Основные вопросы по регистрации оффшора и открытию счетов | InternationalWealth.info

Основные вопросы по регистрации оффшора и открытию счетов | InternationalWealth.info Выгодные вклады
Содержание
  1. Ангилья (anguilla)
  2. Багамы (the bahamas)
  3. Банки отказываются от работы с офшорами
  4. Бахрейн (kingdom of bahrain)
  5. Бермудские острова (bermuda)
  6. Британские виргинские острова (bvi – british virgin islands)
  7. За перемещением денег между странами стали следить
  8. Зачем нужно поддержание активного статуса компании (ежегодное обновление)?
  9. Защищают ли номиналы от автоматического обмена налоговой информацией?
  10. Каймановы острова (cayman islands)
  11. Кто может просматривать информацию о бенефициарах?
  12. Кувейт (state of kuwait)
  13. Методика расчёта рейтинга tax haven
  14. Оаэ (uae – united arab emirates)
  15. Обеспечивают личную безопасность
  16. Оффшорные зоны мира: от истоков до современности
  17. Оффшорный банкинг и инвестиции│procenty-po-vkladam.ru
  18. Офшоры стало сложнее использовать
  19. Помогают купить гражданство и вывести капитал
  20. Популярные вопросы о регистрации оффшорной или иностранной компании
  21. Прочие преимущества оффшорных зон мира
  22. Сарк (sark)
  23. Сент-китс и невис (federation of saint kitts and nevis)
  24. Собственный оффшорный проект – привилегии безналоговой юрисдикции
  25. Список оффшорных зон и возможные ограничения для резидентов рф
  26. Чем отличаются низконалоговые и оффшорные юрисдикции?
  27. Выводы

Ангилья (anguilla)

  • FSI: 62.
  • CTHI: 35.
  • Sink Rank: 17.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – IBC)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 0%.

Заморская территория Великобритании в Карибском регионе. Регистрация компании на Ангилье обеспечивает нулевые налоги (почти все основные) при условии, что доходы получены вне границ налогового убежища. Среди достоинств Ангильи отметим великолепные условия для жизни (при доходе выше среднего), отличную экологию и пляжи.

Багамы (the bahamas)

  • FSI: 22.
  • CTHI: 9.
  • Sink Rank: 14.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – IBC)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
/ –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 12%.
  • На недвижимость: 0,75%.

Багамы достойны сразу нескольких эпитетов «самый». Как минимум, в отношении уровня богатства в обеих Америках (после США и Канады), популярности среди безналоговых территорий и степени развитости оффшорного сервиса. На Багамах отсутствует почти многие основные налоги: корпоративный, на прирост капитала, на имущество.

Налоговое убежище весьма популярно у инвесторов США, ценящих стабильность, выгодное географическое расположение (близко к побережью Майами), развитую инфраструктуру и продуманную правовую базу. Ситуация может измениться в ближайшем будущем (общие перспективы оффшоров постепенно становятся всё более туманными).

Банки отказываются от работы с офшорами

В последние годы изменилось отношение банков к работе с офшорными компаниями и территориями.

Если раньше они пропускали любые платежи, то сейчас появились определенные критерии безопасности. Например, чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал. Банки проверят происхождение денег и реальный ли у человека бизнес.

Часто бывает, что деньги легальные, но возникли из ниоткуда: у предпринимателя не было активов, а вдруг многомиллионный счет. Банк имеет право спросить, как человек вышел на уровень, когда может совершать многомиллионные сделки.

Чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал

Европейские и американские банки избегают работать с техническими офшорными компаниями, чтобы не стать соучастниками ухода от налогов. Российские банки также опасаются проблем с Центробанком, ведь за нарушения могут отозвать лицензию или оштрафовать, и вносят в черный список операции с известными офшорными территориями.

Еще у российских банков есть полномочия детально разбираться с каждой международной сделкой: предприниматели должны объяснять, зачем они ее совершают и почему эта сделка разумна. Не получится сказать, что просто так решил, — нужно дать банку экономическое обоснование. Если банк его не получит или засомневается, что сделка необходима, он не пропустит операцию.

Бахрейн (kingdom of bahrain)

  • FSI: 81.
  • CTHI: –.
  • Sink Rank: –.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – WLL, SPC, BSC)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / – /

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 5%.

Ещё одно налоговое убежище, финансовое благосостояние которого основано на нефти и финансовых услугах. Для привлечения и стимулирования иностранных инвестиций введена программа золотого резидентства (Bahrain Golden Visa). Налоги немногочисленны, основные – социальное обеспечение (7% резиденты, 1% – экспаты), на аренду домов, гербовый сбор.

Бермудские острова (bermuda)

  • FSI: 40.
  • CTHI: 2.
  • Sink Rank: 4.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – Exempt)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / – /

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 0%.

Ещё одна заморская территория Великобритании, один из самых богатых оффшоров. Расположена в северной части Атлантики (чуть более 1200 км от побережья Северной Каролины США). Полноправный участник Карибского сообщества (CARICOM – Caribbean Community).

Из особенностей Бермуд, нетипичных для чистого оффшора, упомянем налог на заработную плату и землю. Ещё один условный недостаток – достаточно высокая импортная пошлина на ввозимые товары. По остальным критерия Бермуды – классическое налоговое убежище, здесь очень выгодна регистрация компаний для оффшорного бизнеса, а уровень безопасности активов довольно высокий.

Отсутствующие / нулевые налоги:

  • Инвестиционный доход.
  • Прирост капитала.
  • Проценты / дивиденды / аренда.
  • Прибыль / убытки от курсовой разницы.
  • Капитальные убытки.
  • Зарубежная недвижимость.
  • Трасты-нерезиденты.

Британские виргинские острова (bvi – british virgin islands)

  • FSI: 9.
  • CTHI: 1.
  • Sink Rank: 1.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – BC)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 0%.

Заморская территория Великобритании. Старейшее (и крупнейшее!) налоговое убежище в мире, отлично подходит для регистрации компаний с оффшорным статусом, инвестиционных и хэдж-фондов. Подтверждение популярности БВО у бизнеса – объём ежегодных инвестиций – 125 млрд USD.

Отсутствующие / нулевые налоги:

  • На прирост капитала.
  • На дарение.
  • С продаж.
  • На прибыль.
  • На наследство.

За перемещением денег между странами стали следить

Конвенция против уклонения от налогов — на Консультанте

Против использования офшоров с целью уйти от налогов или вывести капитал выступает не только российская налоговая, но и власти разных стран. Так, в 2021 году представители 71 страны подписали многостороннюю конвенцию против вывода прибыли из-под налогообложения:

Эта конвенция борется со злоупотреблением соглашениями о двойном налогообложении. Цель конвенции — пресечь ситуации, когда компании перемещают деньги между странами, чтобы полностью или частично уйти от налогов.

Это не формальное соглашение, а рабочий документ, в котором описали, как конкретно будут с этим бороться. Например, теперь международные холдинги не могут преследовать в качестве основной цели получение налоговой выгоды. С этой формулировкой налоговые органы получили право оспаривать любые сделки и лишать компании льготных ставок, если заметят попытки заплатить меньше налогов.

Также по конвенции у иностранных компаний должно быть экономическое и фактическое присутствие: офис, сотрудники, операционные расходы. При этом всё должно соответствовать масштабам деятельности. Налоговая и банки заметят, если у холдинга с оборотом в 40 миллионов долларов офис в пятнадцать метров, один секретарь на полставки, а директора никто не видел.

Офшорные компании к этому оказались не готовы, поэтому российский бизнес вынужден отказаться от них.

Компания «КСА дойтаг дриллинг» смогла доказать законность выплат в офшоры

Компания «КСА дойтаг дриллинг», которая занимается бурением нефтегазовых скважин, проходила проверку налоговой по Сахалинской области. Налоговая заметила, что в 2021 году КСА дойтаг дриллинг перечислила кипрской компании KCA Deutag Holdings Ltd почти всю прибыль, при этом заплатила налог на дивиденды по льготной ставке 5%.

Налоговая решила, что компания на Кипре техническая, создана для вывода денег и ухода от налогов. Фактическим получателем дохода была компания KCA European Holdings Ltd в Великобритании, а по соглашению об избежании двойного налогообложения с Великобританией ставка налога должна быть не 5%, а 10%. Поэтому налоговая потребовала доплатить 40 млн рублей.

КСА дойтаг дриллинг обратилась в суд и выиграла дело. Компания смогла доказать, что кипрская фирма настоящая, много лет ведет предпринимательскую деятельность, владеет разными активами. А перевод на счет в Великобритании был вынужденным из-за финансового кризиса на Кипре — тогда повсеместно замораживали банковские счета.

Читайте также:  Пополняемые вклады в банках Москвы с высокими процентами — открыть вклад с капитализацией процентов и пополнением

Суды редко встают на сторону бизнеса в вопросах офшоров, и это дело в конце 2021 года стало первым за несколько лет, когда суд не поддержал налоговую.

Судебное дело

Зачем нужно поддержание активного статуса компании (ежегодное обновление)?

Ответ эксперта:

Ежегодное продление активного статуса компании позволяет легально вести бизнес и выполнять все предписанные законодательством требования. В частности, в сумму оплаты за поддержание предприятия в активном состоянии входит плата за предоставление юридического адреса на год, фиксированная государственная пошлина, сбор за регистрацию, услуги номиналов и привлеченного регистрационного агента.

Также в стоимость включаются услуги распорядителей корпоративного счета в банке. Если компания подает в юрисдикции регистрации годовую отчетность, такая услуга тарифицируется и оплачивается отдельно. Неактивные компании подлежат штрафным санкциям (такие отчисления направляются в бюджет страны).

Кроме прочего, сертификат Good Standing (надлежащего состояния) официально подтверждает надлежащее выполнение обязательств и полное соответствие действующим законам. Бездействующие компании изначально штрафуются, затем дается условный период для приобретения активного статуса, при нарушении – полное исключение бизнеса из реестра.

Защищают ли номиналы от автоматического обмена налоговой информацией?

Ответ эксперта:

Первый такой обмен состоялся 21.09.2021 г. между 87 государствами, подписавшими специальное соглашение. К 2020-му году число таких юрисдикций значительно выросло, и продолжает расти. Это еще одно правило международных инициативных групп по борьбе с уклонением от налогов и отмыванием нелегальных доходов.

Что происходит в компаниях с номинальным сервисом?

Регистрация компании с корпоративным счетом (его наличие обязательно практически в каждой юрисдикции) предполагает подачу анкет по фактическим владельцам бизнеса и, соответственно, реальным держателям такого счета. И здесь платежные системы, банковские и кредитные учреждения обязаны передавать информацию по счетам в налоговые органы государства, резидентом которого является бенефициар.

Привлечение номиналов ни в коем случае не предусматривает отсутствие автоматического обмена налоговой информацией. Конечно, есть исключения – некоторые классические оффшоры не участвуют в таком обмене, однако давление со стороны ОЭСР и ФАТФ в конечном итоге приведут к необходимости подписать соглашение.

Каймановы острова (cayman islands)

  • FSI: 1.
  • CTHI: 3.
  • Sink Rank: 5.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – Exempt)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 0%.
  • На прирост капитала: 0%.

Классическая оффшорная юрисдикция Карибского региона – заморская территория Великобритании. Здесь корпоративных почтовых ящиков и виртуальных компаний больше, чем самих жителей. Основные доходы Кайманы получают от туризма, оффшорных финансовых услуг, косвенного налогообложения.

Кто может просматривать информацию о бенефициарах?

Ответ эксперта:

Все зависит от правил в конкретном государстве. Регистрация компании в оффшоре, оншоре или мидшоре может предполагать инкорпорацию в юрисдикции с публичными (открытыми) реестрами конечных владельцев. В этом случае данные может увидеть любое заинтересованное лицо.

В тех ситуациях, когда реестры бенефициаров закрыты, третьи лица не имеют доступа к записям. Однако закрытый реестр – достаточно условное обозначение, так как сведения о бенефициарах все равно передаются регистрационному агенту и банку. При судебных разбирательствах или претензиях со стороны налоговых служб по решению суда данные конечных владельцев раскрывается.

Мы постарались максимально развернуто ответить на самые популярные вопросы наших клиентов и читателей по оффшорной индустрии. Если вашему бизнесу необходима помощь в регистрации, ликвидации, получении каких-либо сертификатов и лицензий, свяжитесь с нашими экспертами прямо сейчас.

Кувейт (state of kuwait)

  • FSI: 28.
  • CTHI: –.
  • Sink Rank: –.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
/ /

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 0%.

Кувейт – не совсем традиционное налоговое убежище. Благосостояние страны выстроено на нефти и во многом от неё зависит. Но по формальным критериям (низкие / нулевые налоги) юрисдикция действительно является оффшором. Корпоративный налог не во всех случаях равен 0%, он касается прибыли иностранных ЮЛ, работающих в Кувейте напрямую / через агента.

Методика расчёта рейтинга tax haven

Несколько слов о том, как мы составляли наш список. Его основа – 3 стандартных рейтинговых индекса – FSI (Financial secrecy index), Corpnet OFC и CTHI (Corporate Tax haven index):

  • Financial secrecy index. Его публикует профильная неправительственная организация Tax Justice Network. Чем выше место в нём конкретной страны, тем более непрозрачная её финансовая система. Основные критерии – финансовое (налоговое) законодательство, прозрачность работы корпоративного сектора, эффективность действующей налоговой системы, готовность сотрудничать с контролирующими финансовыми организациями.
СтранаИндекс FSIДоля страны в международных финансовых услугах
Кайманы1575,194,58%
США1486,9621,37%
Швейцария1402,104,12%
Гонконг1035,294,44%
Сингапур1022,125,17%
Люксембург849,3612,36%
Япония695,592,2%
Нидерланды682,201,11%
БВО619,140,5%
ОАЭ605,200,21%
  • Corpnet OFC. Рейтинг университета Амстердама. Если вынести за скобки все детали / тонкости, делит все налоговые убежища на 2 большие группы: «личные» (Sink OFC) и корпоративные (Conduit OFC).

Sink OFC

Страна / юрисдикцияИндекс
БВО5235
Тайвань2278
Джерси397
Бермуды374
Кайманы331
Самоа277
Лихтенштейн225
Кюрасао115
Маршалловы острова100
Мальта100
Маврикий75
Люксембург71
Науру67
Кипр62
Сейшелы60
Багамы40
Белиз38
Гибралтар34
Ангилья27
Либерия17
Сент-Винсент и Гренадины14
Гайана14
Гонконг14
Монако11

Conduit OFC

СтранаValue out / in (млрд USD)Factor out / in
Нидерланды740 / 38018,6 / 22,5
Великобритания380 / 1303,1 / 2,4
Швейцария220 / 276,9 / 2
Сингапур72 / 225,1 / 3,8
Ирландия64 / 335,9 / 7,2
  • Corporate Tax haven index. Индекс запущен в 2021 году и отображает лучшие налоговые убежища мира для транснациональных корпораций.
СтранаИндекс CTHIДоля страны в международных финансовых инвестициях
БВО27692,12%
Бермуды26531,86%
Кайманы25341,62%
Нидерланды239012,76%
Швейцария18753,41%
Люксембург179410,53%
Джерси15410,42%
Сингапур14892,11%
Багамы13770,26%
Гонконг13724,37%

Оаэ (uae – united arab emirates)

  • FSI: 10.
  • CTHI: 12.
  • Sink Rank: –.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (свободные экономические зоны)

СЭЗНалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
RAK Offshore ICC– / –– / –
Dubai Offshore (JAFZA)– / –– / –
DMCC– / – /
Ajman– / –– / –
Hamriyah– / –– / –
RAK– / –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 5%.

ОАЭ – не совсем традиционное налоговое убежище. Фактически, Вы можете снизить / обнулить налоговые выплаты в нескольких фризонах (СЭЗ). Рекомендовать ОАЭ в качестве универсального оффшора мы не можем, мусульманская страна – это множество ограничений, для европейцев и американцев они непривычны / неприемлемы.

С другой стороны, ОАЭ – это крайне выгодное стратегическое расположение, статус финансового центра всего Ближнего Востока, платёжеспособный внутренний рынок с большой прослойкой лиц, чье благосостояние гораздо выше среднего. Обеспечивают все эти преимущества огромные запасы нефти. Инвесторы смогут получить в ОАЭ не только налоговое убежище, но и второе гражданство.

Обеспечивают личную безопасность

Сегодня иностранные юрисдикции используют больше как гарант собственной безопасности и безопасности капитала, чем способ уйти от налогов.

Всё это нужно предпринимателям с капиталом в три—четыре миллиона долларов и больше. Они обращаются в агентства, которые помогают разобраться с этим: предлагают легальные способы обеспечить безопасность денег и личную безопасность, помогают снизить налоги, находят удобные для этого страны.

Читайте также:  Что такое "пассивные инвестиции" на самом деле? — Финансы на

Если раньше список офшорных зон состоял из десятка стран, то сейчас он не работает. Нужно смотреть на страны, которые лояльны к российскому капиталу, уважают частную собственность и смогут обеспечить безопасность капитала. Это Великобритания, Швейцария и Люксембург.

Считается, что бизнес в России чаще преследуется со стороны властей, а российские банки — не самое надежное место для хранения капитала, потому что на них сильнее влияет государство, чем на банки в Европе или Азии. В России банки вынуждены согласовывать многие сделки с Росфинмониторингом, в Европе банки могут принимать решения сами и зачастую готовы помогать клиенту с хорошим капиталом.

По опыту, в европейских странах важна защита прав собственности, когда как в России всё еще происходят рейдерские захваты или бизнес подвергается необоснованным преследованиям со стороны правоохранительных органов.

Оффшорные зоны мира: от истоков до современности

Исторически сложилось так, что первые оффшорные образования, а именно – получившие независимость британские колонии, были вынуждены искать действенные способы привлечения иностранных инвестиций в собственную экономику. Чтобы полностью не исчезнуть, они стали настоящим пристанищем для разнообразных безналоговых компаний.

Сегодня список оффшорных зон значительно расширен. К юрисдикциям, не облагаемым налогами нерезидентные предприятия, относятся многие островные государства, страны Карибского бассейна, архипелаги Индийского и Тихого океана, некоторые материковые юрисдикции.

Ключевым изменениям в законодательстве и правилах национальных регуляторов во многом способствовали новые механизмы борьбы с терроризмом, отмыванием денег, размыванием налогооблагаемой базы. При этом налоги оффшорных компаний все еще можно сохранить на уровне 0%, а также не проводить обязательный аудит, как того требуют, например, мидшорные юрисдикции (Кипр, Мальта, Гибралтар и др.).

Если рассматривать перечень оффшорных зон в целом, можно выделить 3 основные группы:

Оффшорные зоны мира, как правило, располагают сильнейшей защитой корпоративных и личных данных, что позволяет иностранным инвесторам и бизнесменам уберечь себя и свои активы от рейдеров, агрессивной местечковой среды, экономических потрясений, политических колебаний, алчных родственников.

Оффшорный банкинг и инвестиции│procenty-po-vkladam.ru

Что такое оффшорный банкинг и оффшорные инвестиции? Законно ли это? А может, это того стоит, даже если эти действия незаконны? Нет ничего незаконного, что стоило бы делать, при этом рискуя потерять свою свободу. Однако оффшорные инвестиции, также как и банкинг являются абсолютно законными действиями, если конечно вы не открываете оффшорный счет для уклонения от налогов. Во всех остальных случаях использование финансовых услуг за пределами страны вашего проживания не только законно, но и обязательно.

Смысл оффшорного банкинга заключатся в выгодном хранении ваших средств в банке за пределами страны вашего проживания. Выгода заключается не только в привлекательных банковских тарифах или проценте по вкладам, но и ряде аспектов по защите вашего капитала. Иногда, содержание счета в оффшорном банке может обходиться вам дороже, чем счет в стране вашего проживания, но оффшорные банки позволяют диверсифицировать риски. Например, вы сможете избежать риска девальвации местной валюты или же экспроприации ваших средств правительством и так далее.

Не менее привлекательно использование оффшорного счета в рамках своего бизнеса. В этом направлении мы может предложить учреждение оффшорных компаний в наиболее привлекательных оффшорных направлениях в тандеме с оффшорным или европейским счетом.Основные вопросы по регистрации оффшора и открытию счетов | InternationalWealth.info

Деоффшоризации – это бесконечный процесс погони за состоятельными и предприимчивыми, кто не желает платить драконовские налоги в стране осуществления бизнеса, и по целесообразным причинам уводит бизнес в оффшор. Деоффшоризация тесно связанна с оффшорными инвестициями, так как все, кто предпочитает инвестировать за пределами страны проживания по факту уводят капитал из страны. Такие действия не понравятся ни одному правительству, но что делать бизнесу, который хочет просто жить, а не работать исключительно на налоги? Тут важно верное структурирование бизнеса, которое все чаще становится не просто тандемом из оффшорной компании и банковского счёта, а многоуровневой системой развития защиты капитала и бизнеса.

Современное оффшорной структурирование, что непосредственно переплетается с оффшорным банкингом и инвестициями, все чаще базируется не только в классических оффшорах, но и в мидшорных государствах, таких как Гонконг, где возможно получить: конфиденциальность, доступ на привлекательный рынок материкового Китая, прозрачность, наличие Гонконга в белом списке ОЭСР и многие другие привилегии.

Но Гонконг – это не панацея для решения всех проблем, помимо выбора юрисдикции важен и сам иностранный инструмент для управления бизнесом. Для тех, кто не работает в коммерции, все более привлекательными становятся оффшорные трасты и фонды. Но если, такой продукт, как классический траст для вас слишком сложный, при этом и ограниченный в управлении со стороны учредителя, своё внимание можно вновь вернуть к такому классическому оффшору, как Невис, который может предложить оффшорную компанию LLC для полной защиты бенефициара и его капитала.

Из этого вытекает, что оффшорный банкинг не для ухода от налогов, а для минимизации риска потерять свои активы нажитые честным трудом, а также для того чтобы увеличить возможность спокойно пережить следующий правительственный или финансовый кризис, что непременно скажется на каждом предпринимателе. А благодаря оффшорному инвестированию вы сможете воспользоваться широким спектром инвестиционных стратегий для приумножения ваших активов за пределами страны вашего проживания.

Безусловно, при мудром инвестировании и открытии оффшорного счета, у вас появится возможность экономить на налогах, так как в низконалоговых юрисдикциях отсутствует налог с процентов, роялти, дарений и так далее, в зависимости от юрисдикции. Так, например, Кипр за последние несколько месяцев стал в разы привлекательней благодаря налоговым поправкам, которые подразумевают для нерезидентов лиц со статусом non-doms ряд налоговых освобождений.

Так non-doms Кипра будут освобождены от налога на инвестиционных доход, который был получен в качестве пассивных процентов или дивидендов. А также при приобретении недвижимости на острове и сдачи её в аренду, non-doms должны будут уплачивать только подоходный налог с ренты. По факту, это означает, что non-doms Кипра не должны будут уплачивать Специальный Взнос на Нужды Обороны (Special Defence Tax).

До принятия поправок резиденты Кипра, кто проживал на острове более 183 дней в году являлись объектами применения 17% Специального Взноса на Нужды Обороны (special defence contribution (SDC) с дивидендов, 30 % SDC на проценты с банковских вкладов, и 3% SDC с дохода от сдачи в аренду. Подробней читайте в статье:

Тема выгодного использования оффшорного банкинга и оффшорных инвестиций очень объемная и предполагает массу нюансов. Для более детального рассмотрения ваших возможностей с целью защиты вашего капитала и его приумножения, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info. Также мы предлагаем вам пройти бесплатную процедуру по подбору иностранного счета, для успешно открытия наиболее подходящего оффшорного или иностранного банковского счета.

Основные вопросы по регистрации оффшора и открытию счетов | InternationalWealth.info

Офшоры стало сложнее использовать

Юрисдикция — это территория, на которой действуют законы одной страны. Это не только фактическая территория государства, но и любые другие территории, на которых признают эти законы

Обычно офшорами называют юрисдикции, в которых действуют особые условия для иностранного бизнеса: невысокие или нулевые налоги, нет отчетности, можно проводить любые сделки. Схемы с офшорами были распространены десять лет назад, когда не было никакого контроля со стороны государств.

Российская компания открыла офшорную компанию на Кипре, выплачивала ей дивиденды и проценты по займам, которые оформила у нее. По соглашению об избежании двойного налогообложения налог на дивиденды был 5% вместо 15% в России, на проценты по займам — 0%.

Сегодня подобные схемы уже не работают. Всё изменилось пять лет назад, когда налоговая смогла доказать в суде в деле компании «Северсталь», что льготные ставки не могут применяться просто так — формального права на это недостаточно. Так возникла концепция фактического получателя дохода: чтобы пользоваться льготами по соглашению об избежании двойного налогообложения, нужно экономически обосновать право на это.

Читайте также:  Валовые частные инвестиции: что это, как используются, доходность, какую играют роль в экономике, формулы для расчёта прибыли, как минимизировать риски

Список офшорных территорий — на сайте налоговой

Компания выводит деньги на Кипр и дальше переводит их в офшорную фирму с номинальными акционерами и директором на Британские Виргинские острова. Налог на дивиденды у кипрской компании — 5%, а если деньги сразу переводить на Виргинские острова, будет 15%. Но фактическим получателем дохода является компания на Виргинских островах, а значит, ставка налога должна быть 15%.

Концепция фактического получателя дохода позволила налоговой оспаривать применение льготной ставки, а компании, которые пользовались этой схемой, были вынуждены доплатить недостающие налоги, пени и штрафы.

Компания «Акрон» вывела 1,7 млрд рублей через офшоры

Российская компания «Акрон» — крупнейший в мире производитель минеральных удобрений — подала судебный иск против налоговой.

Во время выездной проверки за 2021—2021 годы налоговая посчитала, что компания злоупотребляет льготами и должна доплатить налогов на 1,7 млрд рублей. Акрон попытался оспорить решение налоговой, но в июне 2020 года суд иск отклонил. По мнению суда компания незаконно выводила деньги. Вот что известно по этому делу:

В 2021—2021 годах Акрон выплатил дивидендов на сумму в 11,8 млрд рублей компаниям на Кипре и в Люксембурге. По соглашению об избежании двойного налогообложения Акрон посчитал налог по ставке 5% вместо 15%. После этого компании в Люксембурге приобрели акции Акрона у компаний на Кипре с отсрочкой платежа в девять лет.

Суд выяснил, что учредители кипрских компаний были номинальными, а люксембургские компании оформили одним днем незадолго до выплаты дивидендов. Фактическими же руководителями были фирмы, которые контролирует Акрон.

Также суд отметил, что часть дивидендов кипрских компаний были перечислены на Британские Виргинские острова. Их потратили на произведения искусства.

Судебное дело

Помогают купить гражданство и вывести капитал

Если раньше любой предприниматель мог открыть офшорную компанию, работать через нее по всему миру, переводить куда угодно деньги, то сейчас так не получится. По опыту, такого формата офшоров больше нет, и в ближайшие десятилетия он снова не заработает.

Но понятие офшоров шире, чем обычно думают: это не просто страны с льготными налоговыми условиями — это территории, которые можно использовать для своих налоговых, финансовых и личных целей. В 2020 году интерес сместился с налогов на личные и финансовые вопросы:

  • покупку паспортов. Офшоры — это не только компании, но еще и паспорта, а сегодня покупка гражданства интересует больше, чем бизнес. За 200 000 долларов можно купить паспорт гражданина другой страны с минимальными проверками. Это делают через приобретение недвижимости или специальные дотации в бюджет другой страны. Для российского бизнеса это гарантия безопасности, налоговые преимущества, возможность безвизового въезда сразу во многие страны. Покупкой паспортов стали особенно интересоваться во время пандемии коронавируса;
  • торговую деятельность. Российская компания открывает английское партнерство, закупает для него товар, а потом по чуть завышенной цене продает самой себе в Россию. В России этот товар компания продает и уменьшает налоговую базу на размер расходов. Получается, компания экономит на налогах и переводит капитал в другую страну;
  • зарубежные фонды. Многие обеспеченные люди хотят избежать конфликтного раздела капитала между наследниками, например, если есть дети от разных браков. Для этого они выводят деньги в частные фонды в других странах. Эти фонды не зависят от законов России или других стран, а деньги, которые человек вложил, перестают быть его личными активами, а становятся частью фонда. При этом за человеком закрепляется фактическое право пользоваться ими. Получается, наследники или кредиторы не смогут забрать эти деньги, к примеру, по решению суда, потому что собственности у учредителя фонда нет, а во многих странах суды не поддерживают взыскание активов из фондов.

Все эти схемы ориентированы на личную безопасность и сохранность капитала: если у предпринимателя возникнут проблемы в России, он сможет переехать в другую страну как ее гражданин и сохранить заработанные деньги.

Популярные вопросы о регистрации оффшорной или иностранной компании

Далее мы рассмотрим, чем отличаются юрисдикции с низкими налогами от классических оффшоров, какие требования выдвигают банки при оформлении корпоративных счетов и другие распространенные вопросы иностранных инвесторов. Сложившаяся ситуация банально «отпугивает» большое число иностранных бизнесменов от оффшоров, в том числе вследствие электронного обмена налоговой информацией (его ввело большинство оффшорных государств).

Прочие преимущества оффшорных зон мира

Достойные условия ведения бизнеса, отсутствие сложных бюрократических процедур на начальном этапе, экономия эксплуатационных расходов за счет нулевого налогообложения и отсутствия требований к аудиту – основные, но все плюсы использования оффшора в своей бизнес-структуре.

Несмотря на множество новых правил и требований, внесенных национальными регулирующими органами для соответствия международным нормам, список оффшорных зон остается достаточно широким. Большинству юрисдикций удалось сохранить свое право на закрытые реестры конечных собственников, практически не изменились требования к минимальному уставному фонду и количеству участников.

Обращаем ваше внимание, что в преимуществе должен стоять предварительный подбор платежной системы или обслуживающего банка, который примет ваш бизнес и даст предварительное одобрение. Данная услуга значительно увеличивает шансы на открытие счета в лучших классических банках или платежных системах VIP, если клиент располагает полным перечнем документом на компанию.

Сегодня абсолютно невозможно учредить оффшор только по паспорту, тем более невозможно стать клиентом платежного учреждения. В любом случае необходимо готовить полную и подробную информацию о самой компании, бенефициарных владельцах, поставщиках и прочих ключевых моментах деятельности.

Сарк (sark)

  • FSI: 69.
  • CTHI: –.
  • Sink Rank: –.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – Business Corporation / LLC)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 0%.

Крошечное государство (часть владений Гернси) площадью всего в 5 км2, население – 600 человек. Формально находится в подчинении Великобритании. Основа экономики – традиционная для микрогосударств – туризм и финансовые услуги. Налоговое убежище вообще не ведёт реестр акционеров компаний, регулирующий орган – Комиссия по финансовым услугам Гернси. Физическое лицо считается налоговым резидентом Сарка, если оно находится на территории страны более 90 дней в году.

Сент-китс и невис (federation of saint kitts and nevis)

  • FSI: 69.
  • CTHI: –.
  • Sink Rank: –.

Основные сведения по бизнесу в налоговом убежище (тип компании – Business Corporation / LLC)

НалогообложениеОбязательный директор – резидентДоступ к информации (директора / акционеры)Аудит / отчётность
– / –– / –

Основные налоги:

  • Корпоративный: 0%.
  • Подоходный налог (НДФЛ): 0%.
  • НДС: 5%.

Сент-Китс и Невис – самая богатая страна Карибского бассейна. Налоговое убежище является юрисдикцией приписки для оффшорных и страховых компаний, финансовых учреждений, бизнеса на основе технологий блокчейна и криптовалют. Работает программа, позволяющая получить гражданство за инвестиции (с 1983 года), проживание в стране не является обязательным. Налоги на заработную плату, наследство, имущество и прирост капитала отсутствуют.

Собственный оффшорный проект – привилегии безналоговой юрисдикции

Допустим, у вас есть грандиозная идея, вы досконально изучили рынок и уверены в потенциале своего проекта. На данном этапе очень важно, чтобы ваш стартап не претерпел неудачу, как правило, 3 из 4 непродуманных бизнес-идей проваливаются в первый же год работы. И очень часто из-за неправильного подбора юрисдикции.

Оффшорные зоны мира очень часто используются для расположения штаб-квартиры, о чем обычно не говорят основатели крупных корпораций, стартапов и прочих бизнес-структур. Разумеется, вы имеете право начинать свою деятельность в любом месте, как, например, Джефф Безос, глава известной интернет-площадки Amazon. Его работа начиналась в обычном гараже арендованного дома.

Однако остается ключевой момент – юридические документы вашего бизнеса, без которых нет доступа к качественному обслуживанию в крупнейших банках мира, возможности открыть оффшор и выполнить все требования местного законодательства. 

Изучая список оффшорных зон, вы уже должны определиться с будущей организационно-правовой формой, изучить условия налогообложения, в том числе с учетом собственного налогового резидентства (или всех бенефициарных владельцев, если основателей несколько человек).

Давайте рассмотрим, почему многие транснациональные корпорации, начинающие стартапы, крупные компании-конгломераты активно пользуются офшорными компаниями в своих бизнес-структурах. В ключевых достоинствах такого решения:

  1. Нулевое налогообложение.
  2. Высокий уровень защиты капитала и имущества.
  3. Защита личной и корпоративной информации на государственном уровне.
  4. Стабильная правовая система.
  5. Анонимность бенефициарных владельцев.
  6. Доступ к интернационализации проекта.
  7. Отсутствие валютного контроля.
  8. Отсутствие необходимости проводить аудит.
  9. Снижение рисков.
  10. Качественное банковское обслуживание. 

В поисках более справедливой налоговой политики список оффшорных зон станет помощником в поиске наиболее эффективного варианта. 

Налоги оффшорных компаний, как правило, равняются нулю в юрисдикции, где учреждено предприятие. Однако при необходимости реализовывать товары/услуги на местных рынках ваша организация должна выполнить substance, после чего будет считаться резидентом и уплачивать налоги по установленным в государстве ставкам.

Чтобы на развитие вашего стартапа не повлиял политический, экономический климат, рассмотрите список оффшорных зон. В него входят юрисдикции со стабильной правовой и политической системой, соответствующими постановлениями и инфраструктурой для привлечения иностранных инвестиций.

Список оффшорных зон и возможные ограничения для резидентов рф

Кроме возможных банковских ограничений, владельцы оффшорных организаций могут получать разнообразные экономические и налоговые ограничения. Очень важно выбирать юрисдикцию, которая не находится в «черном списке» Центрального банка РФ. 

Каждый оффшорный проект необходимо детализировать, а для основания компании – собрать все необходимые документы и разработать бизнес-план. То есть, самой идеи недостаточно для открытия предприятия в иностранной юрисдикции. Кроме того, вы должны быть готовы предоставить информацию о бенефициарных владельцах предприятия нашим экспертам для подготовки документов в банковское учреждение и для регистрационного агента. Информация строго охраняется законами о коммерческой тайне.

Чем отличаются низконалоговые и оффшорные юрисдикции?

Ответ эксперта:

В оффшоре ваш бизнес не имеет каких-либо налоговых обязательств. Регистрация оффшорной компании в такой юрисдикции предусматривает полное освобождение от налогообложения, ежегодно уплачивается только государственный лицензионный сбор (составляет от 150 до 1 000 USD, в зависимости от страны учреждения).

Низконалоговая юрисдикция – государство с минимальными ставками корпоративного налога, возможно – отсутствие некоторых налоговых платежей, например, на дивиденды или наследство. Как правило, такие государства имеют собственные требования к реальному присутствию бизнеса – офис, принятие ключевых решений на территории страны, сдачу финансовой отчетности и др.

Выводы

Найти подходящее налоговое убежище, одинаково хорошо подходящее для сохранения активов, минимизации фискального пресса и ведения бизнеса крайне сложно. Поэтому, если Вас интересует регистрация компании для целей, отличных от оффшорных, во внимание следует принимать весь комплекс факторов.

Сводная информация по странам, рассмотренным в материале

ЮрисдикцияКорпоративный налогПодоходный налогНалог на добавленную стоимость
Ангилья0%0%0%
Багамы0%0%12%
Кайман0%0%0%
Кувейт0%0%0%
Сент-Китс и Невис0%0%0%
Сарк0%0%0%
ОАЭ0%0%5%
БВО0%0%0%
Бахрейн0%0%5%
Бермуды0%0%0%

Рекомендуемые источники дополнительной информации:

Для оперативной связи с нашими экспертами и обсуждения условий предоставления индивидуальной консультации можно использовать любой удобный для Вас канал связи (e-mail info@offshore-pro.info).

Оставайтесь с нами, будет ещё много интересного!

Оцените статью
Adblock
detector