Кбк в реквизитах

Когда бизнес уплачивает налоги, взносы и другие обязательные платежи, в платежном поручении нужно указать код бюджетной классификации, или КБК. По нему государство определяет вид дохода бюджета и в соответствии с ним распределяет деньги на нужное направление.

Разберемся, что обозначает цифровой код, где взять верный реквизит и что делать, если допустили ошибку в платежке.

Что такое КБК

Код бюджетной классификации — это номер из 20 цифр с информацией, какой платеж пришел в бюджет страны и в какое ведомство его нужно направить. С помощью КБК государство контролирует поступление денег и может классифицировать доходы в бюджете.

Номер используют, только когда получатель обязательного платежа — государственное ведомство. Например, бизнес указывает в платежке КБК, когда перечисляет налоги или страховые взносы.

КБК не нужен, если, к примеру, предприниматель переводит коммерческой компании деньги за аренду помещения под магазин.

Что означают цифры в шифре КБК

Цифры в КБК шифруют следующую информацию:

1—3 — ведомство, которое контролирует сбор соответствующего платежа, например налоговая служба;4—11 — группа доходов: безвозмездные поступления, налоговые и неналоговые доходы. В эту категорию входит также и подгруппа, которая уточняет вид перевода, к примеру госпошлина или штраф;12—13 — указывают, куда отправляется платеж, например в муниципальный или федеральный бюджет;14—17 — подвид доходов, например пени, налоги или прочие поступления;18—20 — категория доходов, например налоги или страховой взнос.

Как узнать КБК

В случае с налоговыми платежами есть два способа узнать КБК:

использовать единый код;посмотреть на сайте налоговой службы.

Использовать единый код. С 2023 года ИП и компании обязаны применять единый налоговый платеж. По нему налогоплательщикам больше не нужно заполнять разные платежки для каждого налога или взноса. Достаточно один раз заполнить платежку и перевести деньги на единый налоговый счет — ЕНС, уведомить налоговую, после она спишет нужную сумму.

Таким образом, владелец бизнеса может оплатить одним платежом почти все основные налоги, например НДФЛ, страховые взносы, кроме травматизма, налог на прибыль. Для этого в платежке в поле 104 при уплате ЕНП указывают КБК — 182 01 06 12 01 01 0000 510.

В поле 104 прописывают единый КБК, если нужно перечислить деньги на уплату ЕНП. КБК конкретного платежа надо указать в уведомлении об исчисленной сумме или в налоговой отчетности. По нему инспекция спишет деньги с ЕНС

Посмотреть на сайте налоговой службы. Если нужно указать конкретный КБК, например, в налоговой отчетности, найти актуальные коды можно на сайте налоговой службы.

Коды размещают в разделе «Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации». К примеру, такой список можно найти в разделе с кодами для ИП

Что будет, если допустить ошибку в КБК

Если при уплате единого налогового платежа владелец бизнеса ошибется в КБК, деньги все равно зачислят на ЕНС. Главное, чтобы другие реквизиты были верными: ИНН налогоплательщика и казначейства, счет получателя.

В других случаях ошибку нужно исправлять. Например, предприниматель еще не перешел на ЕНП и неправильно заполнил платежку на уплату взносов. Тогда в налоговую нужно направить уведомление с правильными реквизитами.

Что важно запомнить

КБК — это код бюджетной классификации. С его помощью государство определяет, за что пришли деньги и какое ведомство их контролирует.Код указывают при заполнении платежного поручения в поле 104. Когда предприниматель или компания уплачивает ЕНП, в платежке указывают КБК — 182 01 06 12 01 01 0000 510. В случае уплаты налогов или взносов разными платежками посмотреть код для конкретного платежа можно на сайте налоговой службы.Если ошибиться в КБК при уплате ЕНП, налоговая все равно получит деньги, если остальные реквизиты верные.

Больше по теме

Код бюджетной классификации, сокращенно КБК, — это набор из 20 цифр, который указывают в платежном поручении, в , когда переводят деньги в пользу бюджета. По этому коду государство определяет вид платежа и на какие цели он идет.

КБК указывают, например, при уплате налогов, взносов, сборов, госпошлины. А если оплачиваете аренду или перечисляете поставщику деньги за товар, поле КБК в платежном поручении заполнять не нужно.

Что означают цифры КБК

В  коде «зашита» определенная информация. Вот что означает каждый знак в этом шифре.

Первые три цифры. Обозначают администратора платежа, то есть ведомство, которое отвечает за сбор конкретных поступлений. Например, 182 — это налоговая служба, 797 — Социальный фонд,

Указывает на группу доходов, их всего две: 1 — налоговые и неналоговые доходы, 2 — безвозмездные поступления.

Это подгруппы доходов, всего их 18. Так, НДФЛ и налог на прибыль, взносы, 0 на имущество, включая транспортный и земельный, , 16 — штрафы.

С 7-й по 11-ю цифры. Указывают на статью и подстатью доходов. Например, кто уплатил транспортный налог — организация или гражданин.

12-я и 13-я цифры. Они показывают, в какой бюджет пойдут деньги: , , 03, 04  — муниципальные бюджеты разных уровней.

Конкретизируют платеж, например 1000 — налоги и сборы, 2000 — пени, 3000 — штрафы.

Это вид дохода. Например, 110 — налоговые доходы, 120 — доходы от использования госимущества, 130 — плата за предоставление госуслуг.

Разберем на конкретном примере.

КБК налогов и взносов в 2024 году

Сейчас почти все налоги и взносы, а также пени и штрафы по ним нужно уплачивать единым налоговым платежом. При их перечислении в платежке предприниматели указывают единый КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510.

КБК конкретного налога или взноса указывать только в уведомлениях о сумме исчисленного налога. Их надо подавать, если платеж совершается без декларации либо до сдачи декларации или расчета. Это могут быть:

Отдельными платежками перечисляют только:

Два налоговых сбора и налог на профессиональный доход можно платить как в составе ЕНП, так и отдельно от него. Во втором случае надо указывать

А теперь приведем коды, которые предпринимателям нужно указывать в уведомлениях о суммах налога или взноса.

КБК для уведомлений о суммах налогов и взносов ИП

Штрафов за неверный код при перечислении налогов или взносов нет. Если в платежке на ЕНП указан неверный КБК, деньги все равно зачислят на единый налоговый счет предпринимателя. Главное, чтобы там был правильный ИНН налогоплательщика и счет получателя.

ошибочный код указан в уведомлении о сумме налога или взноса, надо подать в налоговую корректирующее уведомление. В нем сначала повторите ошибочные данные, в сумме поставьте 0, а затем впишите верные реквизиты и укажите сумму платежа.

Разбираемся с КБК: что это такое в реквизитах, зачем их использовать и какие коды указывать для разных платежей в бюджетную систему РФ.

Что такое код бюджетной классификации

Код бюджетной классификации — это двадцатизначный шифр, который группирует статьи доходов, расходов и источников финансирования. Коды утверждает Министерство финансов: основной нормативный акт — Приказ Минфина № 82н от 24.05.2022. В приказ регулярно вносятся изменения: в 2024 году действует редакция, измененная Приказом Минфина № 183н 13.11.2023. Информация об изменениях публикуется на сайте Минфина.

А вот где взять КБК для реквизитов — в Приказе Минфина № 80н от 01.06.2023. Кодировку из Приказа № 80н используют не только для оплаты, но и при подготовке бюджетных планов. При планировании бюджета на 2024 г. и плановый период 2025-2026 гг. используйте значения, которые Минфин опубликовал в Приказе № 80н.

Для чего используют код бюджетной классификации

В Бюджетном кодексе РФ приводится расшифровка КБК — код бюджетной классификации. Он представляет собой набор цифр, необходимый для перевода средств в пользу государства. По нему при перечислении платежа в бюджет определяется его назначение и происходит распределение средств: КБК — это, простыми словами, закодированный путь, по которому деньги плательщика попадут в нужный раздел бюджета.

Фактически КБК — это те цифры, которые указывают в квитанции или платежке при перечислении средств в бюджетную систему РФ. Очень важно не совершать ошибок при указании кода и вносить в платежный документ правильные реквизиты, в противном случае деньги поступят «не по адресу», и придется проделать немало работы, чтобы эту ошибку исправить.

Код бюджетной классификации нужен не только предпринимателю или организации при заполнении платежного поручения, но и гражданам при оплате различных услуг и перечислении налогов.

Основные назначения платежей:

И этот список не полный. Кодировка пригодится для оплаты детских садов, платных услуг в школах и учреждениях Минздрава. Посмотрите, где на квитанции находится КБК (пример для оплаты детского сада).

Подробнее: как заполнить платежное поручение

Почему меняются коды бюджетной классификации

Минфин ежегодно обновляет бюджетные планы по доходам и расходам. Добавляются новые национальные проекты и государственные программы. Чтобы выделять и доводить деньги по новым направлениям, корректируют действующие и вводят новые кодировки.

Из чего состоит код бюджетной классификации

КБК состоит из 20 цифр, которые сформированы не произвольно, а каждая группа содержит определенную информацию:

В Приказе № 82н разъясняется, как узнать код бюджетной классификации, — определить кодировку главного распорядителя средств бюджета, раздел и подраздел, целевую статью и код вида расходов. Структура показателя всегда остается неизменной, поправки вносятся только в цифры.

Основные группы цифр, указывающие на адресата и характер платежа:

Где узнать и как применять код бюджетной классификации

ФНС неоднократно разъясняла, что такое КБК при оплате налога, — шифр, по которому необходимо отправлять платежи, чтобы они попали на нужную статью. Кодировка не зависит от региона, этот реквизит единый для всей страны. Для указания кодировки при взаиморасчетах с бюджетом в платежном поручении предусмотрено специальное поле — 104.

Основные коды бюджетной классификации на 2024 год

В 2024 году практически все налоги и взносы платят в составе единого налогового платежа. Все обязательства плательщика на текущую дату перечисляют суммарно одним платежным поручением на единый КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510. В налоговых платежках указывают только эту кодировку. Но прежде чем перечислить ЕНП, надо отправить налоговикам отчет или уведомление об исчисленной сумме. В отчетности и уведомлениях указывают код конкретного налога или взноса: по ним налоговики спишут деньги с ЕНС и зачислят их в бюджет.

Подробнее: какой КБК использовать для единого налогового платежа

В таблице — наиболее востребованные кодировки. Не забывайте, что КБК конкретного налога надо указывать в отчетности или уведомлении. А в платежках — прописывать кодировку ЕНП.

КБК: расшифровка платежа
Код бюджетной классификации

ЕНП
182 0 10 61201 01 0000 510

УСН доходы 6%
182 1 05 01011 01 1000 110

УСН доходы минус расходы 15%
182 1 05 01021 01 1000 110

Фиксированные взносы ИП за себя (теперь ОПС и ОМС платят вместе)
182 1 02 02000 01 1000 160

Взносы ИП на ОПС — 1% с превышения дохода в 300 000 рублей
182 1 02 03000 01 1000 160

Страховые взносы за работников (теперь ОПС, ОМС и ВНиМ платят вместе по единому тарифу)
182 1 02 01000 01 1000 160

ЕСХН
182 1 05 03010 01 1000 110

НДС на товары, реализуемые на территории РФ
182 1 03 01000 01 1000 110

НДФЛ за сотрудников 13%
182 1 01 02010 01 1000 110

НДФЛ за сотрудников 15%
182 1 01 02080 01 1000 110

Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет
182 1 01 01011 01 1000 110

Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ
182 1 01 01012 02 1000 110

Транспортный налог с физических лиц
182 1 06 04012 02 1000 110

Водный налог
182 1 07 03000 01 1000 110

Госпошлина при обращении в суды общей юрисдикции
182 1 08 03010 01 1050 110

Госпошлина, уплачиваемая на основании судебных актов по результатам рассмотрения дел по существу
182 1 08 03010 01 1060 110

Инструкции, как узнать КБК по ИНН, нет — ИНН организации, ИП или физлица никак не связан с бюджетной кодировкой. Проверяйте шифр в квитанциях на оплату, в договорах с контрагентами (в разделе платежных реквизитов), в налоговой инспекции, в специальных справочниках (ежегодных изданиях актуальных данных), в банке. На многих онлайн-сервисах кодировка заполняется автоматически.

Подробнее: перечень КБК на текущий год

Как исправить ошибки в КБК

КБК — важный реквизит, указатель, куда зачислить деньги. От правильности заполнения квитанции зависит, насколько быстро будут зачислены средства. Если не знаете, что такое КБК в реквизитах и где его взять для оплаты, то можете отправить средства не туда.

Наиболее распространенные ошибки:

А вот платежи по налогам и взносам больше не уточняют: ЕНП не предусматривает такой возможности. ЕНП вносят на единый счет, после чего налоговики распределяют деньги между всеми обязательствами плательщика — по сведениям из налоговой отчетности и уведомлениям об исчисленных суммах.

Классификация бюджетных средств по КБК является важным элементом финансовой системы государства, позволяющим структурировать и систематизировать расходы и доходы государственного бюджета. Этот механизм позволяет определить цели и направления расходования средств, облегчая контроль и учет государственных финансов. Каждый код бюджетной классификации (КБК) носит свой уникальный смысл и предназначен для определенных категорий расходов или доходов.

Бюджетный классификатор кодов (КБК) представляет собой систему цифр и букв, которая используется для идентификации и учета бюджетных средств. Помимо отражения финансовой деятельности государства, КБК также облегчает взаимодействие субъектов в рамках бюджетного процесса. Он позволяет стандартизировать подход к учету и контролю за расходами и доходами, упрощая процесс анализа финансовой деятельности.

На основе классификации бюджетных средств по КБК осуществляется налоговый учет и планирование финансовых операций государства. Каждый код в системе КБК отражает конкретную статью доходов или расходов, что позволяет прозрачно отслеживать оборот средств и контролировать их целевое использование. Важным вопросом, который решается благодаря классификации бюджетных средств по КБК, является обеспечение финансовой устойчивости и эффективности государственных финансов в целом.

Тест на уровень английскогоУзнайте свой уровень, получите рекомендации по обучению и промокод на уроки английского в подарок

Общее понятие и назначение

Классификация бюджетных кодов включает различные категории, отражающие различные типы доходов и расходов. Каждый код имеет свою уникальную структуру и позволяет различать разные категории бюджетных операций. Это помогает упорядочить финансовую информацию и обеспечить прозрачность в бюджетном процессе.

Назначение КБК заключается в облегчении учета доходов и расходов, а также контроля за финансовыми операциями. Благодаря КБК возможно эффективное планирование и управление бюджетом, а также контроль за расходованием государственных средств. Это важный инструмент для обеспечения финансовой устойчивости государства и обеспечения выполнения бюджетных обязательств.

Открыть диалоговое окно с формой по клику

Структура и принципы работы

В данном разделе мы рассмотрим структуру и принципы работы бюджетного кода налогов и сборов. Этот вопрос крайне важен для правильного ведения бухгалтерских операций и составления отчетности.

Бюджетный код представляет собой цифровой код, который уникально идентифицирует конкретные налоги и сборы, поступающие в бюджет. Каждый налоговый сбор имеет свой уникальный код, который помогает бухгалтерам определять, куда именно должны направляться деньги.

Принципы работы бюджетного кода включают в себя правильное назначение кодов налогов и сборов в соответствии с законодательством, их использование при заполнении документации и отчетности, а также контроль за правильностью расходования средств.

История развития и значение классификационного бюджетного кода

Возможно, вы задаетесь вопросом, что такое классификационный бюджетный код и почему он имеет такое важное значение в бюджетном планировании и учете. Давайте рассмотрим историю его развития и узнаем, как он помогает структурировать и систематизировать финансовые операции.

Классификационный бюджетный код впервые был введен для учета и контроля бюджетных расходов в государственных учреждениях. С течением времени он стал стандартом для всех бюджетных организаций и предприятий.

Код позволяет структурировать финансовые операции по различным категориям и направлениям, что облегчает анализ и контроль расходов, а также планирование бюджета на следующие периоды. Благодаря классификационному бюджетному коду возможно определить, на что именно расходуются бюджетные средства.

Применение классификационно-бюджетного кода в различных отраслях

Различные отрасли экономики сталкиваются с вопросом правильной классификации расходов и доходов в рамках налогового законодательства. Применение кодов бюджетной классификации помогает упорядочить информацию о финансовых операциях и обеспечить их правильное налогообложение.

Производство
Классификация расходов по различным видам продукции и учет налоговых платежей, связанных с производственной деятельностью.

Торговля
Использование кодов для учета доходов и расходов, связанных с розничной и оптовой продажей товаров.

Услуги
Применение КБК для классификации финансовых операций по оказанию различных услуг и уплате соответствующих налогов.

Точное соблюдение кодов бюджетной классификации помогает предприятиям избежать налоговых ошибок, оптимизировать налоговые выплаты и правильно оформлять финансовую отчетность перед налоговыми органами.

Как определить и использовать классификацию бюджетных кодов

При решении вопросов, связанных с налогами и бюджетом, важно знать, как определить и правильно использовать классификацию бюджетных кодов (КБК). Данный инструмент позволяет структурировать государственные доходы и расходы, обеспечивая прозрачность и эффективное управление финансами.

Классификация бюджетных кодов является системой цифровых и буквенных обозначений, которая помогает упорядочивать данные по полученным и израсходованным средствам. Этот инструмент существует для того, чтобы каждая операция была четко идентифицирована и внесена в учетные документы согласно установленным правилам и стандартам.

Определение и использование КБК является неотъемлемой частью работы финансовых специалистов, бухгалтеров и государственных органов. Правильно присвоенный бюджетный код позволяет контролировать финансовые потоки, осуществлять анализ доходов и расходов, а также правильно составлять отчетность перед налоговыми органами.

Преимущества и недостатки использования кодов бюджетной классификации

Важный вопрос для любого налогоплательщика – использовать или не использовать коды бюджетной классификации (КБК). Знание профессионалами и понимание преимуществ и недостатков использования КБК важно для понимания налоговой системы и правильного учёта финансов.

Сравнение кбк с аналогичными терминами

Вопросы налогообложения и бюджетного планирования – две ключевые области, где активно используется классификация бюджетных кодов (кбк). При сравнении кбк с другими аналогичными терминами важно понимать их различия и применение в конкретных сферах деятельности.

Налоги – это обязательные платежи, которые взимаются государством с физических и юридических лиц. Кбк часто используются для учета и распределения этих налогов на различные бюджетные статьи и направления.

Классификация бюджетных кодов (кбк) позволяет систематизировать доходы и расходы государственного бюджета, что облегчает анализ и контроль за финансовыми потоками. В отличие от других терминов, кбк представляют собой уникальные коды, которые описывают конкретные бюджетные операции.

Бюджетный код (кбк) имеет свои особенности по сравнению с аналогичными терминами, такими как “бюджетный классификатор” или “финансовый кодекс”. Кбк часто связаны с конкретными бюджетными документами и исполняют функции учета и контроля за финансовыми потоками на различных уровнях бюджета.

С помощью кодов бюджетной классификации (КБК) госорганы узнают, что за деньги перечислил бизнес и для погашения какого обязательного платежа они предназначены. Поэтому важно указать корректный код: чтобы платёж верно распознали, провели и не наказали за неуплату.

Рассказываем, как расшифровывается КБК, где нужно его указывать и где найти актуальные коды.

Что такое КБК и зачем он нужен

Код бюджетной классификации (КБК) — это комбинация из 20 цифр, которую указывают в платежке, когда переводят деньги в бюджет. Код содержит информацию:

КБК вписывают в поле 104 платёжного поручения. Если деньги предназначены для ЕНС, нужно указать единый код 182 0 10 61201 01 0000 510.

Если у платежа есть специальный получатель, пишут конкретный КБК. К примеру, плату за негативное воздействие на природу перечисляют в Росприроднадзор по КБК 048 1 12 010XX 01 6000 120 (XX – вид негативного воздействия).

Когда переводите оплату контрагентам или партнёрам, КБК в платёжке не пишите.

Ещё КБК вносят в уведомление об исчисленных суммах налогов и некоторую налоговую отчётность, например, 6-НДФЛ.

Прочтите наши материалы, которые помогут лучше разобраться с налогами: «Что важно знать в 2024 году о Едином налоговом платежеКак заполнить обновлённую 6-НДФЛ

Важные новости для бизнеса – в нашем Телеграме.

Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Как расшифровать код

Бизнесу необязательно разбираться, как расшифровывается КБК. Однако, зная матчасть, меньше риск допустить ошибку и попасть на денежные санкции.

Некорректно указанный КБК в платёжке на единый налоговый счёт не вызовет проблем, если правильно указали другие реквизиты: деньги всё равно попадут на ЕНС. Если вписали неправильный КБК в уведомление по конкретному налогу, подайте корректирующее уведомление. Иначе налоговики не смогут распределить деньги на ЕНС. Если просрочить срок платежа и допустить минус на едином счёте, начнёт капать пеня.

Алгоритм расшифровки КБК регулирует ст. 20 Бюджетного кодекса РФПриказ Минфина № 82н «О Порядке формирования и применения КБК»

20-значный набор цифр делится на части — разряды. Каждый разряд что-то означает — разберём, что именно:

Первые три цифры — главный администратор доходов. Это ведомство, которое получит платёж. К примеру, 182 — ФНС, 322 — Федеральная служба судебных приставов, 103 — Минтранспорта.

Четвёртая цифра — группа доходов. Есть две группы: 1 — налоговые и неналоговые доходы и 2 — безвозмездные поступления.

Пятая и шестая цифры — подгруппа доходов. Например, 10 — доходы от внешнеэкономической деятельности.

С седьмой по одиннадцатую цифру — статья и подстатья доходов. Детальнее конкретизируют налогоплательщика и платёж.

12-я и 13-я цифры — элемент доходов. Это бюджет, в который поступят деньги: 01 — федеральный, 02 — субъекта РФ, 03 — муниципальные бюджеты Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя.

С 14-й по 17-ю цифры — группа подвида доходов. Это налог, взносы, сбор, штраф, либо пеня.

С 18-й по 20-ю цифру — аналитическая группа подвида доходов. Звучит сложно, но на деле цифры просто отражают вид финансовой операции. К примеру, 120 — доход от собственности, 140 — штрафы, пени, неустойки, 160 — взносы на обязательное соцстрахование.

Чтобы было понятнее, рассмотрим расшифровку кода на примере КБК УСН «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110:

Чтобы быстро формировать налоговую и прочую отчётность и вовремя её отправлять, воспользуйтесь сервисом Облачная бухгалтерия Делобанка. Сервис сам рассчитает налоги и взносы, подготовит отчёты. В сложной ситуации вас проконсультирует эксперт. Если у вас уже открыт счёт в Делобанке, можете самостоятельно подключить Облачную бухгалтерию в личном кабинете. Если счёт пока не открыт, посмотрите, какие условия предлагает Делобанк.

Где найти актуальные коды на 2024 год

КБК на 2024–2026 годы собраны в Приказе Минфина № 80н. Однако это огромный документ, и искать в нём подходящий код долго.

зайти на сайт ФНС и посмотреть КБК там, плюс сохранить наши таблички с самыми распространёнными КБК для быстрого поиска: