобы не отслеживать вручную релизы ваших баз.

В инструкции рассмотрим такие важные и часты вопросы, как формирование платежки, можно ли отправить платежи по старым КБК, как заполнить поле ОКТМО и правда ли все будут платить ЕНС по Тульским реквизитам.

Формируем платежное поручение в разделе Банк и касса – Платежные поручения. В поле Вид операции выберите Уплата налога. Если платежка датируется 2023 годом, то в поле Налог ставится Единый налоговый платеж.

Также автоматически будут заполнены следующие значения:

• Получатель – МИ ФНС России по управлению долгом

• Реквизиты получателя – УФК по Тульской области. Все платежи в бюджет с 01.01.2023 зачисляются на единый казначейский счет, открытый в УФК по Тульской области (вне зависимости от региона регистрации организации или ИП).

• Реквизиты платежа с КБК ЕНС

Какое значение ОКТМО верное?

Обратите внимание на поле ОКТМО, в 1С указывается ОКТМО Тулы, так как некоторыми банками не принимаются платежки с ОКТМО “0”. При необходимости вы можете вручную поменять значение ОКТМО. Выбран ОКТМО Тулы как самый безопасный вариант, но если у вас позволяет банк указывать ОКТМО 0, то рекомендуем придерживаться этого варианта и исправить ОКТМО на “0”.

Вам останется указать сумму платежа, свою организацию и расчетный счет, с которого будет производиться оплата

Можно ли отправить платежку по старым КБК?

Пока что ФНС разрешают отправлять платежки по старым реквизитам, то есть формировать отдельно по каждому КБК отдельные платежные поручения. Но это только до того момента, пока вами не было отправлено первое уведомление об исчисленных суммах в ФНС.

Обращаем внимание, что даже если вы отправите в 2023 году платежное поручение со старыми реквизитами, платеж в любом случае будет зачислен на ЕНС в Федеральное казначейство.

Если вы хотите в поле Налог выбрать конкретный налог, то можете начать вводить его название и выбрать и выпадающего списка нужный.

Или чтобы добавить в список налогов нужный вам вид налога, провалитесь в список Налоги и взносы – Еще – Выбрать из полного списка

Откроется полный список, вы сможете выбрать нужный КБК.

Мы рекомендуем все же с 01.01.2023 формировать платежки на КБК ЕНС, так как при отправке “по-старому” имеется несколько недостатков:

То есть будет вероятность, что ФНС зачтет уплаченную по платежному поручению без уведомления сумму не в счет того налога, который налогоплательщик имел в виду. Соответственно, в результате могут возникнуть новые недоимки и последовать начисление пени.

Также если вы ошибетесь в платежке, то внести исправление можно будет только путем отправки в ИФНС уведомления, что, по сути, лишает вас с этого момента возможности платить налоги отдельными платежками.

Можно ли сделать одну платежку по всем начисленным налогам?

Да, возможна подготовка платежного поручения на общую сумму задолженности по ЕНП на определенную дату. Для этого перейдите в раздел Банк и касса – Платежные поручения – Оплатить – Начисленные налоги и взносы.

В открывшейся форме укажите дату в поле Остатки на дату, выберите нужную организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям), выберите банковский счет, с которого будет производиться оплата.

В табличной части установите галку рядом с видом налога Единый налоговый платеж, рядом будет видно сумму сальдо по кредиту счета 68.90 на ту дату, что установлена в шапке документа.

Нажмите кнопку Создать платежные документы и сформируется документ Платежное поручение с заполненными полями. Проверьте данные и проведите документ

Пример сформированного платежного поручения по ЕНП в 1С БП 3.0

На основании Платежного поручения создается Списание с расчетного счета с видом операции Уплата налога. Счет дебета будет 68.90 “Единый налоговый счет”

Проводка по документу:

Название

Название

Название

Название

Название

Название

Название

Документы по договору-конструктору

Условия обслуживания

Условия обслуживания по специальному банковскому счёту

Заявления о присоединении к договору-конструктору

Иные документы для открытия и обслуживания счетов в рамках договора-конструктора

Инкассация, приём, доставка и зачисление денежной наличности

Аккредитивы

Дополнительно

Архив документов

Договор-конструктор

Условия открытия и обслуживания

Заявления

Иные документы

Дополнительно

Договор-конструктор

Условия открытия и обслуживания

Заявления

Иные документы