Вклады с ежемесячной выплатой процентов – открыть вклад с выплатой процентов

Что изменилось в налогообложении вкладов

26 марта 2022 года вступил в силу закон, который вносит изменения в порядок налогообложения дохода по банковским вкладам и счетам физических лиц.

Теперь вкладчикам не придется платить НДФЛ с процентного дохода, полученного в 2021 и 2022 годах. Также по-новому будет рассчитываться налог на процентный доход, полученный начиная с 2023 года и далее.

«Эта мера в нынешней непростой ситуации позволит сохранить сбережения граждан, а также поддержать ликвидность в банковской системе», — отмечал ранее председатель Госдумы Вячеслав Володин.

Что делать, если гражданин рф получает проценты от иностранного банка

Проценты, полученные по вкладам в иностранных банках, считаются доходом гражданина РФ. Налог по ним исчисляется и уплачивается в общеустановленном порядке.

Со всей суммы процентов, полученных за год, надо уплатить 13% и до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ.

Будут ли облагаться налогом накопительные счета

У многих открыты накопительные счета, которые сами клиенты не расценивают как депозит. Однако налоговая их учитывает, так как такие финансовые продукты подразумевают начисление полученного дохода (обычно небольшого размера) в виде процентов на остаток.

Исключения составляют следующие виды накопительных счетов:

• на счёт 1 миллион рублей или меньше;
• рублёвый банковский депозит, если ставки за налоговый период не превысили 1% годовых;
• счета эскроу.

В остальных случаях учитывается совокупная прибыль и по накопительным счетам в том числе.

В каком банке предлагают вклады с выплатой каждый месяц?

В современных реалиях рынка банковских услуг клиент сталкивается с множеством предложений, среди которых достаточно сложно быстро сориентироваться. Наш портал создан для того, чтобы помочь находить максимально доходные вклады с выплатой процентов. Для этого достаточно указать стартовые параметры, на основе которых из всей массы предложений будут выбраны именно те, которые соответствуют заданным условиям.

Причем по каждому варианту указывается размер предполагаемого дохода. Это поможет быстро определить, в каком случае можно получить максимальные выплаты по вкладам. Для корректной работы специального калькулятора достаточно указать несколько параметров:

• сумму вклада;
• срок размещения;
• валюту вклада;
• дополнительные требования (при наличии).

Где можно оформить выгодные вклады с ежемесячной выплатой?

Вклады с ежемесячной выплатой процентов на сегодня можно открыть практически в любом банке: в 2022 году данный тип депозитов становится все более популярным, поэтому на рынке постоянно появляются подобные программы.

Обратите внимание, что максимальные ставки по вкладам с ежемесячной выплатой не являются гарантом максимального дохода, и учитывать надо совокупность всех условий.

Для оформления любого вклада достаточно паспорта и суммы средств, а также буквально одного визита в банк или одного сеанса работы с онлайн-системой.

Где открыть выгодный вклад

По данным ЦБ, максимальные ставки по рублевым вкладам в крупнейших российских банках во второй декаде марта снизились до 19,81% годовых с 20,51% в первой декаде. При этом сейчас еще можно успеть открыть вклад с доходностью 20% годовых и выше.

Выбрали вклады с доходностью выше среднерыночной, которые можно открыть онлайн прямо сейчас.

А если вы хотите иметь возможность в любой момент забрать деньги из банка без потери процентов, предлагаем подборку выгодных накопительных счетов со ставкой до 24% годовых.

Приведенные в статье тарифы по банковским продуктам актуальны на дату публикации.

Закон обратной силы

Казалось бы, то, что закон не имеет обратной силы, — это аксиома. Очевидно же, что нельзя применять новые правовые нормы к действиям, совершенным до их введения. Но в случае с налогом на вклады наши законодатели либо случайно, либо сознательно проигнорировали один момент. Депозитные поправки вступили в силу в 2021 году, но под налогообложение могут попасть и вклады, открытые намного раньше.

Все дело в пункте о том, что налог рассчитывается исходя из года, в котором был реально выплачен доход. Допустим, в 2022 году вы открыли двухлетний депозит с выплатой процентов в конце срока. Соответственно, положенный доход вы получили в 2021 году. Если доход превысил те же 42 500 рублей, значит, вам тоже придется заплатить 13% налога.

Как изменится эффективная ставка?

После введения налога на процентный доход эффективная ставка по вкладу изменится. Рассмотрим на конкретном примере.

Депозит в 1 500 000 руб. открыт на 1 год под 5 % годовых, без капитализации, проценты выплачиваются в конце срока. На начало расчетного периода ключевая ставка – 6 %.

Эффективная процентная ставка уменьшилась на 0,13 процентных пункта. Это произошло за счет снижения дохода вкладчика после выплаты налога. Разница будет тем существеннее, чем выше сумма вклада и ниже ключевая ставка. Например, в рассмотренном примере, если на счете лежит уже 5 млн руб., а ключевая ставка установлена в размере 5 %, то доходность снизится до 4,48 %. Для вкладчика есть серьезный риск обесценивания денег в условиях инфляции.

Как снимать проценты с валютных вкладов

Проценты по валютным вкладам, начисленные в период действия временного порядка операций с наличной валютой, можно снять только в рублях.

«Проценты по валютным вкладам физических лиц, начисленные, но фактически не причисленные к вкладам по состоянию на 9 марта 2022 года, подлежат выплате физическим лицам в период с 9 марта по 9 сентября 2022 года в наличной форме в рублях», — говорится в сообщении Банка России.

Таким образом, если у вас открыт валютный вклад и по нему начисляются проценты, в том числе после 9 марта 2022 года, снять эти проценты со счета можно только в рублях по курсу ЦБ на день выдачи.

Напомним, что с 9 марта по 9 сентября 2022 года в России действует временный порядок операций с наличной валютой. Все средства клиентов на валютных счетах или вкладах сохранены и учтены в валюте вклада, клиент может снять до 10 тыс. долларов США в наличной валюте, а остальные средства — в рублях по курсу ЦБ на день выдачи, говорится в заявлении регулятора.

Каким был налог на вклады раньше

Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. В таком случае с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25% и выше.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение года.

Какой налог на вклады действует сейчас

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.

Когда и как платить налог по вкладам

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024-го.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Кто платит

В 2022 году подоходный налог должны заплатить все, кто в 2021-м заработал на процентах по вкладам более 42 500 рублей. Платить обязаны абсолютно все: исключений нет даже для пенсионеров и инвалидов. Поэтому и стар и млад должны будут отдать государству 13% НДФЛ с суммы прибыли от депозитов, превышающей 42 500 рублей.

Кто платит налог

Для уплаты налога не важен статус физлица — резидент или нерезидент, главное — что он получает процентный доход в России.

Резидент находится в России больше 183 дней в течение 12 месяцев непрерывно.

На вклады для пенсионеров

Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады. В 2021 году депутаты предложили законопроект [3], который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов. Однако его так и не приняли, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги.

Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты.

В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12. То есть если минимум составляет ₽10 тыс., то годовые доходы от вклада не должны превышать ₽120 тыс.

Надо ли сдавать декларацию о процентах по вкладам

Никакую декларацию сдавать не надо.

Налог на вклады по наследству

Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине [4]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.

Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.

Налог на вклады: как было и как станет

Владельцев вкладов с 2021 года ждет налог на доходы от полученных процентов. Но платить его будут не все.Налог на вклады – это не новое изобретение налогового законодательства. Он существовал и раньше. Статья 214.2 НК РФ говорит о том, что под налогообложение попадают доходы в части превышения процентов над величиной “Ключевая ставка 5%”. По вкладам в валюте облагаются доходы в части превышения процентов над 9 %.

Для налоговых резидентов ставка составляет 35 %, для нерезидентов – 30 %. Размер вклада и их количество не имеют значения. Можно хранить в банке 5 млн руб. под 5% годовых и не платить никакого налога или иметь 10 депозитов в разных банках под 4 – 5% и тоже не перечислять НДФЛ государству.См. также: Калькулятор подоходного налога по вкладу

Пример расчета налога на доходы по действующему законодательству. Депозит в 500 000 руб. открыт в конце 2022 г. на 1 год под 12 % годовых. На тот момент ключевая ставка была равна 6%. Расчет налога:

• Налоговая база = 500 000 * (12 % – 11 %)/100 = 5 000 руб.
• НДФЛ = 5 000 * 35 % = 1 750 руб.

Статья НК РФ в 2020 г. не имеет практического применения, потому что предложений по депозитам под ставку выше 11 % годовых у банков нет. Законодательные изменения с 2021 г. исправят эту ситуацию. Руководствоваться следует федеральным законом № 102-ФЗ, статья 2.

Заплатит или нет НДФЛ вкладчик со своих вкладов будет зависеть от превышения полученного суммарного дохода в виде процентов над необлагаемым процентным доходом. Ставка для резидентов и нерезидентов – 13 %.

Пример расчета налога на доходы с 1 января 2021 г. Депозит в 900 000 руб. открыт в 2021 г. на 1 год под 6,5 % годовых. Допустим, что ключевая ставка уменьшится до 5,5 %. Расчет налога:

• Необлагаемый доход = 1 000 000 * 5,5 % = 55 000 руб.
• Налоговая база = 900 000 * 6,5 % – 55 000 = 3 500 руб.
• НДФЛ = 3 500 * 13 % = 455 руб.

Размер ключевой ставки определяется как максимальная ставка в течение года, за который начисляется налог по вкладу

Допустим максимальная ключевая ставка составит 6%, тогда необлагаемый доход – 60 000 руб. Все, что выше этой суммы будет облагаться НДФЛ. Если предположить, что Центробанк, например, увеличит ключевую ставку до 7 %, то необлагаемый доход станет равен 70 000 руб.

Под налогообложение попадают:

1. Все виды вкладов (рублевых и валютных). В налоговую базу не войдут рублевые счета, по которым процентная ставка до 1 %, а также эскроу счета.
2. Накопительные счета.
3. Дебетовые карты с начислением процентов на остаток.

По валютным счетам проценты, которые вкладчик получит в течение года, будут пересчитываться по курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода. По-прежнему не имеет значения, сколько депозитов открыто на имя вкладчика и какая на них хранится сумма. Будут суммироваться именно полученные проценты по всем имеющимся счетам и вкладам.

Налог на вклады свыше 1 миллиона рублей

НДФЛ на доходы в виде процента по накоплениям свыше 1 млн руб. рассчитывается совокупно по всем депозитам. Перечислять средства в налоговую придётся тем, у кого общий доход выше того, который определён ключевой ставкой ЦБ РФ.

Например, в 2021 году действует ставка 4,5%. Платить необходимо тем вкладчикам, суммы дохода которых выше 42,5 тыс. рублей.

Если вклад в валюте, расчёт прибыли по нему происходит по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения средств.

Опыт зарубежных стран

Налог на процентные доходы по вкладам в банках – это не изобретение российского налогового законодательства. Во многих развитых странах практика существует не один год:

1. Германия. Ставка по налогу на прибыль от вложений капитала – от 26,4 до 28,5 %. Конкретная ставка зависит от членства вкладчика в евангелистской или католической церкви, которые берут свои сборы. Каждый вкладчик может вывести сумму в 801 евро из-под налогообложения, если подаст специальное заявление в банк.
2. США. Налогом на доходы облагаются все виды поступлений, в том числе и проценты по депозитам. Шкала подоходного налога на федеральном уровне прогрессивная, ставка колеблется от 10 до 37 %. Есть еще региональный и местный уровни. Доход по вкладам ниже 10 долларов не облагается налогом. По индивидуальным пенсионным счетам налог придется заплатить только в момент снятия денег.
3. Великобритания. Ставка налога от 20 до 45 %. Под налогообложение попадает и доход по депозитам в банках. Конкретная ставка зависит от общего дохода налогоплательщика и от размера полученного процентного дохода. Так называемые сберегательные счета (ISA) не облагаются подоходным налогом.

Ответы на популярные вопросы

Открыт вклад в середине 2020 г. на 1 год с выплатой процентов ежемесячно/в конце срока. С каких процентов надо уплатить налог?

Как будут облагаться налогом долгосрочные вклады на 3 – 5 лет, открытые раньше 2021 года и с выплатой процентов в конце срока? На всю сумму начисленных процентов?

Если вклад открыт по ставке, меньше чем ключевая ставка Центробанка, но на большую сумму, будет ли налог?

Стоит ли теперь открывать вклады с учетом нововведений?

Как будут облагаться налогом вклады с инвестиционным доходом?

Примеры расчета налога на доходы с 2021 года

Пример 1. Вклад открыт на 2 млн руб. в середине 2020 года на 1 год под 5 % годовых с выплатой процентов в конце срока. Закон вступает в действие с января 2021 года. Так как проценты выплачиваются через год после открытия, то полученный доход попадает под новые требования закона. Допустим, что ключевая ставка была 1.01.2021 осталась на уровне 6% весь год:

Расчет налога:

1. Необлагаемый доход = 1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
2. Начисленные проценты = 2 000 000 * 5 % = 100 000 руб.
3. Налоговая база = 100 000 – 60 000 = 40 000 руб.
4. НДФЛ = 40 000 * 13 % = 5 200 руб.

Пример 2.Вклад открыт на 1 млн руб. в середине 2021 сроком на 1 год под 5 % годовых с выплатой процентов в конце срока. Ключевая ставка – 6 %.

Расчет налога:

1. Необлагаемый доход = 1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
2. Начисленные проценты = 1 000 000 * 5 % = 50 000 руб.
3. Налог не начисляется, потому что полученный доход меньше необлагаемого минимума.

Пример 3. Вклад открыт на 2 млн руб. в августе 2020 года сроком на 1 год под 5 % годовых с ежемесячной выплатой процентов. Закон вступает в действие с января 2021 года. Так как проценты выплачиваются каждый месяц, то часть дохода попадает на 2021 г. Ключевая ставка – 6 %.

Расчет налога:

1. Необлагаемый доход = 1 000 000 * 6 % = 60 000 руб.
2. Начисленные проценты в течение 2021 г. – 68 663,85 руб.
3. Налоговая база = 68 663,85 – 60 000 = 8 663,85 руб.
4. НДФЛ = 8 663,85 * 13 % = 1 126,3 руб.

Пример 4. У вкладчика 3 вклада в разных банках. Каждый открыт на 1 год без капитализации, с выплатой процентов в конце срока. Ключевая ставка – 6 %.

Проценты по каким вкладам не облагаются

По закону исключение составляют:

• вклады и счета с процентной ставкой меньше 1%;
• эскроу-счета.

Также в письме Минфина от 25 июня 2021 № 03-04-05/50404 сказано, что не облагаются налогом проценты по унаследованным вкладам. Ведомство ссылается на п. 18 ст. 217 НК РФ.

Проценты по каким вкладам облагаются

Облагается совокупная сумма процентов по любым вкладам и счетам, открытых в банках России, — статья 214.2 НК РФ.

Вклады и счета могут быть такими:

• срочные вклады;
• расчетные;
• накопительные счета;
• депозиты;
• карточные счета.

И другие счета, по которым физлицо получает проценты. При этом у размера вклада нет предельных значений. Все зависит от процентной ставки и особенностей выплаты процентов.

Если вклад в иностранной валюте, доход пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. При этом курсовые разницы при расчете налога не учитываются.

Проценты, которые увеличивают размер вклада, тоже облагаются НДФЛ.

Срок уплаты налога

Налог исчисляют по итогам года. Налоговая суммирует проценты, полученные в течение соответствующего календарного года.

При этом дата договора с банком на открытие вклада и периодичность выплаты процентов не учитывают при расчете НДФЛ. Для расчета берут проценты, полученные с 01 января по 31 декабря.

Банки передадут налоговикам сведения о выплаченных процентов до 01.02.2022. Налоговая самостоятельно рассчитает налог за 2021 год, разошлет уведомления и физлица до 01.12.2022 года должны будут уплатить НДФЛ с процентов.

Условия открытия вклада с выплатой процентов ежемесячно

Поскольку одним из базовых условий такого депозита является довольно серьезная изначальная сумма для вклада, лучше всего выбирать надежный, проверенный банк. Если банк станет банкротом, или же произойдет резкий скачок курса или рост инфляции, то не каждый банк сможет продолжать выполнять свои обязательства перед вкладчиками.

На данный момент вложить деньги под проценты в банк с ежемесячным доходом предлагают следующие банки:

Чтобы сделать правильный выбор, можно воспользоваться специальным калькулятором, который по вашим исходным условиям подберет самый лучший вариант из всех предложений на рынке.

Заключение

Таким образом, с 2021 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе. Они затронули налогообложение вкладов, депозитов и накопительных счетов. Если раньше физический налог платили крайне редко на депозиты с очень высокой ставкой, то теперь изменения затронули многих.

НДФЛ привязан не к размеру ставки, а к совокупному достатку по всем накоплениям как в рублях, так и в валюте.