Общие положения
1.1. Практическое Пособие по обоснованию
инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений (в дальнейшем –
Пособие) разработано с целью обеспечения проведения комплексной
технико-экономической оценки целесообразности осуществления инвестиций в объекты
строительства, выполнения процедур, связанных с предоставлением и выбором
земельных участков для строительства в соответствии с действующим
законодательством.
Рекомендации Пособия могут быть использованы при составлении
коммерческих и инвестиционных предложений, тендерной документации, при
разработке аналогичных отраслевых методических документов, отражающих специфику
проектируемых объектов и условий осуществления их строительства, реконструкции,
расширения и технического перевооружения.
1.2. Пособие содержит рекомендации по
оптимальному составу и содержанию обоснований инвестиций в строительство
объектов (далее – Обоснование инвестиций), уточнению и детализации состава
исходных данных с указанием источников их получения, предлагает систему форм и
таблиц с определенной номенклатурой показателей для проведения многофакторного
анализа экологической безопасности, финансовой устойчивости, коммерческой и
экономической эффективности инвестиционного проекта для принятия обоснованного
инвестиционного решения или получения убедительных доказательств о
нецелесообразности инвестиционного проекта вообще (в данный момент, на данной
площадке, в данных условиях и т.д.).
1.3. Рекомендации настоящего Пособия
ориентированы на круг вопросов, подлежащих рассмотрению при создании новых
основных фондов. Вместе с тем в значительной степени они могут быть
использованы при реконструкции, расширении и техническом переоснащении
действующих предприятий.
При этом могут возникнуть дополнительные вопросы,
связанные с оценкой эффективности функционирования существующего производства,
проведением инженерной диагностики состояния технологического оборудования,
строительных конструкций, инженерных систем сетей, связанных с объектом и т.д.
1.4. Разработка разделов Обоснований инвестиций
осуществляется с учетом материалов федеральных целевых программ, целевых
программ субъектов Российской Федерации и местных целевых программ, программ
социально-экономического развития территорий Российской Федерации, территорий
субъектов Российской Федерации, территорий муниципальных образований, схем и
проектов развития инженерной, транспортной и социальной инфраструктур
генеральных планов городских и сельских поселений, проектов планировки и
застройки, другой градостроительной документации.
1.5. Материалы Обоснований инвестиций должны
содержать:
– анализ конъюнктуры в отрасли, куда
предполагается направить инвестиции, оценку социально-экономической ситуации в
районе предполагаемого строительства;
– оценку емкости рынка (внутреннего и внешнего)
сбыта намечаемой к выпуску продукции; требования к качеству продукции и
тенденции изменения ее конкурентоспособности; предложения по стратегии
маркетинга;
– обоснование оптимальной мощности предприятий и
программы выпуска продукции; объемы необходимых ресурсов, источники их получения;
– обоснование выбранных технологии и
оборудования, строительных и инженерных решений; структура управления
предприятием; предложения по кадровому составу;
– обоснование выбранной площадки строительства;
– оценку воздействия на окружающую природную
среду и комплекс мероприятий по обеспечению выполнения экологических
ограничений; прогноз экологических, санитарно-эпидемиологических, социальных и
других последствий реализации инвестиционного строительного проекта;
– оценку степени риска инвестиций и мероприятий
по минимизации возможных потерь;
– оценку коммерческой, бюджетной (при
необходимости) и экономической эффективности инвестиционного проекта;
финансовый план; источники и стратегию финансирования.
1.6. Согласно “Положению о проведении государственной
экспертизы градостроительной, предпроектной и проектной документации”
(утвержденному постановлением Правительства РФ 27.12.2000 №
1008), материалы обоснований инвестиций,
привлекаемых для строительства, расширения, реконструкции и технического
перевооружения предприятий, зданий и сооружений, являются предпроектной
документацией.
В соответствии с указанным положением предпроектная документация
на объекты, строительство которых осуществляется частично или полностью за счет
средств федерального бюджета, средств бюджетов субъектов Российской Федерации,
государственных кредитов и кредитов, получаемых под государственные гарантии,
других средств, поступающих в качестве государственной поддержки, а также на
потенциально опасные и технически особо сложные объекты независимо от
источников финансирования и формы собственности подлежит государственной
экспертизе до утверждения этой документации.
По объектам, строительство которых
осуществляется за счет собственных средств заказчика (инвестора), включая
привлеченные средства, в том числе средства иностранных инвесторов, кроме
потенциально опасных и технически особо сложных объектов, решение о проведении
государственной экспертизы предпроектной документации принимает заказчик
(инвестор).
В инвестиционном процессе предпроектная подготовка
строительства с учетом действующего российского законодательства и зарубежной
практики, как правило, состоит двух основных этапов:
1-ый этап – определение
Цели инвестирования (Инвестиционного замысла)*, назначения и мощности объекта
строительства, номенклатуры продукции, места (района) размещения объекта с
учетом принципиальных требований и условий заказчика (инвестора).
_____________________
* Рекомендации по формированию инвестиционного
замысла (целей инвестирования), РОИС, ГП “ЦЕНТРИНВЕСТпроект”, М.,
1997.
Наиболее распространенным вариантом определения целей
инвестирования являются:
– выбор наиболее приемлемого варианта инвестирования для
получения максимальной прибыли (дохода), установление необходимого объема
финансирования и его источников;
– обоснование целесообразности инвестирования в
предполагаемый объект и его место строительства с определением предварительных
условий и примерных технико-экономических показателей в пределах финансовых
возможностей инвестора;
– обоснование целесообразности инвестирования в
предполагаемый объект с учетом необходимости дополнительных проработок вариантов
основных или дополнительных источников финансирования инвестиционной
деятельности.
Инвестиционный замысел предназначен для:
– выбора оптимального варианта инвестирования намечаемой
деятельности;
– получения от органов власти согласия на дальнейшую подготовку
решений по реализации, намечаемой деятельности.
На основе необходимых исследований и проработок об
источниках финансирования, условиях и средствах реализации поставленной цели с
использованием максимально возможной информационной базы данных заказчиком
(инвестором) проводится оценка возможностей инвестирования и достижения
намечаемых технико-экономических показателей.
С учетом принятых на данном этапе решений при предоставлении
земельного участка для строительства с предварительным согласованием места его
размещения и осуществлением выбора земельного участка для строительства
заказчик направляет в орган исполнительной государственной власти или орган
местного самоуправления заявление о выборе земельного участка и
предварительном согласовании места размещения объекта с необходимыми
исходными данными и обоснованиями, которые могут быть представлены в форме
Ходатайства о намерениях**.
__________________
** Далее –
Ходатайство о намерениях.
Состав и содержание Ходатайства о намерениях, а также
глубина проработки рассматриваемых в них вопросов зависит от целей и масштаба
инвестиционного проекта, сложности объекта инвестирования, условий
строительства и других факторов.
Материалы Ходатайства о намерениях должны содержать:
– общие сведения о заказчике (инвесторе);
– заявление с указанием:
назначения
объекта;
предполагаемого
места размещения объекта;
обоснования
примерного размера земельного участка;
испрашиваемого
права на земельный участок;
– основные технические характеристики будущего
предприятия (технология, виды и объем продукции);
– потребность в материальных, природных, водных,
энергетических, трудовых и др. ресурсах;
– транспортное обеспечение;
– возможное влияние на окружающую среду (прогнозируемые объемы
выбросов и сбросов загрязняющих веществ в атмосферу и водные объекты,
захоронение отходов, меры по обеспечению экологических норм);
– прогнозируемые сроки реализации инвестиционного
строительного проекта.
Данные, приводимые в Ходатайстве о намерениях, должны быть
достоверны, так как служат основой для выдачи предварительных технических
условий.
После получения предварительного согласования местного
органа исполнительной власти на осуществление планируемой хозяйственной
деятельности заказчик организует разработку Обоснований инвестиций.
2-ой этап – разработка
Обоснований инвестиций на основании полученной информации, требований
государственных органов и заинтересованных организаций.
Выполнению Обоснований инвестиций предшествует формирование
заданий на выполнение инженерных изысканий для разработки Обоснований
инвестиций и задания на разработку собственно Обоснований инвестиций.
Проведение инженерных изысканий для разработки Обоснований
инвестиций должно обеспечивать получение необходимых и достаточных материалов
(данных) о природных и техногенных условиях намечаемых вариантов мест
размещения объекта строительства, определение базовой стоимости строительства,
принятие принципиальных объемно-планировочных и конструктивных решений,
составление схем размещения строительства, оценки воздействия объектов строительства
на окружающую среду.
В процессе разработки Обоснований инвестиций проводится
технико-экономическое обоснование создаваемого проекта строительства с
необходимыми расчетами (в том числе, при необходимости, с учетом мероприятий по
промышленной безопасности опасных производственных объектов согласно приложению
1).
Обоснования инвестиций выполняются в объеме, достаточном для
проведения экспертизы предпроектной документации, принятия заказчиком
(инвестором) решения о целесообразности дальнейшего инвестирования, получения
от соответствующего органа исполнительной государственной власти
предварительного согласования места размещения объекта (Акта выбора участка), а
также при предоставлении необходимой документации для приобретения
определенного земельного участка, пользования им или для приобретения права на
заключение договора аренды земельного участка на торгах (конкурсах, аукционах).
Общая организационно-технологическая схема разработки
Обоснований инвестиций в строительство объектов приведена в таблице 1-а.
Таблица 1-а
Общая организационно-технологическая схема разработки Обоснований
инвестиций в строительство объектов
Участники | Заказчик | Орган местной | Заказчик (инвестор) и/или | Заказчик | |
Этапы работ | I | II | III | IV | V |
Наименование | Формирование | Ходатайство о | Предварительное | Коммерческое | Составление и |
Состав | Состав работ: 1. Анализ 2. Определение 3. Выполнение 4. Анализ 5. Анализ 6. Анализ | Состав 1. Общие 2. Желательное 3. Основные 4. Потребность 5. 6. Возможное 7. | Состав работ: 1. Рассмотрение Ходатайства о 2а. Предложение возможных земельных 2б. Отказ в планируемой хозяйственной 3. Изложение предварительных условий | Состав 1. Общие 2. Основные 3. Маркетинг 4. Мощность 5. Обеспечение 6. 7. Размещение | Состав работ 1. 2. Подготовка 3. Направление Состав работ 1. Регистрация 2. Заключение |
Продолжение таблицы 1-а
Заказчик | Органы местной | Заказчик | Исполнительные | |
VI | VII | VIII | IX | X |
Обоснования инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений | ||||
Разработка | Согласование | Экспертиза | Утверждение | Выбор и |
Состав документа: 1. Исходные 2. Рынок и 3. Основные 4. Обеспечение 5. Место 6. Основные 7. Оценка 8. Структура 9. График 10. 11. Выводы и | Состав работ определяется в соответствии | Состав и порядок проведения работ | В соответствии с постановлением | 1. Акт о выборе земельного участка для а) проекты б) расчеты (в 2. Решение о предварительном |
Таблица 8.3
№ пп | Основные виды | Единица | Затраты в | |||||||
1 | 2 | 3 | n-ый год | |||||||
MB | ИВ | MB | ив | MB | ИВ | MB | ИВ | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1. | Заработная | |||||||||
2. | Заработная | |||||||||
3. | Содержание | |||||||||
4. | Содержание | |||||||||
5. | Транспортные | |||||||||
6. | Ремонт зданий | |||||||||
7. | Затраты по | |||||||||
8. | Платежи за | |||||||||
9. | Затраты на | |||||||||
10. | Аренда | |||||||||
11. | Оплата работ | |||||||||
12. | Охрана труда | |||||||||
13. | Текущая | |||||||||
14. | Организованный | |||||||||
15. | Всего | |||||||||
15.1 | – постоянные | |||||||||
15.2 | – переменные |
Примечание:
1.
Амортизационные отчисления в состав заводских расходов не включаются.
2.
При отсутствии необходимых данных расчет отдельных статей затрат и в целом ЗНР
производится по укрупненным нормативам и показателям аналогичных эффективно
работающих предприятий.
Административные накладные расходы (АНР)
Таблица 8.4
№ пп | Основные виды | Единица | Затраты в стоимостном | |||||||
1 | 2 | 3 | n-ый год | |||||||
MB | ИВ | MB | ИВ | MB | ИВ | MB | ИВ | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1. | Страхование | |||||||||
2. | Затраты на | |||||||||
3. | Аренда земли и | |||||||||
4. | Оплата | |||||||||
5. | Содержание | |||||||||
6. | Содержание | |||||||||
7. | Содержание | |||||||||
8. | Расходы на | |||||||||
9. | Раcходы на отопление, освещение, канализацию, | |||||||||
10. | Содержание | |||||||||
11. | Канцелярские, | |||||||||
12. | Платежи по | |||||||||
13. | Федеральный и | |||||||||
14. | Налог на | |||||||||
15. | Налог с | |||||||||
16. | Уплата местных | |||||||||
17. | Представительские | |||||||||
18. | Издержки на | |||||||||
18.1 | – жилье | |||||||||
18.2 | – здравоохранение (медпункт, амбулатория | |||||||||
18.3 | – столовые, кафетерии | |||||||||
18.4 | – продовольственные магазины | |||||||||
18.5 | – прочие объекты социального | |||||||||
19. | Всего | |||||||||
в том числе: | ||||||||||
19.1 | – постоянные | |||||||||
19.2 | – переменные |
Примечание:
1.
В административные накладные расходы не включаются амортизационные отчисления.
2. При
отсутствии необходимых данных расчет отдельных статей затрат и АНР в целом
производится по укрупненным нормативам и показателям аналогичных эффективно
работающих предприятий.
Таблица
2.9.1
Номер | Наименование | Краткое | Источники |
9.1. | Организация | Предложения Изложение Предложения | |
9.2 | Стратегический | Определение | |
– – сроки | |||
– – Сроки Определение Рассмотрение Примерная Определение | СНиП | ||
9.3 | Расходы | Установление |
Стратегический
план осуществления инвестиционного проекта
Таблица
9.1.
№ пп | Наименование | Общие | Календарный | Примечание | |||||
Итого | В том числе | 1 | 2 | 3 | n-ый | ||||
MB | ИВ | ||||||||
1 | 2. | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Формирование | ||||||||
2 | Приобретение | ||||||||
2.1 | Получение распорядительного документа на | ||||||||
2.2 | Предварительное согласование места | – | |||||||
2.3. | Предоставление земельного участка под | ||||||||
2.4 | Оформление прав собственности (аренды) | ||||||||
3 | Управление | ||||||||
3.1 | Образование дирекции строящегося | ||||||||
3.2 | Технический надзор | ||||||||
4 | Разработка | ||||||||
5 | Организация конкурсного | ||||||||
5.1 | Образование тендерного комитета | ||||||||
5.2 | Организация и проведение тендеров | ||||||||
6 | Приобретенные | ||||||||
6.1 | Разработка новых технологических | ||||||||
6.2 | Выбор существующей технологии, | ||||||||
7 | Приобретение | ||||||||
7.1 | Конструирование нового, единичного оборудования | ||||||||
7.2 | Подбор серийно выпускаемого | ||||||||
7.3 | Приемка, контроль, хранение | ||||||||
8 | Разработка | ||||||||
8.1 | Обоснование инвестиций (разработка, | ||||||||
8.2 | ТЭО (проект) строительства, рабочий | ||||||||
8.3 | Рабочая | ||||||||
8.4 | Получение | ||||||||
9 | Авторский надзор | ||||||||
10. | Мониторинг инвестиционного проекта | ||||||||
11 | Строительство объекта | ||||||||
11.1 | Подготовка | ||||||||
11.2 | Общестроительные | ||||||||
11.3 | Монтаж | ||||||||
11.4 | Приемка | ||||||||
12 | Эксплуатация объекта | ||||||||
12.1 | Создание | ||||||||
12.2 | Размещение | ||||||||
12.3 | Заключение | ||||||||
12.4 | Выход | ||||||||
12.5 | Приобретение |
Расходы,
связанные с управлением инвестиционным проектом и контролем за ходом его
реализации
https://www.youtube.com/watch?v=w8lHLoU144w
Таблица
9.2