- Основные средства
- Валютный риск
- Географическая концентрация
- За выполнение членом наблюдательного совета дополнительных обязанностей председателя наблюдательного совета, заместителя председателя наблюдательного совета, председателя комиссии наблюдательного совета, члена комиссии наблюдательного совета, требующих дополнительных временных затрат и усилий, членам наблюдательного совета выплачивается следующее дифференцированное дополнительное вознаграждение:
- Изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки
- Карта рисков
- Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2020 года
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2020 года
- Консолидированный отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся 31 декабря 2020 года
- Налог на прибыль
- Операционные сегменты
- Процедуры управления ликвидностью группы учитывают различные формы риска ликвидности:
Основные средства
Земля | Здания и сооружения | Мебель и оборудование | Незавершенное строительство | Активы в форме права пользования | Всего | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Первоначальная стоимость | ||||||
31 декабря 2022 г. | 219,8 | 5 865,9 | 7 075,0 | 47,0 | – | 13 207,7 |
1 января 2022 г. (с учетом эффекта МСФО 16) | 219,8 | 5 865,9 | 7 075,0 | 47,0 | 269,0 | 13 476,7 |
Приобретения | – | – | 405,7 | 49,9 | 15,6 | 471,2 |
Реклассифицировано | – | – | 46,7 | (46,7) | – | – |
Выбытия | – | – | (119,2) | – | – | (119,2) |
Реклассифицировано в активы, предназначенные для продажи | (10,1) | (60,4) | (14,2) | – | – | (84,7) |
Курсовые разницы | (1,2) | (6,9) | (1,4) | – | – | (9,5) |
31 декабря 2022 г. | 208,5 | 5 798,6 | 7 392,6 | 50,2 | 284,6 | 13 734,5 |
Приобретения | – | – | 866,4 | 4,0 | 1 019,6 | 1 890,0 |
Реклассифицировано | – | – | 49,7 | (49,7) | – | – |
Выбытия | – | – | (236,0) | – | (266,9) | (502,9) |
Модификация и переоценка | – | – | – | – | 0,1 | 0,1 |
31 декабря 2020 г. | 208,5 | 5 798,6 | 8 072,7 | 4,5 | 1 037,4 | 15 121,7 |
Накопленная амортизация | ||||||
31 декабря 2022 г. | – | 1 571,6 | 5 662,2 | – | – | 7 233,8 |
Начисления за период | – | 118,0 | 891,0 | – | 191,5 | 1 200,5 |
Выбытия | – | – | (117,9) | – | – | (117,9) |
Реклассифицировано в активы, предназначенные для продажи | – | (15,4) | (10,3) | – | – | (25,7) |
Курсовые разницы | – | (1,6) | (1,2) | – | – | (2,8) |
31 декабря 2022 г. | – | 1 672,6 | 6 423,8 | – | 191,5 | 8 287,9 |
Начисления за период | – | 116,4 | 612,7 | – | 147,4 | 876,5 |
Выбытия | – | – | (235,7) | – | (266,9) | (502,6) |
31 декабря 2020 г. | – | 1 789,0 | 6 800,8 | – | 72,0 | 8 661,8 |
Остаточная балансовая стоимость | ||||||
31 декабря 2022 г. | 208,5 | 4 126,0 | 968,8 | 50,2 | 93,1 | 5 446,6 |
31 декабря 2020 г. | 208,5 | 4 009,6 | 1 271,9 | 4,5 | 965,4 | 6 459,9 |
По состоянию на 31 декабря 2020 года первоначальная стоимость полностью самортизированных основных средств составляет 5 447,7 млн руб. (31 декабря 2022 года: 5 350,3 млн руб.). В июне 2020 года Группа продлила договор аренды офисных помещений на 10 лет.
Продление договора было классифицировано в качестве аренды в соответствии с МСФО 16, и Группа признала актив в форме права пользования и обязательство по аренде на сумму 1 006 млн руб. Ставка привлечения дополнительных заемных средств – 8,81 % годовых.
По состоянию на 31 декабря 2020 года балансовая стоимость активов в форме права пользования представлена арендованными зданиями и сооружениями на сумму 963,4 млн руб. и ИТ-оборудованием (мебель и оборудование) на сумму 2 млн руб (31 декабря 2022 года: 91,4 млн руб. и 1,7 млн руб.).
Год, закончившийся 31 декабря 2020 г. | Год, закончившийся 31 декабря 2022 г. | |
|---|---|---|
Суммы, отраженные в составе прибыли или убытка | ||
Расходы на амортизацию активов в форме права пользования | 147,4 | 191,5 |
Процентные расходы по обязательствам по аренде | 49,4 | 10,7 |
Расходы, связанные с краткосрочной арендой | 25,3 | 18,1 |
222,1 | 220,3 |
Валютный риск
Валютный риск – это риск изменения стоимости финансовых инструментов в связи с колебаниями валютных курсов. Финансовое состояние и денежные потоки Группы подвергаются влиянию таких колебаний. Основным источником валютного риска являются открытые валютные позиции.
НКЦ, входящий в состав Группы, является центральным контрагентом валютного рынка. ограничивает валютный риск на валютном рынке, применяя следующие инструменты: механизм ограничения валютных курсов в рамках одной торговой сессии; система торговых лимитов; система маржирования; механизм обеспечения открытых валютных позиций; принцип поставки против платежа, особый механизм сделок своп.
В ходе клиринга НКЦ определяет валютный риск, возникающий в результате волатильности валютных пар. В этом отношении, с целью управления рыночным риском, НКЦ контролирует условия, существующие на внутренних и внешних валютных рынках, устанавливает лимиты колебаний внутридневных ставок в рамках торговых сессий в соответствии с текущими рыночными условиями.
Рубль | Доллар США | Евро | Прочие валюты | Итого | |
|---|---|---|---|---|---|
31 декабря 2020 г. | |||||
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | |||||
Денежные средства и их эквиваленты | 26 033,2 | 174 308,8 | 240 555,3 | 30 895,7 | 471 793,0 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчОПУ | 126,1 | 18 312,0 | 14,0 | 398,9 | 18 851,0 |
Средства в финансовых организациях | 92 156,7 | 57 875,0 | 6,3 | – | 150 038,0 |
Финансовые активы ЦК | 3 253 266,9 | 644 826,7 | 152 744,0 | – | 4 050 837,6 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчПСД | 118 491,9 | 44 974,0 | 29 836,8 | – | 193 302,7 |
Инвестиции в ассоцированные компании | 329,0 | – | – | – | 329,0 |
Прочие финансовые активы | 1 294,4 | 120,4 | 0,3 | 1,4 | 1 416,5 |
Итого финансовые активы | 3 491 698,2 | 940 416,9 | 423 156,7 | 31 296,0 | 4 886 567,8 |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Средства участников торгов | 117 669,0 | 356 684,0 | 206 630,3 | 30 877,4 | 711 860,7 |
Финансовые обязательства ЦК | 3 253 266,9 | 644 826,7 | 152 744,0 | – | 4 050 837,6 |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 14 586,5 | 1 101,9 | 0,2 | 0,6 | 15 689,2 |
Прочие обязательства | 1 916,3 | 50,3 | 191,4 | 42,3 | 2 200,3 |
Итого финансовые обязательства | 3 387 438,7 | 1 002 662,9 | 359 565,9 | 30 920,3 | 4 780 587,8 |
Позиция по ПФИ | 103,7 | 63 234,8 | (63 485,3) | 8,4 | (138,4) |
Открытая позиция | 104 363,2 | 988,8 | 105,5 | 384,1 | |
31 декабря 2022 г. | |||||
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | |||||
Денежные средства и их эквиваленты | 50 876,4 | 59 559,0 | 349 864,6 | 5 798,8 | 466 098,8 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчОПУ | 141,2 | 13 418,5 | 10,1 | 56,0 | 13 625,8 |
Средства в финансовых организациях | 990,8 | 55 241,7 | 2,4 | – | 56 234,9 |
Финансовые активы ЦК | 2 606 997,2 | 600 329,8 | 55 343,6 | – | 3 262 670,6 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчПСД | 116 349,7 | 37 445,0 | 25 518,7 | – | 179 313,4 |
Активы, предназначенные для продажи | – | 1,0 | – | 22,0 | 23,0 |
Прочие финансовые активы | 959,8 | 71,4 | 1,5 | 1,1 | 1 033,8 |
Итого финансовые активы | 2 776 315,1 | 766 066,4 | 430 740,9 | 5 877,9 | 3 979 000,3 |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Средства участников торгов | 67 455,2 | 134 241,0 | 351 053,1 | 5 837,0 | 558 586,3 |
Привлеченные банковские депозиты «овернайт» | 23 704,1 | 25 525,0 | – | – | 49 229,1 |
Финансовые обязательства ЦК | 2 606 997,2 | 600 329,8 | 55 343,6 | – | 3 262 670,6 |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 11 266,2 | 400,1 | – | 47,8 | 11 714,1 |
Расчеты по маржинальным взносам | – | 0,6 | – | – | 0,6 |
Обязательства, связанные с активами, предназначенными для продажи | – | – | – | 5,8 | 5,8 |
Прочие обязательства | 847,2 | 143,4 | 185,0 | 1,9 | 1 177,5 |
Итого финансовые обязательства | 2 710 269,9 | 760 639,9 | 406 581,7 | 5 892,5 | 3 883 384,0 |
Позиция по ПФИ | 28 916,6 | (4 988,9) | (23 999,5) | 108,6 | 36,8 |
Открытая позиция | 94 961,8 | 437,6 | 159,7 | 94,0 |
Помимо прогнозирования и анализа активов и обязательств в разрезе валют, Группа анализирует чувствительность к изменениям курсов валют с учетом рыночных условий. Группа проанализировала изменения курса доллара США и евро по отношению к рублю в течение 2020 и 2022 года и пришла к выводу, что следующие изменения курсов являются обоснованными уровнями для измерения валютного риска Группы:
Влияние этих изменений на чистую прибыль за годы, закончившиеся 31 декабря 2020 и 2022 года, и капитал Группы по состоянию на 31 декабря 2020 и 2022 года приведено в таблице ниже:
Географическая концентрация
Россия | Страны ОЭСР | Прочие страны | 31 декабря 2020 г. Итого | |
|---|---|---|---|---|
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | ||||
Денежные средства и их эквиваленты | 31 245,9 | 440 292,3 | 254,8 | 471 793,0 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчОПУ | 126,8 | 18 326,5 | 398,9 | 18 852,2 |
Средства в финансовых организациях | 140 642,9 | 9 359,1 | 36,0 | 150 038,0 |
Финансовые активы ЦК | 4 050 828,6 | – | 9,0 | 4 050 837,6 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчПСД | 138 786,7 | 53 963,0 | 553,0 | 193 302,7 |
Инвестиции в ассоциированные компании | – | 329,0 | – | 329,0 |
Прочие финансовые активы | 1 237,2 | 173,6 | 5,7 | 1 416,5 |
Итого финансовые активы | 4 362 868,1 | 522 443,5 | 1 257,4 | 4 886 569,0 |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Средства участников торгов | 688 814,8 | 13 848,6 | 9 197,3 | 711 860,7 |
Финансовые обязательства ЦК | 4 050 827,0 | – | 10,6 | 4 050 837,6 |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 14 487,5 | 672,2 | 529,5 | 15 689,2 |
Прочие финансовые обязательства | 1 765,0 | 430,4 | 4,9 | 2 200,3 |
Итого финансовые обязательства | 4 755 894,3 | 14 951,2 | 9 742,3 | 4 780 587,8 |
За выполнение членом наблюдательного совета дополнительных обязанностей председателя наблюдательного совета, заместителя председателя наблюдательного совета, председателя комиссии наблюдательного совета, члена комиссии наблюдательного совета, требующих дополнительных временных затрат и усилий, членам наблюдательного совета выплачивается следующее дифференцированное дополнительное вознаграждение:
Для обеспечения адекватности уровня вознаграждения членов Наблюдательного совета изменениям рыночной конъюнктуры на время до следующего цикла пересмотра уровня вознаграждения в Положении предусмотрена корректировка размера вознаграждения членов Наблюдательного совета на фактическое значение индекса потребительских цен, сложившееся по завершении года, в котором был избран соответствующий состав Наблюдательного совета, накопленным итогом начиная с 1 января 2022 года.
При исполнении членом Наблюдательного совета функций председателя и (или) его членстве более чем в одной комиссии Наблюдательного совета ему выплачивается вознаграждение за выполнение функций председателя и (или) за членство в каждой такой комиссии.
По решению Общего собрания акционеров Биржи членам Наблюдательного совета может быть выплачено дополнительное вознаграждение за участие в конференциях или форумах, проводимых по инициативе или с участием Биржи и направленных на улучшение взаимодействия Биржи с инвесторами или участниками финансового рынка.
Размер базового и дополнительного вознаграждения члена Наблюдательного совета является фиксированным, отражает ожидаемые временные затраты, сопряженные с выполнением функций члена Наблюдательного совета, и не зависит от участия в каждом заседании Наблюдательного совета или комиссий Наблюдательного совета (в том числе внеплановых).
Однако их размер может быть снижен на 25 или 50 % в случаях, если член Наблюдательного совета принял участие менее чем в 75 и 50 % очных заседаний Наблюдательного совета или комиссий соответственно. В случае если член Наблюдательного совета принял участие в 1/3 и менее от общего количества заседаний Наблюдательного совета либо в 1/4 и менее от числа заседаний Наблюдательного совета, проводимых в очной форме, Общим собранием акционеров Биржи может быть принято решение о невыплате вознаграждения такому члену Наблюдательного совета.
В случае досрочного прекращения полномочий расчет выплаты вознаграждения каждому члену Наблюдательного совета осуществляется за фактический период исполнения им обязанностей члена Наблюдательного совета.
Помимо выплаты вознаграждения за работу в составе Наблюдательного совета и комиссиях Наблюдательного совета, в соответствии с принятой на Бирже Политикой членам Наблюдательного совета осуществляется оплата (компенсация) командировочных расходов, связанных с участием в заседаниях Наблюдательного совета или его комиссий, Общих собраниях акционеров, проводимых в очной форме, а также в мероприятиях, участие в которых осуществляется в рамках исполнения возложенных на членов Наблюдательного совета обязанностей.
В целях поддержания необходимого профессионального уровня членов Наблюдательного совета по рекомендации Комиссии по назначениям и вознаграждениям Наблюдательного совета Биржи членам Наблюдательного совета могут быть оплачены обучение и курсы повышения квалификации.
Перечень компенсируемых расходов установлен Положением и является исчерпывающим.
Участие членов Наблюдательного совета Биржи в осуществлении контроля за деятельностью Биржи в области вознаграждений членов Наблюдательного совета обеспечивает Комиссия по назначениям и вознаграждениям Наблюдательного совета.
Размер выплаченного в 2020 году членам Наблюдательного совета Биржи вознаграждения за исполнение ими своих обязанностей в период с даты избрания в 2022 году по дату прекращения их полномочий в 2020 году (корпоративный год) определен в соответствии с условиями Положения, которое действовало до годового Общего собрания акционеров, состоявшегося 28 апреля 2020 года.
Решение о выплате членам Наблюдательного совета вознаграждения за исполнение ими своих функций в период срока их полномочий, а также об определении размера индивидуального вознаграждения каждого директора, избранного 25 апреля 2022 года, было принято на годовом Общем собрании акционеров 28 апреля 2020 года.
Предварительно размер вознаграждения членов Наблюдательного совета Биржи был рассмотрен Комиссией по назначениям и вознаграждениям Наблюдательного совета Биржи, а также Наблюдательным советом.
Ф. И. О. | 2020 | 2022 | 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
вознаграждение базовое | вознаграждение дополнительное | суммарное вознаграждение с учетом индексации, валютной переоценки и посещаемости | компенсация расходов | вознаграждение за участие в органах управления дочерних компаний | общий размер всех выплат и компенсаций | общий размер всех выплат и компенсаций | общий размер всех выплат и компенсаций | |
Бахтурин Илья Юрьевич | 5 000 | 1 500 | 6 697,6 | 0 | 0 | 6 697,6 | ||
Бодар Пол Анне Ф. | 7 500 | 3 000 | 9 901,93 | 0 | 5 667,2 | 15 569,13 | 5 820 | 5 301,67 |
Братанов Михаил Валерьевич | 7 500 | 6 750 | 14 683,2 | 0 | 5 048,96 | 19 732,16 | 10 867,123 | 3 500 |
Вьюгин Олег Вячеславович | 7 500 | 11 500 | 19 577,6 | 0 | 5 048,96 | 24 626,56 | 17 800 | 14 101,2 |
Голиков Андрей Федорович | 5 000 | 12 500 | 18 032 | 0 | 8 076 | 26 108 | 20 029 | 17 944,4 |
Гордон Мария Владимировна | 7 500 | 6 750 | 14 683,2 | 42,77 | 0 | 14 725,97 | 8 331,8 | 8 019,5 |
Горегляд Валерий Павлович | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Денисов Юрий Олегович | 0 | 0 | 0 | 116,14 | 0 | 116,14 | 16 712 | 15 562,2 |
Еремеев Дмитрий Николаевич | 7 500 | 3 000 | 10 432,8 | 0 | 0 | 10 432,8 | 0 | 0 |
Златкис Белла Ильинична | 5 000 | 0 | 5 152 | 0 | 6 903,68 | 12 055,68 | 8 750 | 8 750 |
Изосимов Александр Вадимович | 7 500 | 6 750 | 14 683,2 | 695,68 | 0 | 15 378,88 | 9 321 | 0 |
Рисс Райнер | 7 500 | 5 250 | 14 637,63 | 56,16 | 0 | 14 693,79 | 10 214,3 | 14 591,4 |
Изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки
Денежные средства и их эквиваленты | Средства в финансовых организациях | Финансовые активы, оцениваемые по ССчПСД | Прочие финансовые активы | Итого | |
|---|---|---|---|---|---|
Примечание | 15 | 17 | 25 | ||
31 декабря 2022 г. | 4,7 | 36,3 | 192,0 | 84,5 | 317,5 |
Чистое (восстановление)/ начисление за период | (3,0) | (36,2) | 27,3 | 2 595,0 | 2 583,1 |
Списания | – | – | – | (237,2) | (237,2) |
31 декабря 2022 г. | 1,7 | 0,1 | 219,3 | 2 442,3 | 2 663,4 |
Чистое (восстановление)/ начисление за период | (1,6) | 5,8 | 22,6 | (25,9) | 0,9 |
Списания | – | – | – | (8,9) | (8,9) |
31 декабря 2020 г. | 0,1 | 5,9 | 241,9 | 2 407,5 | 2 655,4 |
В первом квартале 2022 года Руководство Группы выявило несколько некорректно проведенных хозяйственных платежей. Руководство незамедлительно предприняло необходимые меры по разрешению ситуации и усовершенствованию контрольных процедур для исключения подобных ошибок в будущем.
Руководство Группы также создало резерв под дебиторскую задолженность в размере 265,9 млн руб. По состоянию на 31 декабря 2022 года дебиторская задолженность в размере 223,8 млн руб. была списана как безнадежная за счет резерва, а оставшийся резерв был восстановлен.
Итоговое чистое начисление резерва под ожидаемые кредитные убытки Группы за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, включено в строку «Прочие операционные расходы и чистый резерв под ожидаемые кредитные убытки» консолидированного отчета о прибылях и убытках (Примечание 12).
По состоянию на 31 декабря 2020 и 2022 года резерв под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход включены в резерв переоценки инвестиций. Изменение резерва отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе.
Резерв под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам состоит из суммы ожидаемых кредитных убытков, рассчитанных на срок в 12 месяцев для активов, отнесенных к Стадии 1, и ожидаемых кредитных убытков, рассчитанных на весь срок действия активов для Стадии 2 или Стадии 3.
Денежные средства и их эквиваленты | Средства в финансовых организациях | Финансовые активы, оцениваемые по ССчПСД | Прочие финансовые активы | Итого | |
|---|---|---|---|---|---|
Прим. | 15 | 17 | 25 | ||
31 декабря 2020 г. | |||||
Активы Стадии 1 | 471 793,1 | 154 785,3 | 193 302,7 | 1 458,2 | 821 339,3 |
Активы Стадии 2 | – | – | – | 3,9 | 3,9 |
Активы Стадии 3 | – | 36,0 | – | 2 361,9 | 2 397,9 |
Итого финансовые активы | 471 793,1 | 154 821,3 | 193 302,7 | 3 824,0 | 823 741,1 |
Резерв по активам Стадии 1 | (0,1) | (5,9) | (241,9) | (45,3) | (293,2) |
Резерв по активам Стадии 2 | – | – | – | (0,3) | (0,3) |
Резерв по активам Стадии 3 | – | – | – | (2 361,9) | (2 361,9) |
Итого резерв под ожидаемые кредитные убытки | (0,1) | (5,9) | (241,9) | (2 407,5) | (2 655,4) |
31 декабря 2022 г. | |||||
Активы Стадии 1 | 466 100,5 | 60 424,1 | 179 313,4 | 721,4 | 706 559,4 |
Активы Стадии 2 | – | – | – | 358,3 | 358,3 |
Активы Стадии 3 | – | – | – | 2 396,4 | 2 396,4 |
Итого финансовые активы | 466 100,5 | 60 424,1 | 179 313,4 | 3 476,1 | 709 314,1 |
Резерв по активам Стадии 1 | (1,7) | (0,1) | (219,3) | (6,2) | (227,3) |
Резерв по активам Стадии 2 | – | – | – | (39,7) | (39,7) |
Резерв по активам Стадии 3 | – | – | – | (2 396,4) | (2 396,4) |
Итого резерв под ожидаемые кредитные убытки | (1,7) | (0,1) | (219,3) | (2 442,3) | (2 663,4) |
В таблице ниже представлен анализ существенных изменений валовой балансовой стоимости финансовых активов в течение периода, которые привели к изменению величины резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также изменений резерва под ожидаемые кредитные убытки в 2022 году в разбивке по классам активов:
Стадия 1 | Стадия 2 | Стадия 3 | Итого | |
|---|---|---|---|---|
Валовая балансовая стоимость на 1 января 2022 г. | 968,0 | 4,3 | 34,6 | 1 006,9 |
Финансовые активы, признанные в течение периода, за вычетом финансовых активов, признание которых было прекращено | 2 706,4 | – | – | 2 706,4 |
Реклассификация в Стадию 2 | (354,0) | 354,0 | – | – |
Реклассификация в Стадию 3 | (2 599,0) | – | 2 599,0 | – |
Списания | – | – | (237,2) | (237,2) |
Валовая балансовая стоимость на 31 декабря 2022 г. | 721,4 | 358,3 | 2 396,4 | 3 476,1 |
Сумма резерва на 31 декабря 2022 г. | (6,2) | (39,7) | (2 396,4) | (2 442,3) |
Сумма резерва на 1 января 2022 г. | 49,4 | 0,5 | 34,6 | 84,5 |
Финансовые активы, признанные в течение периода, за вычетом финансовых активов, признание которых было прекращено | 23,4 | – | (23,4) | – |
Реклассификация в Стадию 2 | (3,1) | 3,1 | – | – |
Реклассификация в Стадию 3 | (22,5) | – | 22,5 | – |
Чистое увеличение/(уменьшение) кредитного риска | (41,0) | 36,1 | 2 599,9 | 2 595,0 |
Списания | – | – | (237,2) | (237,2) |
Сумма резерва на 31 декабря 2022 г. | 6,2 | 39,7 | 2 396,4 | 2 442,3 |
В таблице ниже представлен анализ существенных изменений валовой балансовой стоимости финансовых активов в течение периода, которые привели к изменению величины резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также изменений резерва под ожидаемые кредитные убытки в 2020 году в разбивке по классам активов:
Стадия 1 | Стадия 2 | Стадия 3 | Итого | |
|---|---|---|---|---|
Валовая балансовая стоимость на 1 января 2020 г. | 721,4 | 358,3 | 2 396,4 | 3 476,1 |
Финансовые активы, признанные в течение периода, за вычетом финансовых активов, признание которых было прекращено | 736,8 | (354,4) | (25,6) | 356,8 |
Списания | – | – | (8,9) | (8,9) |
Валовая балансовая стоимость на 31 декабря 2020 г. | 1 458,2 | 3,9 | 2 361,9 | 3 824,0 |
Сумма резерва на 31 декабря 2020 г. | (45,3) | (0,3) | (2 361,9) | (2 407,5) |
Сумма резерва на 1 января 2020 г. | 6,2 | 39,7 | 2 396,4 | 2 442,3 |
Финансовые активы, признанные в течение периода, за вычетом финансовых активов, признание которых было прекращено | 14,6 | (33,4) | (25,6) | (44,3) |
Чистое увеличение/(уменьшение) кредитного риска | 24,4 | (6,0) | – | 18,4 |
Списания | – | – | (8,9) | (8,9) |
Сумма резерва на 31 декабря 2020 г. | 45,3 | 0,3 | 2 361,9 | 2 407,5 |
Карта рисков
Карта основных рисков Группы строится на основании результатов ежегодной процедуры идентификации рисков.
Наименование | Описание | Действия |
|---|---|---|
Кредитный риск (в том числе риск ЦК и риск концентрации) | Риск возможных убытков в результате невыполнения или ненадлежащего выполнения контрагентами Группы своих обязательств перед ней | В группе действуют процедуры контроля уровня кредитного риска посредством:Для снижения уровня кредитного риска, связанного с деятельностью ЦК, внедрена многоступенчатая структура уровней защиты ЦК, применяемая в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения участником клиринга своих обязательств, соответствующая регулятивным требованиям и высоким международным стандартам |
Рыночный риск | Источником его возникновения может стать необходимость закрытия крупных позиций / продажи обеспечения участника клиринга, не исполнившего обязательства, которая при низкой ликвидности рынка может неблагоприятно повлиять на цену, по которой будет закрыта позиция / продано обеспечение | Управление рыночным риском при размещении временно свободных денежных средств направлено прежде всего на оптимизацию соотношения риск/доходность, минимизацию потерь при реализации неблагоприятных событий. с этой целью группа: |
Основными методами управления рыночным риском в рамках торгов и клиринга являются:В рамках управления рыночным риском, возникающим в ходе торгов и клиринга, группа:
| ||
Риск ликвидности | Риск возникновения убытков вследствие неспособности Группы обеспечить исполнение своих обязательств своевременно и в полном объеме | Система управления ликвидностью включает в себя следующие элементы: |
Процентный риск банковского портфеля | Риск возникновения потенциальных потерь в результате неблагоприятного изменения стоимости инструментов банковского портфеля, обусловленного изменением процентных ставок и (или) доходностей | Для измерения воздействия процентного риска на справедливую стоимость финансовых инструментов Группа проводит периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть вызваны негативными изменениями рыночных условий. Подразделение по управлению рисками осуществляет периодический контроль текущих финансовых результатов Группы и ее основных участников, оценивает чувствительность рыночной стоимости инвестиционного портфеля и доходов к влиянию процентного риска |
Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2020 года
Прим. | Год, закончившийся 31 декабря 2020 г. | Год, закончившийся 31 декабря 2022 г. | |
|---|---|---|---|
Денежные средства, полученные от / (использованные в) операционной деятельности: | |||
Прибыль до налогообложения | 31 840,1 | 25 179,4 | |
Корректировки: | |||
Амортизация основных средств и нематериальных активов | 10 | 3 348,8 | 3 547,3 |
Чистое изменение отложенных комиссионных доходов | – | (439,7) | |
Переоценка деривативов | 175,2 | 888,4 | |
Расходы по осуществлению выплат в форме акций | 11 | 212,0 | 95,0 |
Нереализованная прибыль по операциям с иностранной валютой | (14,7) | (1 250,2) | |
Прибыль от выбытия финансовых активов, оцениваемых по ССчПСД | (930,9) | (1 494,3) | |
Чистое изменение начисленных процентных доходов и расходов | (2 001,7) | 2 512,2 | |
Чистая прибыль от выбытия основных средств | (3,3) | – | |
Изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки | 13 | 0,9 | 2 583,1 |
Изменение прочих резервов | 29 | (17,3) | (186,6) |
Прибыль от выбытия активов, предназначенных для продажи | 24 | (71,4) | – |
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | 32 537,7 | 31 434,6 | |
Изменения в операционных активах и обязательствах: | |||
(Увеличение)/уменьшение операционных активов: | |||
Средства в финансовых организациях | (86 549,7) | 16 277,3 | |
Финансовые активы, оцениваемые по ССчОПУ | (1 882,4) | (10 618,7) | |
Финансовые активы центрального контрагента | (787 758,2) | 49 544,3 | |
Прочие активы | 1 985,1 | (3 980,1) | |
Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств: | |||
Средства участников торгов | 54 868,7 | 52 772,2 | |
Привлеченные банковские кредиты «овернайт» | (50 501,1) | 44 226,0 | |
Финансовые обязательства центрального контрагента | 787 758,2 | (49 544,3) | |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 3 360,1 | (12 610,0) | |
Расчеты по маржинальным взносам | (0,6) | (979,0) | |
Прочие обязательства | 569,2 | 582,0 | |
Чистые денежные средства, (использованные в) / полученные от операционной деятельности, до уплаты налога на прибыль | (45 613,0) | 117 104,3 | |
Уплаченный налог на прибыль | (3 306,4) | (8 822,3) | |
Чистые денежные средства, (использованные в) / полученные от операционной деятельности | (48 919,4) | 108 282,0 | |
Сумма процентов, полученных Группой в течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, составила 13 132,2 млн руб. (31 декабря 2022 года: 13 409,4 млн руб.).
Сумма процентов, уплаченных Группой в течение года, закончившегося 31 декабря 2020 года, составила 1 942,4 млн руб. (31 декабря 2022 года: 2 904,4 млн руб.).
Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2020 года
Прим. | 31 декабря 2020 г | 31 декабря 2022 г | |
|---|---|---|---|
АКТИВЫ | |||
Денежные средства и их эквиваленты | 15 | 471 793,0 | 466 098,8 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 16 | 18 852,2 | 13 695,4 |
Средства в финансовых организациях | 17 | 154 815,4 | 60 424,0 |
Финансовые активы центрального контрагента | 18 | 4 050 837,6 | 3 262 670,6 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 19 | 193 302,7 | 179 313,4 |
Инвестиции в ассоциированные компании | 23 | 329,0 | – |
Основные средства | 20 | 6 459,9 | 5 446,6 |
Нематериальные активы | 21 | 16 868,6 | 16 989,0 |
Гудвил | 22 | 15 971,4 | 15 971,4 |
Предоплата по текущему налогу на прибыль | 516,2 | 1 481,9 | |
Активы, предназначенные для продажи | 24 | – | 105,4 |
Отложенные налоговые активы | 14 | 72,6 | 1 701,5 |
Прочие активы | 25 | 2 777,6 | 4 696,4 |
Итого активы | 4 932 596,2 | 4 028 594,4 | |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Средства участников торгов | 26 | 716 893,1 | 565 922,6 |
Привлеченные банковские кредиты «овернайт» | 27 | – | 49 229,1 |
Финансовые обязательства центрального контрагента | 18 | 4 050 837,6 | 3 262 670,6 |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 28 | 15 689,2 | 11 714,1 |
Расчеты по маржинальным взносам | – | 0,6 | |
Текущие обязательства по налогу на прибыль | 2 014,4 | 1 041,5 | |
Обязательства, связанные с активами, предназначенными для продажи | 24 | – | 5,8 |
Отложенные налоговые обязательства | 14 | 2 167,5 | 2 361,0 |
Прочие обязательства | 29 | 5 704,7 | 3 796,7 |
Итого обязательства | 4 793 306,5 | 3 896 742,0 | |
КАПИТАЛ | |||
Уставный капитал | 30 | 2 495,9 | 2 495,9 |
Эмиссионный доход | 30 | 32 316,7 | 32 199,8 |
Собственные выкупленные акции | 30 | (1 260,9) | (1 504,3) |
Резерв, относящийся к активам, предназначенным для продажи | 24 | – | (14,6) |
Резерв переоценки инвестиций | 1 641,3 | 1 598,2 | |
Выплаты, основанные на акциях | 295,5 | 457,6 | |
Нераспределенная прибыль | 103 693,8 | 96 435,1 | |
Итого капитал, приходящийся на акционеров материнской компании | 139 182,3 | 131 667,7 | |
Неконтрольные доли участия | 107,4 | 184,7 | |
Итого капитал | 139 289,7 | 131 852,4 | |
Итого обязательства и капитал | 4 932 596,2 | 4 028 594,4 |
Консолидированный отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся 31 декабря 2020 года
Уставный капитал | Эмиссионный доход | Собственные выкупленные акции | Резерв переоценки инвестиций | Выплаты, основанные на акциях | Резерв по переводу в валюту представления данных | Резерв, относящийся к активам, предназначенным для продажи | Нераспределенная прибыль | Итого капитал, приходящийся на акционеров материнской компании | Неконтрольные доли участия | Итого капитал | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
31 декабря 2022 года | 2 495,9 | 32 140,2 | (1 768,2) | (1 758,2) | 710,1 | (20,9) | – | 93 623,3 | 125 422,2 | 182,4 | 125 604,6 |
Чистая прибыль | – | – | – | – | – | – | – | 20 189,0 | 20 189,0 | 11,6 | 20 200,6 |
Прочий совокупный доход/(убыток) | – | – | – | 3 356,4 | – | 4,0 | 2,3 | – | 3 362,7 | (9,3) | 3 353,4 |
Итого совокупный доход за период | – | – | – | 3 356,4 | – | 4,0 | 2,3 | 20 189,0 | 23 551,7 | 2,3 | 23 554,0 |
Выделение резерва, относящегося к активам, предназначенным для продажи | – | – | – | – | – | 16,9 | (16,9) | – | – | – | – |
Объявленные дивиденды (Прим.31) | – | – | – | – | – | – | – | (17 377,2) | (17 377,2) | – | (17 377,2) |
Выплаты, основанные на акциях | – | 59,6 | 263,9 | – | (252,5) | – | – | – | 71,0 | – | 71,0 |
Итого операции с акционерами Группы | – | 59,6 | 263,9 | – | (252,5) | 16,9 | (16,9) | (17 377,2) | (17 306,2) | – | (17 306,2) |
31 декабря 2022 года | 2 495,9 | 32 199,8 | (1 504,3) | 1 598,2 | 457,6 | – | (14,6) | 96 435,1 | 131 667,7 | 184,7 | 131 852,4 |
Чистая прибыль | – | – | – | – | – | – | – | 25 158,0 | 25 158,0 | 12,5 | 25 170,5 |
Прочий совокупный доход/(убыток) | – | – | – | 43,1 | – | – | – | – | 43,1 | 8,1 | 51,2 |
Итого совокупный доход за период | – | – | – | 43,1 | – | – | – | 25 158,0 | 25 201,1 | 20,6 | 25 221,7 |
Объявленные дивиденды (Прим.31) | – | – | – | – | – | – | – | (17 899,4) | (17 899,4) | – | (17 899,4) |
Выплаты, основанные на акциях | – | 117,4 | 242,9 | – | (162,1) | – | – | – | 198,2 | – | 198,2 |
Выбытие активов, предназначенных для продажи | – | – | – | – | – | – | 14,6 | – | 14,6 | (97,9) | (83,3) |
Передача собственных акций | – | (0,5) | 0,5 | – | – | – | – | – | – | – | – |
Прочее | – | – | – | – | – | – | 0,1 | 0,1 | – | 0,1 | |
Итого операции с акционерами Группы | – | 116,9 | 243,4 | – | (162,1) | – | 14,6 | (17 899,3) | (17 686,5) | (97,9) | (17 784,4) |
31 декабря 2020 года | 2 495,9 | 32 316,7 | (1 260,9) | 1 641,3 | 295,5 | – | – | 103 693,8 | 139 182,3 | 107,4 | 139 289,7 |
Налог на прибыль
Группа рассчитывает налог на прибыль на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового законодательства стран, в которых Группа и ее дочерние компании осуществляют свою деятельность, и эти требования могут отличаться от Международных стандартов финансовой отчетности.
Отложенные налоги отражают чистый налоговый эффект от временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств для целей представления финансовой отчетности и суммами, определяемыми в целях налогообложения. Временные разницы связаны в основном с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью определенных активов.
Налоговая ставка, используемая при сверке расходов по уплате налогов с бухгалтерской прибылью, составляет 20 % от налогооблагаемой прибыли в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации к уплате юридическими лицами в указанной юрисдикции.
31 декабря 2020 г. | 31 декабря 2022 г. | |
|---|---|---|
Налоговый эффект вычитаемых временных разниц | ||
Денежные средства, их эквиваленты и средства в финансовых организациях | 1,2 | 0,4 |
Финансовые активы, оцениваемые по ССчОПУ | 3,7 | 87,2 |
Финансовые активы, оцениваемые по ССчПСД | 11,8 | 799,7 |
Инвестиции в ассоциированные компании | 5,9 | – |
Основные средства и нематериальные активы | 43,0 | 23,5 |
Прочие активы | 721,3 | 711,0 |
Прочие обязательства | 676,1 | 511,6 |
Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | 10,4 | 10,1 |
Итого налоговый эффект вычитаемых временных разниц | 1 473,4 | 2 143,5 |
Налоговый эффект налогооблагаемых временных разниц | ||
Финансовые активы, оцениваемые по ССчОПУ | (116,6) | (4,6) |
Финансовые активы, оцениваемые по ССчПСД | (879,2) | (6,1) |
Основные средства и нематериальные активы | (2 564,9) | (2 785,9) |
Прочие активы | (6,0) | (4,9) |
Прочие обязательства | (1,6) | (1,5) |
Итого налоговый эффект налогооблагаемых временных разниц | (3 568,3) | (2 803,0) |
Отложенные налоговые активы | 72,6 | 1 701,5 |
Отложенные налоговые обязательства | (2 167,5) | (2 361,0) |
Налоговый эффект от вычитаемых временных разниц по прочим активам в основном представляет собой разницу от созданных резервов по прочим финансовым активам. Вычитаемые временные разницы по прочим обязательствам представлены главным образом разницами по созданным резервам по оплате труда и прочим начислениям.
Год, закончившийся 31 декабря 2020 г. | Год, закончившийся 31 декабря 2022 г. | |
|---|---|---|
По состоянию на начало периода – отложенные налоговые активы | 1 701,5 | 125,1 |
По состоянию на начало периода – отложенные налоговые обязательства | (2 361,0) | (3 821,4) |
Изменение остатков по отложенному налогу на прибыль, отраженное в составе прочего совокупного дохода | (10,8) | (839,0) |
Изменение остатков по отложенному налогу на прибыль, отраженное в составе прибыли или убытка | (1 424,6) | 3 878,2 |
Выбытие остатков по отложенному налогу на прибыль в составе активов, предназначенных для продажи | – | (2,4) |
По состоянию на конец периода – отложенные налоговые активы | 72,6 | 1 701,5 |
По состоянию на конец периода – отложенные налоговые обязательства | (2 167,5) | (2 361,0) |
Операционные сегменты
В целях управления Группа выделяет следующие операционные сегменты исходя из видов продуктов и услуг:
Операционный сегмент «Торговые сервисы» включает в себя услуги Группы по организации торгов на валютном, фондовом, срочном, денежном рынках, услуги листинга и прочие услуги, связанные с организацией торгов.
На валютном рынке Московской Биржи заключаются сделки спот и своп различной срочности со следующими валютами: долларом США (USD), евро (EUR), китайским юанем (CNY), гонконгским долларом (HKD), британским фунтом (GBP), швейцарским франком (CHF), турецкой лирой (TRY), казахским тенге (KZT) и белорусским рублем (BYR).
На денежном рынке Московская Биржа предоставляет сервис репо с акциями и облигациями следующих типов: репо с Центральным контрагентом, включая репо с клиринговыми сертификатами участия, междилерское репо, прямое репо с Банком России.
На фондовом рынке Московской Биржи проводятся первичные и вторичные торги акциями, облигациями федерального займа (ОФЗ), региональными и корпоративными облигациями, суверенными и корпоративными еврооблигациями, депозитарными расписками, инвестиционными паями, биржевыми инвестиционными фондами (ETF).
На срочном рынке Московской Биржи проводятся торги производными инструментами: фьючерсными контрактами на индексы, российские и иностранные акции, облигации федерального займа и еврооблигации Россия-30, валютные пары, процентные ставки, драгоценные металлы, нефть и сахар, а также опционными контрактами на фьючерсы.
Услуги листинга – услуги, связанные с включением и поддержанием ценных бумаг в списке ценных бумаг, допущенных к организованным торгам.
Операционный сегмент «Клиринг» включает преимущественно клиринговые услуги, предоставляемые центральным контрагентом, и прочие клиринговые услуги.
Центральный контрагент обеспечивает поддержание стабильности на обслуживаемых рыночных сегментах за счет осуществления системы управления рисками и предоставления участникам клиринговых услуг. ЦК гарантирует исполнение обязательств перед добросовестными участниками по сделкам, заключаемым с ЦК, вне зависимости от исполнения своих обязательств другими участниками рынка.
Операционный сегмент «Депозитарий» включают в себя расчетные и депозитарные услуги, оказываемые участникам на биржевом и внебиржевом рынках, услуги по регистрации внебиржевых сделок (услуги репозитария), услуги по управлению обеспечением и информационные услуги.
Операционный сегмент «Прочие»: сегмент включает в себя результаты деятельности Группы по услугам предоставления информационных продуктов, технологических сервисов участникам рынка, услуг листинг, а также неаллоцируемые на другие сегменты доходы и расходы.
Технологические и информационные сервисы включают широкий спектр профессиональных решений для доступа к рынкам Биржи, электронной торговли на базе современных биржевых технологий, рыночные данные в режиме реального времени, информацию об итогах торгов и индексах.
Менее 1 % доходов Группы от внешних клиентов получены за пределами территории Российской Федерации. Менее 1 % внеоборотных активов Группы расположены за пределами территории Российской Федерации.
Группа не имеет доходов от операций с одним внешним клиентом, которые составили бы 10 % и более от доходов Группы.
Финансовые результаты операционных сегментов определяются до расходов по налогу на прибыль. Таким образом, налог на прибыль не распределяется по операционным сегментам.
Сегментная отчетность и результаты деятельности сегментов, предоставляемые руководству для анализа, составляются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и корректируются на межсегментные перераспределения. Руководство Группы оценивает финансовые результаты сегментов исходя из показателей выручки и операционной прибыли, приходящихся на сегмент, учитывая различия в продуктах и услугах разных сегментов.
Ниже приведена информация о доходах и расходах Группы в разрезе операционных сегментов за годы, закончившиеся 31 декабря 2020 и 2022 года.
Год, закончившийся 31 декабря 2020 г. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Торговые сервисы | Клиринг | Депозитарий | Прочие сервисы | Итого | |
Доходы | |||||
Комиссионные доходы | 12 567,0 | 12 885,8 | 6 820,0 | 1 995,4 | 34 268,2 |
Чистые процентные и прочие финансовые доходы* | 3 461,4 | 9 302,0 | 1 395,3 | – | 14 158,7 |
Прочие операционные доходы | – | – | – | 164,1 | 164,1 |
Итого доходы | 16 028,4 | 22 187,8 | 8 215,3 | 2 159,5 | 48 591,0 |
Расходы | |||||
Расходы на персонал | (3 935,0) | (1 416,5) | (2 304,8) | (803,0) | (8 459,3) |
Общие и административные расходы, | (3 966,8) | (1 144,4) | (2 529,3) | (650,2) | (8 290,7) |
Вкл. амортизационные отчисления | (1 566,5) | (529,5) | (1 096,7) | (156,1) | (3 348,8) |
Итого расходы без учета прочих операционных расходов | (7 901,8) | (2 560,9) | (4 834,1) | (1 453,2) | (16 750,0) |
Итого прибыль до вычета прочих операционных расходов и налогообложения | 8 126,6 | 19 626,9 | 3 381,2 | 706,3 | 31 841,0 |
Прочие операционные расходы и чистый резерв под ожидаемые кредитные убытки | 0,6 | (1,6) | – | 0,1 | (0,9) |
Итого прибыль до налогообложения | 8 127,2 | 19 625,3 | 3 381,2 | 706,4 | 31 840,1 |
* включая чистый финансовый результат по финансовым активам, оцениваемым по ССчПСД, и чистый финансовый результат по операциям в иностранной валюте
Год, закончившийся 31 декабря 2022 г. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Торговые сервисы | Клиринг | Депозитарий | Прочие сервисы | Итого | |
Доходы | |||||
Комиссионные доходы | 9 559,1 | 9 498,6 | 5 443,4 | 1 680,3 | 26 181,4 |
Чистые процентные и прочие финансовые доходы** | 5 305,6 | 9 302,6 | 2 104,8 | – | 16 713,0 |
Прочие операционные доходы | – | – | – | 335,1 | 335,1 |
Итого доходы | 14 864,7 | 18 801,2 | 7 548,2 | 2 015,4 | 43 229,5 |
Расходы | |||||
Расходы на персонал | (3 335,0) | (1 122,7) | (2 085,9) | (570,3) | (7 113,9) |
Общие и административные расходы, | (4 279,3) | (1 164,6) | (2 265,8) | (611,7) | (8 321,4) |
Вкл. амортизационные отчисления | (1 771,9) | (544,0) | (1 070,0) | (161,4) | (3 547,3) |
Итого расходы без учета прочих операционных расходов | (7 614,3) | (2 287,3) | (4 351,7) | (1 182,0) | (15 435,3) |
Итого прибыль до вычета прочих операционных расходов и налогообложения | 7 250,4 | 16 513,9 | 3 196,5 | 833,4 | 27 794,2 |
Прочие операционные расходы и чистый резерв под ожидаемые кредитные убытки | (286,8) | (2 330,0) | 2,0 | – | (2 614,8) |
Итого прибыль до налогообложения | 6 963,6 | 14 183,9 | 3 198,5 | 833,4 | 25 179,4 |
** включая чистый финансовый результат по финансовым активам, оцениваемым по ССчПСД, и чистый финансовый результат по операциям в иностранной валюте
Процедуры управления ликвидностью группы учитывают различные формы риска ликвидности:
Управление риском ликвидности играет важную роль во всей системе управления рисками и включает в себя такие процедуры, как: прогнозирование и мониторинг потока платежей и коэффициентов ликвидности; планирование мер по восстановлению требуемого уровня ликвидности с учетом неблагоприятных и кризисных ситуаций; обеспечение оптимальной структуры активов в соответствии с ресурсной базой с учетом сроков погашения источников финансирования и их объемов при размещении активов в финансовые инструменты.
Сроки погашения активов и обязательств и способность заменять (по приемлемой стоимости) процентные обязательства при наступлении их срока погашения являются важными факторами при оценке ликвидности Группы и ее подверженности изменению процентных ставок и валютных курсов.
Согласно ожиданиям руководства, денежные потоки от определенных финансовых активов могут отличаться от своих договорных сроков либо в связи с наличием у Группы дискреционной способности управлять денежными потоками, либо в связи с тем, что прошлый опыт указывает на вероятность отличий будущих денежных потоков от договорных условий.
На случай возможного дефицита ликвидности Группа использует следющие инструменты: овердрафт по корреспондентскому счету в Банке России, ломбардные и межбансковские кредиты, операции прямого РЕПО и валютные свопы.
Нижеприведенная презентация основана на информации, предоставленной ключевому управленческому персоналу Группы для внутренних целей.
До 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 месяцев до 1 года | Более 1 года | Срок не установлен | Итого | |
|---|---|---|---|---|---|---|
31 декабря 2020 г. | ||||||
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Денежные средства и их эквиваленты | 471 793,0 | – | – | – | – | 471 793,0 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчОПУ | 1,2 | – | 5 054,8 | 13 257,2 | 539,0 | 18 852,2 |
Средства в финансовых организациях | 82 941,0 | 34 221,5 | 23 657,7 | 36,0 | 9 181,8 | 150 038,0 |
Финансовые активы ЦК | 3 342 980,1 | 582 611,5 | 125 246,0 | – | – | 4 050 837,6 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчПСД | 135 744,9 | 5 420,8 | 5 436,7 | 46 700,3 | – | 193 302,7 |
Инвестиции в ассоциированные компании | – | – | – | – | 329,0 | 329,0 |
Прочие финансовые активы | 1 124,5 | 292,0 | – | – | – | 1 416,5 |
Итого финансовые активы | 4 034 584,7 | 622 545,8 | 159 395,2 | 59 993,5 | 10 049,8 | 4 886 569,0 |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
Средства участников торгов | 702 678,9 | – | – | – | 9 181,8 | 711 860,7 |
Финансовые обязательства ЦК | 3 342 980,1 | 582 611,5 | 125 246,0 | – | – | 4 050 837,6 |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 15 689,2 | – | – | – | – | 15 689,2 |
Прочие финансовые обязательства | 665,8 | 204,2 | 422,6 | 907,7 | – | 2 200,3 |
Итого финансовые обязательства | 4 062 014,0 | 582 815,7 | 125 668,6 | 907,7 | 9 181,8 | 4 780 587,8 |
Разрыв ликвидности | (27 429,3) | 39 730,1 | 33 726,6 | 59 085,8 | 868,0 | |
Совокупный разрыв ликвидности | (27 429,3) | 12 300,8 | 46 027,4 | 105 113,2 | 105 981,2 | |
31 декабря 2022 г. | ||||||
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | ||||||
Денежные средства и их эквиваленты | 466 098,8 | – | – | – | – | 466 098,8 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчОПУ | 69,6 | – | 7 268,2 | 6 150,3 | 207,3 | 13 695,4 |
Средства в финансовых организациях | 10 131,1 | – | 38 420,1 | – | 7 683,7 | 56 234,9 |
Финансовые активы ЦК | 2 835 616,8 | 381 839,3 | 45 214,5 | – | – | 3 262 670,6 |
Финансовые активы, оцениваемые по CCчПСД | 126 144,4 | 577,4 | 11 536,4 | 41 055,2 | – | 179 313,4 |
Активы, предназначенные для продажи | 23,0 | – | – | – | – | 23,0 |
Прочие финансовые активы | 727,7 | 306,1 | – | – | – | 1 033,8 |
Итого финансовые активы | 3 438 811,4 | 382 722,8 | 102 439,2 | 47 205,5 | 7 891,0 | 3 979 069,9 |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
Средства участников торгов | 550 902,6 | – | – | – | 7 683,7 | 558 586,3 |
Привлеченные банковские депозиты «овернайт» | 49 229,1 | – | – | – | – | 49 229,1 |
Финансовые обязательства ЦК | 2 835 616,8 | 381 839,3 | 45 214,5 | – | – | 3 262 670,6 |
Кредиторская задолженность по выплате депонентам доходов по ценным бумагам | 11 714,1 | – | – | – | – | 11 714,1 |
Расчеты по маржинальным взносам | – | 0,6 | – | – | – | 0,6 |
Обязательства, связанные с активами, предназначенными для продажи | 5,8 | – | – | – | – | 5,8 |
Прочие финансовые обязательства | 643,4 | 233,3 | 268,8 | 32,0 | – | 1 177,5 |
Итого финансовые обязательства | 3 448 111,8 | 382 073,2 | 45 483,3 | 32,0 | 7 683,7 | 3 883 384,0 |
Разрыв ликвидности | (9 300,4) | 649,6 | 56 955,9 | 47 173,5 | 207,3 | |
Совокупный разрыв ликвидности | (9 300,4) | (8 656,8) | 48 305,1 | 95 478,6 | 95 685,9 |
Недисконтированные денежные потоки по финансовым обязательствам приблизительно равны денежным потокам, представленным в анализе риска ликвидности выше.
Группа представляет ценные бумаги, которые включены в Ломбардный список Центрального банка Российской Федерации, как подлежащие погашению в течение одного месяца.
