Слитки общества: золото предложили лишить НДС | Статьи | Известия

Что собой представляет омс?

ОМС или обезличенный металлический счет — это своего рода виртуализация драгметалла. Просто в банковской системе будет храниться информация, что за вами числится некоторое количество граммов золота, серебра, платины или палладия.

Счет привязывается к текущему курсу выбранного металлического актива и может быть заведен на любую сумму. При покупке вы не платите НДС и можете с выгодой играть на колебаниях котировок.

Чтобы получить вместо виртуального золота реальный драгметалл, придется заплатить налог.

В случае с ОМС на ваш счет не распространяется действие системы страховки вкладов. Если банк окажется ненадежным или его ограбят — деньги пропадут.

Биржевая торговля драгметаллом

Заключив договор с лицензированной брокерской фирмой или отдельным брокером, можно инвестировать в золото либо серебро и получать доход от биржевых операций с драгоценными металлами.

В качестве инструмента получения прибыли может выступать не сам драгметалл, а его производные. Это различные фьючерсы, опционы и свопы. Если вы делаете первые шаги в инвестициях в золото, то еще не обладаете недостаточными знаниями для того, чтобы грамотно ими воспользоваться.

В какой металл еще инвестировать кроме золота?

Инвестиции в золото пользуются наибольшей популярностью. Центробанки ведущих государств, а также богатейшие люди мира хранят его в своих запасах. Желтый металл — показатель богатства и благополучия. Но только им инвестиционные возможности не ограничены. Есть еще палладий, серебро и платина.

Второй по привлекательности драгоценный металл для инвестиций — это серебро. Оно отличается ценовой доступностью и дублирует динамику золотых котировок. Однако испытывает большую зависимость от ситуации в экономике и промышленности. Поэтому замедление экономического развития в мире, укрепляя позиции желтого металла, отрицательно сказывается на серебре.

Относительно новые на рынке палладий и платина не вызывают пока такого доверия у инвесторов, как серебряные и золотые активы. Они больше востребованы в промышленности. Отсюда и зависимость от состояния экономики и производства.

Важная информация

Банки и брокеры не являются налоговыми агентами, при операциях с золотом. Поэтому подавать декларацию, рассчитывать и платить налоги придется самостоятельно.

Если срок владения золотом менее 3-х лет, подача декларации обязательна. Даже если нет налога к уплате.

Обязательно нужно хранить все документы. Для подтверждения даты покупки и суммы понесенных расходов.

Уже несколько лет «блуждает» законопроект об отмене НДС при покупке золота (в слитках) для физических лиц. До сих пор он остается только на бумаге. Правительство уже несколько раз отправляет его на доработку (читай «не принимает»).

Виды слитков из золота

Согласно ГОСТам выпускают стандартные и мерные слитки. Так называемые «подарочные» – золотой гибрид слитка и жетона. На одной стороне рисунок, на другой – стандартная слиточная маркировка.

Возможные налоги на золото

Предусмотрены 2 вида налога, при совершении операций с золотом и его производными.

• Налог на покупку (НДС) — ставка 20%.
• Налог при продаже (НДФЛ) — ставка 13%

Золото вместо доллара

Отмена НДС позволит создать в России рынок инвестиционного золота, считает вице-президент Сбербанка Андрей Шеметов. По данным World Gold Council, спрос на драгметалл в России в 2021 году составлял 2,8 т в год, тогда как в Китае он достиг 304,2 т, в Индии — 162 т, а в Германии — 96 т.

По сравнению с 2021 годом спрос в нашей стране упал почти в три раза. При этом Россия занимает второе место в мире по золотодобыче, подчеркнул Андрей Шеметов. По его словам, причиной такой ситуации является текущий режим налогообложения операций с физическим металлом.

Применение НДС при покупке золота можно считать неадекватным регулированием, полагает аналитик «Открытие Брокер» Тимур Нигматуллин. С точки зрения инвестора, этот металл обладает уникальными свойствами — это максимально консервативный инструмент, защищенный от долларовой инфляции, но в России инвесторы фактически лишены этой возможности из-за налогов.

В условиях геополитических рисков золото может стать отличной заменой традиционным инвестициям в доллары, считает Андрей Шеметов. По его оценке, в случае отмены налога спрос на драгметалл в слитках в России может составить 50–100 т ежегодно. Ранее такой налог был отменен в Казахстане, напомнил Тимур Нигматуллин.

После отмены НДС может реализоваться локальный повышенный спрос. Тем не менее, цена на золото не повысится вместе с ростом интереса к этому инструменту, считает эксперт. Сейчас избыток предложения драгметалла на мировом рынке составляет 75 т в год — это в любом случае выше спроса со стороны России, который, скорее всего, не превысит 40 т, добавил Тимур Нигматуллин.

Обнуление НДС на золото в слитках действительно поддержит идею дедолларизации экономики, полагает зампред правления Совкомбанка Алексей Панферов. По его мнению, другим важным шагом в этом направлении стало бы включение обезличенных металлических счетов в систему страхования вкладов.

Впрочем, такая работа уже ведется. Как писали ранее «Известия», соответствующий законопроект разрабатывает комитет Госдумы по финрынку. По оценке аналитического центра «Финэкспертиза», на конец ноября 2021 года валютные вклады россиян оценивались в 5,9 трлн рублей, что на 7,7% больше, чем годом ранее. Однако нужно учитывать ослабление рубля — часть этого роста пришлась на валютную переоценку.

По мнению Тимура Нигматуллина инициатива Минфина будет способствовать дедолларизации российских элит. Однако потенциальными покупателями слитков могут стать и представители среднего класса, полагает главный экономист рейтингового агентства «Эксперт РА» Антон Табах.

Но золото как инвестиционный инструмент в известной степени мифологизировано. Его часто рассматривают как средство для надежных вложений, однако цена на драгметаллы в последние десять лет колебалась в диапазоне от $895 до $2000 за тройскую унцию, напомнил эксперт.

Сейчас стоимость золота держится у отметки $1300 за унцию. В унции 31,1 г, то есть один грамм золота сейчас стоит около $41,8. Банки продают золото в объеме от 1 г до 13,3 кг. Таким образом, инвестор может вложить в физическое золото от $41,8 до $555,94 тыс.

Инвестиции в золото через etf

В отличии от вышеперечисленных вариантов покупки золота, золотые ETF не являются имуществом. А относятся к ценным бумагам.

Соответственно, налог по ставке 13% будет взиматься только с прибыли. При продаже ETF.

Уменьшить налог можно несколькими способами:

• владеть ETF более 3-х лет и получить льготу (освобождение от налога) на 3 миллиона за каждый год владения.
• покупать ETF на ИИС второго типа, с полным освобождение от налога с продажи ценных бумаг.
• Использовать некоторые налоговые хитрости(законные), позволяющие снизить общий размер налога.

Брокер, является налоговым агентом. Подавать налоговую декларацию и платить самостоятельно налоги по операциям с ETF не нужно.

Как купить золотые слитки в сбербанке

Для начала, вам нужно узнать адрес ближайшего отделения Сбербанка, проводящего операции с драгоценными металлами. Как правило, это центральные отделения крупных городов или районных центров. Также заодно было бы неплохо узнать адреса отделений Сбербанка, осуществляющих выкуп драгоценных металлов у населения.

Бывает, что отделение только продает золото, но не выкупает. Предварительно позвонить в найденное отделение и уточнить, есть ли у них в наличии слитки нужного вам веса. В случае положительного ответа, нужно взять с собой паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность) и деньги (или пластиковую карточку, на которой имеется необходимая сумма).

Слиток 10гр золота 999 и его сертификат

Вам дадут слиток золота в пластиковом контейнере. Его можно открывать, но делать это рекомендуется как можно реже, ведь каждое «щупание» мягкого желтого металла будет сказываться на его внешнем виде. При достаточно сильных повреждениях — царапинах, вмятинах, цветовых изменений — при продаже Вам предложат за такой слиток цену с дисконтом.

Помимо самого слитка Вам выдадут сертификат, подтверждающий, во-первых, факт покупки (это помимо чека), во-вторых, подлинность золота, в-третьих, его пробу. Соответствие сертификата и слитка осуществляется через его номер. На сертификате он указан в шапке (на фотографии номер замазан), на слитке номерной знак выгравирован на лицевой стороне.

Отдельно следует сказать про сертификат. Его следует хранить не менее тщательно, чем сам слиток. Утрата сертификата практически гарантированно ведет к отказу в обратном выкупе банком золотого слитка. Конечно, его все еще можно будет продать, но только в ломбард и по цене лома.

Проблемы с реализацией слитка можно получить, если сертификат будет в плохом состоянии — надорван, на нем будут присутствовать посторонние надписи, пятна, разводы. В этом случае слиток признают удовлетворительного (а не отличного) качества, цена которого будет ниже.

Как много можно инвестировать в золото?

Главное правило рыночных игроков — не хранить все яйца в одном лукошке. Неразумно все средства вкладывать во что-то одно. Даже если актив кажется вам особо доходным и привлекательным, не спешите. Вспомните о защите от рисков в виде диверсификации.

Согласно мнению большинства экспертов, не стоит в составе инвестиционного портфеля иметь драгоценные металлы более 10% от общего объема. Некоторые специалисты советуют их долевое присутствие на уровне от 6 до 9%. Есть и другие суждения. Иные специалисты считают, что смело можно вкладывать до 20% сбережений в металл.

Многое зависит и от профильной направленности инвестиций. Если портфель консервативен и необходим, чтобы обезопасить сбережения, а не получить прибыль, то золота, серебра и других драгметаллов в нем может быть до 33% (примерно одна треть).

Как начать инвестировать в золото или другой благородный металл?

Существуют следующие варианты приобретения драгметаллов:

• Купить слитки в банке.
• Купить инвестиционные монеты.
• Завести ОМС (металлический счет в банке).
• Прибегнуть к ПИФам.
• Участвовать в биржевых торгах.
• Приобрести ценные бумаги горнодобывающих предприятий.

Важно предварительно понять, для чего вы инвестируете в золото, серебро или иной металл. Хотите получить прибыль или просто сберечь накопления. Каждая цель предполагает определенную стратегию инвестиций.

Мерные

Маленькие мерные слитки от 1 г продаются и покупаются с большим спросом в Сбербанке. Выпускаются в соответствии с ГОСТ Р 51572-2000.

Производство золотых слитков массой до 50 г – штамповка. Используется золотая пластина, которую машина штампует и режет, как дольки шоколада.

Когда масса слитка больше 50 г, под каждый готовится форма. В нее заливают расплавленный металл, получая литой слиток. В некоторых случаях (зависит от технологического процесса производителя) литые слитки выпускают при весе больше 100 грамм.

Можно ли купить инвестиционные монеты из золота или серебра без уплаты ндс?

Покупка монет из драгоценных металлов не требует уплаты налога на добавленную стоимость. Только в случае продажи необходимо оплатить НДФЛ. Избежать этого можно, если реализовать монету после 3 лет владения ею.

В стоимость монет уже включена цена их производства. Вдобавок к этому Центробанк делает наценку до 20%, а каждый другой банк еще «накидывает» свои комиссионные. При этом обратная скупка происходит по цене порой на 70% ниже первоначальной. Так, если вы купили монету за 6000 рублей, то обратно в тот же банк сможете сдать ее только за 2000 рублей.

У драгоценных металлов в виде слитков есть минусы. Это необходимость уплаты НДС и невысокая ликвидность. Оперативно реализовать их, превратив в деньги не удастся. В отличие от слитков, инвестиционные золотые монеты имеют высокую ликвидность на вторичном рынке, о чем мы уже писали здесь.

Основной движущий фактор приобретения металлических активов — психология. Люди стремятся купить инвестиционные монеты из золота и серебра, а также слитки, потому что им нравится владеть, хранить и распоряжаться «живым» драгоценным металлом. Это своеобразная магия.

В практическом смысле, инвестиции в золото и серебро оправданы только в долгосрочной перспективе или в качестве защиты от экономических кризисов.

Налог при продаже золота или ндфл

В каких случаях возникает налог?

При продаже слитков, монет, металла с брокерского счета (не путать с ETF — об этом отдельно) появляется обязанность заплатить налог. По ставке 13%.

Можно как-то снизить НДФЛ? Или полностью уйти от налогов? Можно.

Вариант 1.

При владении золотом более 3-х лет, попадаете под налоговую льготу. НДФЛ платить не придется.

А если срок менее 3-х лет

Тогда переходим к плану Б.

Важно отметить, что все перечисленные золотые инструменты являются ИМУЩЕСТВОМ (п.2 ст.130 ГК РФ). И можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже иного имущества, в том числе и золота.

И у вас есть 2 варианта снизить налог.

• При продаже, полученную прибыль можно уменьшить на сумму понесенных расходов. То есть на стоимость покупки золота.
• Либо получить имущественный вычет 250 тысяч рублей при продаже иного имущества (золота). Предоставляется налогоплательщику каждый год.

Пример 1.

Инвестор купил золото на ОМС на сумму 100 000 рублей. Через год он продает все золото за 200 000.

По какой схеме лучше платить налоги?

Если полученную от продажи сумму уменьшить на величину понесенных расходов, то чистая прибыль составляет 100 000. С нее нужно заплатить налог — 13 тысяч (по ставке 13%).

А можно применить имущественный вычет. И полностью уйти от налогообложения. Так как суммарный доход от продажи не превышает 250 тысяч рублей.

В такой ситуации выгоднее применить имущественный вычет.

Пример 2.

Инвестор купил золото на ОМС на 300 000. Через год оно стоит 400 000 тысяч.

При продаже снова будет прибыль 100 тысяч и налог по первой схеме (доходы-расходы) составит — 13 000 рублей.

Применить имущественный вычет (и освободить от налога) можно только 250 тысяч. Оставшиеся 150 тысяч рублей подлежат налогообложение. 13% от 150 тысяч = 19 500.

В этом случае нам выгоднее не применять имущественный вычет. А использовать налог на прибыль.

Отменят ли ндс на приобретение слитков драгметаллов?

Отмена НДС на частные инвестиции в золото и другие драгметаллы в слитках пока под вопросом. Соответствующий законопроект в Думе вернули на доработку.

Если это всё же произойдет, то инвестировать в золото и серебро станет выгодно для физических лиц. Спрос на благородные металлы подскочит на 10 — 15% на фоне снижающихся ставок по депозитным вкладам и постоянно дорожающих драгметаллов. Препятствием подобным переменам может послужить лишь низкая покупательная способность населения в России.

Подарочные

Слиток для презента покупают или заказывают у производителя к юбилею, памятному событию, торжеству. Форма и размер не регламентируются. Рисунок часто выполняют в цвете, дополнительно украшая поверхность драгоценными камнями.

Покупка слитков без оплаты налога

Раньше золотые слитки являлись инструментом вложений, которым пользовалось небольшое число инвесторов. Это происходило из-за невыгодных условий сделки – именно из-за 20% НДС.

Единственным вариантов не платить налог было хранение купленного золота в банке, где оно приобреталось.

При этом приходилось платить финансовой организации за сохранность слитка. Чем больше весило золото, тем меньше была комиссия за хранение. С финансовой точки зрения, сделка была малопривлекательной.

По словам Алексея Зайцева, вице-президента банка «Открытие», раньше инвестор при покупке/продаже золота терял минимум 20%. Поэтому сделки, связанные с покупкой драгоценных металлов популярностью не пользовались.

Идея отмены НДС давно обсуждалась в Министерстве финансов РФ. Эксперты отмечают, что подписанный президентом закон, станет мошной поддержкой золотодобывающей отрасли страны.

Россия занимает третье место в мире по производству этого драгоценного металла (за Китаем и Австралией).

Российским производителям золота сегодня запрещено экспортировать золото в чистом виде, и они находятся в полной зависимости от Центрального Банка страны и ряда других крупных финансовых институтов.

Российские банки обеспечивают покупку 80% добываемого компаниями страны золота.

Аналитики считают, что новый закон позволит расширить рынок на 10%, за счет появления физических лиц.

Покупка ювелирных изделий

Приобретение драгоценных украшений — это уже не совсем инвестиции в золото. Их продают вдвое, а то и втрое дороже, чем стоит сам драгметалл. А продать в кратчайшие сроки «ювелирку» можно только в качестве лома по минимальной цене.

Получить выгоду от продажи можно при наличии у вещи художественного или исторического значения. Это уже больше касается коллекционеров, а не инвесторов.

Стоит ли инвестировать в золото? На основании приведенной информации вы сможете ответить на этот вопрос. Если процесс вложения средств в драгоценный металл показался вам слишком сложным, всегда можно проконсультироваться со специалистом.

Еще статьи по теме:

Прибыльно ли вкладывать в драгметаллы?

Стоимость драгоценных металлов всегда стабильно высока. Кризисные времена лишь увеличивают спрос на них. Основное достоинство металлических активов, в сравнении с бумажной валютой и акциями, в том, что цену золота и серебра невозможно обнулить.

Это притом, что доходность драгметаллов на кратком промежутке времени не так высока. В течение 1 года металл может показать себя не выгодным и даже убыточным вложением. Так, на отрезке 2021 — 2021 год золото потеряло в цене около 20%. Поэтому инвестиции в него оправданы лишь в долгосрочной перспективе от 5 до 15 лет.

Инвестировать в золото — значит, диверсифицировать долгосрочный финансовый портфель. Такой актив крайне удобен, чтобы создать надежные пенсионные накопления или без проблем передать наследство родным в будущем.

Прогноз стоимости золота на 2020 год

Оле Хансен из Saxo Bank утверждает, что мировая цена в 2020 году показала хорошую динамику. По мнению аналитика, ситуация в мировой экономике продолжит ухудшаться и это приведет к еще большему росту золотых котировок в 2020 году.

В таблице представлен прогноз цены на золото на 2020 год в российских рублях и долларах от Агентства прогнозирования экономики:

Это важно знать: Платят ли физические лица НДС

Прогнозы роста золота

Повышение стоимости драгоценного металла — это ответ на нестабильную экономическую обстановку в мире. Центробанки, перешедшие к снижению ключевых ставок, скоро запустят новые программы денежного стимулирования и включат печатный станок, чтобы выпустить необеспеченные деньги, считают аналитики Citibank. В этот же момент золотодобыча не станет больше, а значит драгметалл будет еще ценнее.

Золото пробует новые максимумы из-за нерыночных факторов, отмечает Нарек Авакян, начальник отдела инвестиций «БКС брокера».

Форекс-брокер Глеб Кабанов составил прогноз золота и нефти на следующий год:

Алексей Калачев, эксперт-аналитик АО «ФИНАМ», говорит, что признаков замедления мировой экономики все больше, и игроки понимают, что пора превращать ожидания в самосбывающиеся прогнозы. Как минимум, золотые котировки сумеют преодолеть отметку в 1600 $ за тройную унцию, прогнозирует он.

Дэвид Рош настроен еще более позитивно. Президент Independent Strategy считает, что цена золота в 2020 году поднимется на 30% и достигнет нового максимума в 2000 $.

Моя интуиция подсказывает, что люди будут искать альтернативную валюту. Золото — это хорошая альтернатива, потому что оно безопасно

Американский банк Citigroup прогнозирует, что при сохранении рисков рецессии в экономике США золото окажется на новом пике в 2000 долларов в ближайшие два года.

Практически все эти аналитики уверены в дальнейшем росте цены, и дают предварительные обнадёживающие прогнозы до 2025 года.

Резюмируя:

1. Покупка золотых слитков и инвестиционных монет не совсем выгодна из-за наценки в виде НДС.
2. По закону, проводя операции купли-продажи с золотом и его производными (кроме ETF), вы должны самостоятельно декларировать финансовый результат.
3. С помощью имущественного вычета, при продаже можно «обнулить» налог на прибыль. До 250 тысяч рублей в год. Независимо от срока владения. В этом случае, преимущество имеют обезличенные металлические счета (но нужно учитывать высокие спреды в банках).
4. Льгота на 3-х летнее — дает полное освобождение от налога на прибыль.
5. С точки зрения оптимального налогообложения стоит рассмотреть либо ОМС, либо ETF.

Удачных инвестиций с низкими налогами!

Спрос растет

Однако, независимо от силы кризисных явлений, тенденция мировых закупок золота растет. Это значит, что стоимость драгоценного металла будет подниматься.

По прогнозам одного из крупнейших в мире инвестиционных банков «Goldman Sachs», спрос на номинированные в долларах ценные бумаги будет падать из-за низкой доходности, а интерес к покупке золота, напротив, вырастет. Вместе с этим поднимется и стоимость благородного металла.

По словам Алексей Вязовского, вице-президента , цены на золото в стране будут расти быстрее мировых, поскольку рубль по отношению к доллару дешевеет.

Стандартные

Стандарт всегда регламентируется ГОСТом. Для золотых слитков – Р 28058-89. По внешнему виду это знаменитые золотые «кирпичи» из золотого запаса.

Признаки стандартного слитка:

• усеченной пирамидальной формы с прямоугольником в основании;
• 99.95 – минимально допустимая проба;
• вес 11–13,3 кг;
• маркировка ГОСТ.

Допускается «просадка» бруска по лицевой стороне, максимум 5 мм.

Чем привлекательны инвестиции в золото и какова его цена?

С начала лета этого года стоимость золота уже подскочила на 13.48%, преодолев шестилетний ценовой рекорд. Теперь золото продают по цене около 1500$ за одну унцию. Эксперты предсказывают дальнейшее повышение в 2020 году до 2000$ и более.

Подорожание коснулось не только золота, но и серебра, которое за тот же отчетный период подросло в цене на рекордные 20%. Подобная прибавка последний раз была зафиксирована в далеком 1982 году. Не отстает от первых двух благородных металлов и платина. Ее прирост составил 16.2%.

Инвестиции в золото — это традиционная «защитная гавань». Она дает возможность сохранить накопления от нестабильности в политике и экономике, защищает от валютной инфляции, отрицательных процентных ставок и других финансовых неприятностей.

Инвестировать в желтый металл, покупать инвестиционные монеты из золота и серебра, а также слитки драгметаллов, вынуждает людей не только опасность предстоящей рецессии глобальной экономической системы, но и Американо-Китайские торговые войны в сочетании с военной эскалацией на Ближнем Востоке.