Преимущества и недостатки

То, что государство возвращает 52 000 ₽ из ранее уплаченных налогов при заведении 400 000 ₽ на ИИС, понятно. Но в чем выгода, если я не хочу покупать акции, облигации и прочие инструменты?

Если положить 400 000 ₽ на депозит под 10% годовых, за три года набегает 120 000, а не 52 000 ₽.

Использовать индивидуальный инвестиционный счет только ради налогового вычета за пополнение ИИС не очень выгодно. Суть счета в том, что можно инвестировать в ценные бумаги и другие инструменты, например валюту, и получить не только доход от них, но и вычет. Доход, конечно, не гарантирован, но 

Разберу более подробно, как устроен вычет и в чем его преимущества. Вычет Б, который позволяет не платить налог с доходов по ИИС, в этом разборе рассматривать не буду.

Как устроен вычет типа А

Для ИИС есть два вида налоговых вычетов. Применить можно только один — совместить их на одном счете не получится. Более популярен вычет на взнос, то есть за пополнение ИИС. Его также называют вычетом типа А.

Суть в том, что, пополнив свой ИИС, инвестор уменьшает налоговую базу на сумму пополнения. Это позволяет вернуть уже уплаченный НДФЛ — обычно тот, что удержал работодатель, — либо уменьшить налог к уплате, например НДФЛ с дохода от продажи недвижимости.

Есть ограничение. Предельный размер вычета — 400 000 ₽. Значит, пополнив ИИС за календарный год на эту сумму, можно вернуть до 52 000 ₽ НДФЛ или уменьшить налог к уплате на  сумму. У людей с доходом более 5 000 000 ₽ в год возврат может достигать 60 000 ₽. При этом нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено за год.

Чтобы получить вычет типа А, достаточно внести деньги на свой ИИС и уплачивать НДФЛ, подходящий для вычета. Важно быть налоговым резидентом России — про ИИС и резидентство у нас есть отдельная статья.

Вычет можно получать каждый год. Но для этого надо ежегодно пополнять индивидуальный инвестиционный счет и иметь НДФЛ для возврата.

Насколько выгоден вычет в сравнении с вкладом

Выгода вычета. Если сейчас открыть ИИС и внести на него 400 000 ₽ до конца 2023 года, уже в начале 2024 года вы можете обратиться за вычетом и вернуть 52 000 ₽ налога. Здесь исхожу из того, что у вас достаточно НДФЛ для такого вычета.

Чтобы получить вычет еще раз, надо снова пополнить ИИС — уже и 2025 годах. Если свободных денег нет, на счет в 2024 году можно внести полученные благодаря вычету 52 000 ₽. А в 2025 году — полученные 6760 ₽. В итоге за три года использования ИИС в виде вычетов удастся вернуть чуть меньше 60 000 ₽.

ИИС, кстати, можно использовать и после трех лет с даты открытия.

Выгода вклада. Если вместо ИИС вы положите 400 000 ₽ на банковский вклад под 10% годовых, то за три года заработаете 120 000 ₽. При ежегодной капитализации процентов получится еще больше — около 132 000 ₽. Это более чем в два раза больше, чем дает ИИС.

Можно найти и более выгодные вклады. Отмечу, что никто не знает, какие ставки будут через год или два.

Пока кажется, что вклад лучше ИИС. Но выше я уже писал, что вычеты по ИИС — это не основной вариант дохода по счету, а только дополнение к доходу от инвестиций. Посмотрим, что может дать комбинация «ИИС плюс облигации».

Выгода ИИС с ценными бумагами и вычетом. Допустим, вы открываете ИИС в конце сентября 2023 года и вносите 400 000 ₽. Далее вы на все деньги покупаете с погашением 7 октября 2026, то есть примерно через три года. Это просто пример, а не рекомендация.

Доходность облигаций к погашению с учетом реинвестирования купонов в конце сентября была 12,3% годовых. С поправкой на комиссию брокера за покупку и с учетом налога можно рассчитывать примерно на 10,5% годовых.

За три года облигации принесут около 140 000 ₽. Это сопоставимо с доходом от вклада. Но будет еще доход в виде возврата НДФЛ. Выше мы уже подсчитали, что вычет позволит вернуть 52 000 ₽, а если отправлять возвращенный НДФЛ на ИИС — почти 60 000 ₽. В итоге получится около 200 000 ₽.

Кроме того, некоторые брокеры позволяют получать купоны облигаций не на ИИС, а на банковский счет. Эти деньги затем можно самостоятельно отправить на ИИС, чтобы получить налоговый вычет и с них, — это будет считаться пополнением счета и еще немного улучшит результат.

Получается, что при наличии права на вычет схема «ИИС плюс облигации» выгоднее вклада. Правда, она сложнее, но  дополнительные деньги дополнительных усилий — решать вам.

Отмечу, что корпоративные облигации могут дать более высокую доходность, чем ОФЗ. Еще выше потенциал доходности акций и фондов акций. Если держать облигации до погашения, можно примерно рассчитать, сколько вы заработаете. Риск относительно небольшой, по крайней мере если не делать портфель только из высокодоходных облигаций. А вот доходность акций непредсказуема, и вполне можно получить убыток.

Что еще стоит учесть

Ограничения ИИС. Деньги с вклада можно забрать в любое время, пусть и с потерей процентов. А вот с ИИС их нельзя выводить без закрытия счета. Если закроете счет менее чем через три года с даты открытия, потеряете право на вычеты по нему. А уже полученные придется вернуть.

С другой стороны, это может быть плюсом с точки зрения дисциплины. Если вы копите деньги на , сложности с их снятием с ИИС не позволят потратиться на нечто не очень важное.

ИИС не страхуются. Деньги на счетах и вкладах защищены страховкой АСВ. Лимит — до 1,4 млн рублей на человека в одном банке, в некоторых случаях больше.

А вот активы на ИИС не страхуются. Доходность не гарантируется. Впрочем, в случае, например, с ОФЗ у крупного брокера риск небольшой.

Законодательство может измениться. То и дело заходит речь о том, чтобы изменить условия ИИС и вычетов. Пока все работает так, как я написал, но не исключено, что с начала 2024 года будет .

С учетом этого, на мой взгляд, не помешает открыть ИИС сейчас — до конца 2023 года. Возможно, счетов, открытых до изменений в законодательстве, они не коснутся.

Что в итоге

С текущими ставками по вкладам невыгодно пополнять ИИС только ради налогового вычета. Доход в виде возвращенного НДФЛ будет ниже, чем проценты по вкладу. Однако комбинация ИИС и облигаций позволит заработать больше, поскольку вы получите купоны и вычет за пополнение счета.

Если есть деньги, которые вы в ближайшие три года не планируете тратить, и при этом вы готовы разобраться в ИИС и ценных бумагах, инвестировать через ИИС может быть хорошей идеей.

Еще один вариант — открыть ИИС сейчас, а пополнить только через год, два или даже три, перед закрытием. Если законодательство не изменится, вы получите налоговый вычет, при этом деньги на ИИС будут лежать меньше трех лет.

Если же вы совсем не хотите разбираться в ценных бумагах и биржевой торговле, можно использовать банковские вклады. У них тоже есть плюсы — как минимум простота, надежность и гарантированная доходность.

Чтобы больше узнать про ИИС, посмотрите другие наши статьи:

Банки нередко предлагают открыть накопительный счет, условия которого отличаются от обычного вклада или счета дебетовой карты.

Расскажу, что это такое, кому он будет полезен и какие у него недостатки.

Что такое накопительный счет

Накопительный счет — это вклад с возможностью внесения и снятия денег. Банк ежемесячно начисляет проценты на остаток, даже если вы снимали средства.

Сберегательный и накопительный счет — это чаще всего одно и , но не всегда. Внимательно читайте условия: если по сберегательному счету в рублях очень маленький процент или с него нельзя снимать деньги, он попросту невыгоден.

Сколько накопительных счетов можно открыть. Это зависит от банка. Например, в Тинькофф Банке вам доступны до 12 счетов в рублях, долларах или евро при открытии в мобильном приложении или на сайте.

Чем накопительный счет отличается от других вкладов и банковских продуктов

Главное отличие — нет ограничений на пользование деньгами: их можно снимать и вносить в любое время без штрафов и комиссий. У накопительного счета нет минимальной суммы для открытия, в отличие от обычного депозита.

Соблюдать минимальный неснижаемый остаток тоже не обязательно. В этих случаях банки не всегда начисляют доход, но сам счет остается: например, в ВТБ проценты начисляют на сумму от 1000 ₽,  — от 5000 ₽,  — на любую. Даже если заберете все деньги, потом счет можно снова пополнить. С обычным вкладом так нельзя: если снимете всю сумму, он закроется.

Накопительный счет — это не проценты на остаток по дебетовой карте. В случае с картой максимальная сумма обычно ограничена тысячами рублей и процент невысокий, а на накопительном счете процент выше и сумма больше.

Что выгоднее. Процентная ставка по накопительному счету выше, чем по обычным вкладам до востребования, и может быть немного выше или ниже, чем по срочным депозитам. Банк может менять условия по накопительному счету, об этом расскажу дальше. В каждом случае сравнивайте условия конкретных предложений банка с учетом того, придется ли снимать деньги со счета.

Кому, зачем и когда он нужен

Депозит для накоплений подходит в случаях, когда вы располагаете деньгами, но не готовы к долгосрочным вложениям:

1. У вас есть сумма, которой не хватает для открытия срочного вклада.
2. У вас крупная сумма, которая может скоро понадобиться. Тогда получить доход по срочному вкладу вы не успеете, а по накопительному банк начислит проценты.
3. Хотите разделить накопления. Тогда ту часть, которая не пригодится в ближайшее время, можно положить на срочный вклад под больший процент, а оставшиеся деньги — на накопительный счет.

Как начисляются проценты по накопительному счету

Доходность зависит от процентной ставки и метода подсчета процентов. Банк может начислять проценты на среднемесячный или минимальный остаток.

Проценты на среднемесячный остаток означают, что банк считает среднюю сумму на вашем депозите и начисляет доходность на нее. Иногда банки начисляют проценты на ежедневный остаток и выплачивают их раз в месяц, но итоговая сумма процентов получается примерно такой же. Например, так рассчитывает проценты по накопительному счету «Газпромбанк» по накопительному счету «Ежедневный процент» или ВТБ по обычному накопительному.

• Вы открыли накопительный счет со ставкой 6% годовых на среднемесячный остаток и сразу положили на него 100 000 ₽. Ровно через полмесяца сняли 20 000 ₽ и больше не проводили операций. Тогда средняя сумма на депозите — 90 000 ₽. 6% годовых — это 0,5% в месяц. Ваш доход = 0,5% × 90 000 = 450 ₽.

Проценты на минимальный остаток начисляют на минимальную сумму, которая оставалась у вас в течение месяца. Так поступают, например, Сбер, ВТБ по накопительному счету «Сейф», «Альфа-банк», «Газпромбанк». В первый месяц после открытия такого счета обычно учитывают сумму в день первого пополнения или на следующий день после него.

В нашем примере у вас всегда оставалось минимум 80 000 ₽. Ваш доход = 80 000 х 0,5% = 400 ₽. Если бы сняли только 10 000 ₽, минимальный остаток составил бы 90 000 ₽, а доход — 450 ₽.

Поэтому лучше не снимать деньги без необходимости.

Облагается ли накопительный счет налогами

Сумма на счете — нет, а вот проценты по нему — да. В первый раз вы заплатите налог только в 2024 году, если сумма процентов за 2023 год превысит пороговую сумму. За 2021 и 2022 годы платить НДФЛ с превышения суммы полученных процентов не придется.

Предсказать порог сейчас нельзя: расчеты зависят от максимальной ставки ЦБ из числа действовавших на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход. Эту ставку нужно умножить на 1 000 000 ₽ — с суммы превышения придется заплатить налог.

Например, если ставка составит 10%, то без налогов можно получить 1 000 000 × 10% = 100 000 ₽ в год в виде процентов со всех вкладов и счетов физического лица. Если при этом расчете сумма процентов за год составила 150 000 ₽, то с 50 000 ₽ придется заплатить НДФЛ в размере 13% — 6500 ₽.

Застрахованы ли накопительные счета в банках

На накопительные счета распространяется система страхования вкладов, если банк — ее участник. Условия такие же, как для других вкладов: если банк прогорит, Агентство по страхованию вкладов — АСВ — компенсирует клиенту вклад до 1 400 000 ₽.

Если в одном банке открыть обычный депозит на 1 000 000 ₽ и накопительный депозит на 1 000 000 ₽, страховое возмещение от агентства по страхованию вкладов при банкротстве составит 1 400 000 ₽. Оставшиеся 600 000 ₽ придется требовать от банка через суд.

Могут ли заморозить накопительный счет. Теоретически да, как и деньги на текущем счете или на вкладах. На практике такого не случалось с начала 90-х годов. Учитывая, что люди хранят в банках много денег, подобные меры неизбежно вызовут волну протеста. Так что вероятность того, что на накопительный счет наложат ограничения, близка к нулю.

Если вы  должны — например, не выплачиваете алименты или взяли в долг большую сумму — и дело передали приставам, они могут на основании судебного решения арестовать любые не кредитные счета, в том числе накопительные. С них будут списывать деньги в счет уплаты задолженности до полного погашения. При этом у человека нельзя забирать больше 50% от зарплаты или стипендии, а также социальные пособия.

В чем подвох накопительных счетов

Доход можно не получить, если не знать все условия.

Условия начисления процентов. Банки могут задать разные условия, без выполнения которых не станут начислять проценты. Один банк требует поддерживать минимальный остаток в течение всего периода, другой — совершить покупки по карте. При невыполнении условий счет не закроется, но дохода по нему не будет. Или он будет отличаться от максимальной ставки, которую мы видим на рекламе.

Например, «Альфа-банк» в июне 2024 года начисляет 17% годовых только новым клиентам или тем, кто не открывал счета последние 90 дней накануне обращения, и только в первые два месяца. А еще в банке можно выбрать, как будут начислять проценты: на минимальный остаток или ежедневный — среднемесячный.

Если банк начисляет проценты на минимальный остаток, тоже можно лишиться доходности.

У Олега на накопительном депозите в начале месяца было 100 000 ₽. Проценты по этому счету банк платит на минимальный остаток. Олег снял свои 100 000 ₽, а на следующий день положил обратно и больше ничего не расходовал. Доход он уже не получит, потому что минимальный остаток однажды оказался равным нулю, хотя среднемесячный будет около 100 000 ₽.

Изменение процентной ставки. Взамен на относительно свободное обращение с деньгами на накопительном счете банк имеет право менять ставку, предупреждая об этом за несколько дней. Например, в ВТБ ставка по накопительному счету «Сейф» выросла в конце февраля 2022 года до 21%, а на первый открытый счет — до 24%. В июне 2024 года ставка уже 5%.

С обычными вкладами такого не бывает: ставка зафиксирована на весь срок депозита. Именно поэтому на вкладах с пополнением и снятием она ниже, чем на вкладах, где с деньгами нельзя делать ничего без потери процентов.

Как открыть накопительный счет

Накопительный счет открывают через интернет-банк или в отделении. Если счет связан с картой, он открывается при оформлении этой карты. Правила и условия работы накопительных депозитов банки выкладывают на сайте и прописывают в договоре. Прочитайте эти условия, перед тем как пользоваться счетом.

Пополнить счет можно с другого счета в этом же или другом банке, а также наличными в банкомате или отделении или переводом по реквизитам. В большинстве случаев комиссия при переводе денег не взимается.

Управлять деньгами на счете можно через мобильное приложение, интернет-банк, банкомат или через операциониста в отделении.

Где лучше открыть накопительный счет

При выборе банка обратите внимание на следующие моменты:

1. Застрахованы ли депозиты в системе АСВ.
2. Каковы условия по накопительному счету: процентная ставка, принцип начисления процентов, дополнительные требования к минимальному остатку или расходам.
3. На какую максимальную сумму банк начислит проценты. Например, в Сбере — не более чем на 1 000 000 ₽ или на 10 000 000 ₽ — зависит от категории клиента, — а на сумму выше начислят проценты по условиям вклада «До востребования». «Альфа-банке» и ВТБ таких ограничений нет. Но страховка все равно действует только на 1 400 000 ₽.
4. Как срок хранения денег влияет на ставку. В первые месяца после открытия счета банки часто дают повышенную ставку в маркетинговых целях. А с третьего месяца уже может действовать более низкая — базовая.
5. Можно ли оплачивать деньгами с накопительного счета напрямую. Многие банки этого не разрешают, можно оплатить связь, ЖКУ и другие услуги без перевода денег между счетами.
6. Что будет, если снять все деньги со счета. В таком случае банки, начисляющие проценты на минимальный остаток, обычно не выплачивают проценты за последний месяц вообще. выплачивает все проценты до момента снятия денег.

Как снять деньги с накопительного счета

Чтобы снять часть денег или всю сумму с накопительного счета, удобнее всего перевести деньги на другой счет банке: тогда не будет комиссии за перевод. Или перевести на счет, открытый в другом банке: с мая 2024 года клиенты могут без комиссии переводить между своими счетами, открытыми в разных банках, до 30 млн в месяц.

Снять наличные напрямую с накопительного счета можно не во всех банках, еще бывают ограничения по сумме. можно снять наличные в банкоматах. Максимальная сумма для снятия без комиссии: 500 000 ₽ в месяц в банкоматах 100 000 ₽ в месяц — в банкоматах других банков.

Как закрыть накопительный счет

Даже если на нем нет денег, счет не закроется, и в этой процедуре нет большого смысла: его обслуживание бесплатно. Если вы по какой-то причине хотите его закрыть, можете сделать это:

1. в мобильном приложении банка;
2. в личном кабинете на сайте;
3. в отделении банка у операциониста.